度工會財務(wù)內(nèi)部牽制稽核制度

工會財務(wù)管理制度一、加強財務(wù)管理，貫徹執(zhí)行財務(wù)工作，為群眾、為生產(chǎn)服務(wù)。切實收好、管好、用好工會經(jīng)費，充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用；二、遵照上級有關(guān)規(guī)定，認真討論編制財務(wù)計劃和預(yù)、決算。嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支標準，走時檢查分析財務(wù)收支情況；三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經(jīng)費；四、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金（上級核定數(shù)），按時間礦工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況；五、每年向工會會員公布財務(wù)收支情況；六、協(xié)助有關(guān)人員健全工會財產(chǎn)，物品管理制度，全面系統(tǒng)登記工會財產(chǎn)，物品帳目監(jiān)督檢查工會財產(chǎn)物品保管和使用情況；七、財務(wù)工作人員工作變動時，應(yīng)辦清交接手續(xù)，并有工會領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)監(jiān)交；八、嚴格遵守財經(jīng)紀律，對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的開支，拒付管理；九、財務(wù)工作人員必須認真履行職責(zé)、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚。出納員工作職責(zé)一、按財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律，合理使用各項經(jīng)費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現(xiàn)金；二、認真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款，必須嚴格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額；三、登好現(xiàn)金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現(xiàn)金”余額與帳戶余額相符，銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致；四、妥善保管各種支票，防止丟失；五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領(lǐng)、借時必須手續(xù)完備；六、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作；七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；八、搞好協(xié)作配合，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。工會財務(wù)內(nèi)部牽制稽核制度一、為了充分發(fā)揮會計反映和控制的職能，保證會計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。二、稽核內(nèi)容：1．審查各項財務(wù)收支；2．復(fù)核會計憑證及帳表。三、稽核要求：1．對各項財務(wù)收支，應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，逐筆審核，對不合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施進行處理。2．對于原始憑證，應(yīng)審核其合法性和真實性，對審查手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，分錄是否符合會計制度規(guī)定，對于會計報表，應(yīng)復(fù)核是否符合制度規(guī)定的編報要注，對帳簿要定期進行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會計工作規(guī)定辦事。三、稽核時間1．各項計劃，會計憑證，會計報表的稽核，在編制完畢時進行稽核；2．定時抽查會計帳簿，抽查面不低于明細帳的20%。四、內(nèi)部牽制制度：1．會計出納分設(shè)。出納只能登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。2．購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。財務(wù)分析制度財務(wù)決算完成后，根據(jù)預(yù)算情況，如果有超預(yù)算項目并開支的，找出超支原因并編制文字說明。固定資產(chǎn)、低值易耗品保管責(zé)任一、物資入庫存及時驗收，認真做好“三查一堅持、四不收”制度，若發(fā)現(xiàn)問題按驗收索賠制度處理；三查：查發(fā)票或送貨單據(jù)，查物品名稱，查規(guī)格數(shù)量。一堅持：堅持開箱點數(shù)過硬。四不收：數(shù)量不符不收，質(zhì)量低劣不收，規(guī)格不清不收，物品損壞不收。二、物品保管做到不潮，不霉?fàn)€，不變質(zhì)。固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責(zé)任制一、使用工會的固定資產(chǎn)，低值易耗品要提前一天報告保管理員；二、借用固定資產(chǎn)者，應(yīng)憑借條找工會主席或副主席簽字后方能使用；三、在使用過程中，如出現(xiàn)故障，不得隱瞞，要主動報告工會；四、操作者必須了解和掌握固定資產(chǎn)物品的使用方法；五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。固定資產(chǎn)、低值易耗品遺失損壞制度一、固定資產(chǎn)和低值在使用過程中不是故意損壞的要報請礦工會主席和職代會經(jīng)審會會議審查，決定報損；二、低值易耗物品在運輸中發(fā)生損毀的要寫出書面報告說明原因，報礦工會主席審批決定報損；三、固定資產(chǎn)和低值易耗品因保管人無責(zé)任心被遺失的，按索賠制度執(zhí)行。固定資產(chǎn)、低值易耗品索賠制度一、承辦購買固定物品中，提貨時未注意質(zhì)量問題，運回礦使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格，應(yīng)由承辦單位通知對方派員處理，洽談退貨或索賠；二、提運固定資產(chǎn)、物品中，返回途中發(fā)生車禍、損壞物品，應(yīng)向運輸部門或保險公司索賠；三、在自提取貨搬運過程中發(fā)生的物品短缺、損失，根據(jù)情節(jié)屬過失人責(zé)任的，向過失人索賠償；四、在處理報損和索賠中，工作人員應(yīng)堅持原則，秉公辦事，不謀私利。會計員工作職責(zé)一、貫徹執(zhí)行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。二、建立健全工會財務(wù)規(guī)章制度、會計核算制度和財務(wù)HYPERLINK管理制度。三、根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴格審核各類原始憑證，經(jīng)審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數(shù)字準確、情況真實、帳目清楚，內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動及財務(wù)收支的合法性。五、做好全年的預(yù)算、決算報表，進行會計分析和事業(yè)收支效益，促進HYPERLINK管理和增收節(jié)支。六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確可靠的會計信息。七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。出納員工作職責(zé)一、認真執(zhí)行全國總工會、省總工會及國家有關(guān)現(xiàn)金管理的政策法規(guī)。二、根據(jù)會計編制的記賬憑證辦理現(xiàn)金收支和銀行業(yè)務(wù)結(jié)算。三、按銀行有關(guān)規(guī)定提取庫存現(xiàn)金用于日常開支，收取現(xiàn)金及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。四、及時準確登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。五、加強現(xiàn)金貨幣資金管理，對現(xiàn)金做到日清月結(jié)，并定期與不定期對現(xiàn)金進行盤點，及時查找原因和處理，做到賬賬、賬實相符。六、加強銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項及時查明原因并及時處理。七、負責(zé)保