工程結(jié)算管理辦法

PAGEPAGE11工程結(jié)算管理辦法第一章：目的第一條為提高集團及各項目公司專業(yè)化管理水平，規(guī)范工程結(jié)算的管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。第二章：范圍第二條本管理辦法適用于金峰地產(chǎn)及其下屬項目公司的工程結(jié)算的管理。第三章：職責(zé)第三條集團成本管理部負責(zé)本辦法的實施、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。第四條集團公司及其下屬各項目公司從事工程預(yù)算結(jié)算的計價、審批及其他有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)貫徹執(zhí)行本辦法。第五條結(jié)算審計須由項目公司上報審計方案報集團公司審批后，方可委托審計。（見附件四《工程結(jié)算報審批表》）第四章：方法與過程控制第六條工程結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則1廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。2準確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項計算應(yīng)準確、清晰、合規(guī)，具有很高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時帳清，以適應(yīng)工程招標、成本核算、工期等多方面的要求。3合理低價原則：工程結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實、工程合同等為依據(jù)，充分理解、靈活運用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，并利用市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價格確定工程造價。4信息通達原則：工程預(yù)結(jié)算在編制時應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析等多方面的需要，對資料、信息應(yīng)及時整理，并根據(jù)工作需要提供給需要信息的相關(guān)部門。第七條工程結(jié)算工作的一般規(guī)定1集團成本管理部是工程結(jié)算工作的主要管理能部門，其派出的審價專員代表項目公司對工程預(yù)結(jié)算工作負主要責(zé)任，項目公司相關(guān)人員（主要是工程科）應(yīng)積極配合、參與并負相應(yīng)責(zé)任。2工程結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項目的總開發(fā)進度計劃制定預(yù)結(jié)算編制的計劃，統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，做到早做、快審、準確。3委托造價咨詢機構(gòu)編制工程結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預(yù)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明，并明確要求有審核質(zhì)量要求和相關(guān)獎罰辦法。4由集團成本管理部及其派駐項目的審價專員組織，工程技術(shù)科等積極配合，及時整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責(zé)進行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：1)材料價格（政府指導(dǎo)價格如信息價格）；2)招標、招標答疑、投標文件、詢標記錄、中標通知書等確定合同價格的文件（包括雙方達成一致的預(yù)算書或清單等）；3)工程合同、補充協(xié)議（包括合同審批表）；4)施工組織設(shè)計方案、施工圖、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場工程師簽字確認）、圖紙會審記錄、現(xiàn)場與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗收單、原地坪標高；5)雙方確認的所有工程設(shè)計變更簽證、價格簽證、建設(shè)單位聯(lián)系單、設(shè)計變更及相應(yīng)的預(yù)算書、圖像資料；設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證臺帳目錄（合同歸屬）；6)開工報告、工程主體驗收報告、竣工驗收報告（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）；7)現(xiàn)場文明標化驗收證明、其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。第八條工程結(jié)算管理細則，實行多級核對的原則：1項目公司委托審計的項目必須報集團成本管理部復(fù)查后定案。2咨詢公司審核的項目必須由集團成本管理部完成復(fù)核后定案，簽訂咨詢審計合同需集團成本管理部審批后方可簽訂合同。第九條工程結(jié)算管理流程1為能準確提供工程成本數(shù)據(jù)，配合財務(wù)出具財務(wù)報告，具備結(jié)算條件的項目，各項目公司及時向施工承包單位發(fā)出《工程結(jié)算通知書》（附件一），要求施工單位根據(jù)要求上報結(jié)算資料或施工單位自行上報結(jié)算資料；2項目公司、集團成本管理部接到施工單位上報結(jié)算資料時，應(yīng)要求施工單位同時提供關(guān)于結(jié)算的《授權(quán)委托書》（附件二）和《工程結(jié)算審核承諾書》（附件三）。上述資料齊備后，綜合科審價專員將《工程結(jié)算資料清單》（附件五）發(fā)給施工單位，完成結(jié)算資料審查，未滿足要求的，結(jié)算資料退回施工單位重新報送；通過結(jié)算資料審查后，報工程科（竣工資料是否移交完全備案、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）、綜合科審價專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對）、財務(wù)科（是否有其它扣款和代交款項）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批后進入結(jié)算審計流程；上報結(jié)算的申報表中必須注明工程分包狀況、甲供材料名稱數(shù)量和單價、水電費支付情況、工程質(zhì)量、工期情況、施工單位聯(lián)系人及電話等內(nèi)容，備齊相關(guān)資料經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后上報。審核同意后與施工單位簽定《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認書》開始3工程結(jié)算程序：開始項目公司發(fā)出《工程結(jié)算通知書》項目公司發(fā)出《工程結(jié)算通知書》或施工單位自行上報結(jié)算資料簽署《授權(quán)委托書》和《工程結(jié)算承諾書》施工單位報送結(jié)算資料簽署《授權(quán)委托書》和《工程結(jié)算承諾書》施工單位報送結(jié)算資料項目公司綜合科審價專員項目公司綜合科審價專員發(fā)給承包單位《工程結(jié)算報審審批表》和《工程結(jié)算資料清單》，進行結(jié)算資料審查。通過結(jié)算資料審查通過審批項目公司工程技術(shù)部（竣工資料是否移交完全、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）項目公司工程技術(shù)部（竣工資料是否移交完全、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）綜合科審價專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對）、計劃財務(wù)部（代繳費用說明、是否有其它扣款）、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核、審批集團成本管理部集團成本管理部負責(zé)工程結(jié)算審核負責(zé)完成完成4所有工程結(jié)算須填寫《工程結(jié)算審批表》（見附件四）。5為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在工程合同中約定控制辦法。要求原合同未明確有關(guān)審計費用的，應(yīng)讓施工單位簽承諾書：要求報送的結(jié)算造價核減額在審核總價5%以內(nèi)（含5%）的造價咨詢酬金由甲方支付，若結(jié)算造價最終核減額超出5%，則因造價超出而引起的造價咨詢酬金之增加部分由承包方支付，收費標準按相關(guān)文件執(zhí)行（應(yīng)在接收施工單位上報結(jié)算資料時強調(diào)確認此內(nèi)容，必須簽署《工程結(jié)算審核承諾書》）。6為方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理：主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后依據(jù)合同約定審核時間及時審核，須報公司復(fù)審的項目6個月內(nèi)核定完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后3個月內(nèi)核定完畢。7項目公司審價專員必須建立甲供材料的三方領(lǐng)用臺帳和簽字記錄及付款臺帳，對領(lǐng)用單原件進行存檔，在結(jié)算時提交給審計人員，以便于結(jié)算扣減。8工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標成本的對比分析，協(xié)助考核相關(guān)部門的責(zé)任成本，并總結(jié)項目目標成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)。9其他規(guī)定1）造價信息的整理利用：項目公司應(yīng)及時總結(jié)成本管理的經(jīng)驗和教訓(xùn)，并寫出專題總結(jié)分析報告；集團成本管理部要作好各項目的成本分析匯總，分析各項技術(shù)經(jīng)濟指標，并在工程完工結(jié)算及每期工程開發(fā)完成時匯報相關(guān)數(shù)據(jù)至總經(jīng)理室并備案。2)項目公司務(wù)必嚴格執(zhí)行本管理辦法，如在執(zhí)行過程有與實際情況不適合之處，可根據(jù)實際情況作相應(yīng)修改指示，報送集團成本管理部核實，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可實施。第十條附件、表格附件一:《工程結(jié)算通知書》附件二:《授權(quán)委托書》附件三:《工程結(jié)算審核承諾書》附件四:《工程結(jié)算報審審批表》附件五:《工程結(jié)算資料清單》附件六:《工程結(jié)算工作交接單》附件七：《工程結(jié)算審核會簽表》附件八：《結(jié)算初審成果確認協(xié)議書》附件九：《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核定案確認書》：附件十：《審計委托合同格式》附件一工程結(jié)算通知書致：現(xiàn)工程已竣工，具備結(jié)算條件，請貴公司準備完整的結(jié)算資料，按《合同》規(guī)定的計價條款，本著實事求是的原則，辦理結(jié)算，并于年月日前報送結(jié)算資料（含電子版結(jié)算資料），如逾期未報，由此引起的一切法律和經(jīng)濟責(zé)任，均由貴方承擔(dān)。同時，請貴司根據(jù)本通知附件，填寫相應(yīng)資料，以便于加快今后結(jié)算進展。附件：《授權(quán)委托書》《工程結(jié)算審核承諾書》特此通知！公司名稱（蓋章）：日期：年月日附件二授權(quán)委托書本授權(quán)委托書聲明：我系法定代表人，現(xiàn)委托為我公司的全權(quán)代理，身份證號為，造價員編制證號為，以我公司的名義全權(quán)處理工程的結(jié)算事項，授權(quán)代理人在結(jié)算及談判過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我公司全部予以承認。代理人無轉(zhuǎn)委權(quán)，本委托自本結(jié)算完成后自動失效。授權(quán)代理人：（簽字）性別：聯(lián)系電話：法人代表人：（簽字、蓋章）授權(quán)委托日期：年月日附件三工程結(jié)算審核承諾書致：現(xiàn)工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請貴公司按《合同》規(guī)定的計價條款、本著實事求是的原則，辦理竣工結(jié)算。同時我司對本工程送審結(jié)算的質(zhì)量以及資料的完整性負責(zé)，據(jù)此，我司特作以下承諾：1、根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，我司愿承擔(dān)最終審定造價核減比例超出文件規(guī)定而引起的造價咨詢酬金或?qū)徍速M用以及送審結(jié)算漏算或少算，經(jīng)結(jié)算審計后核增部分引起的造價咨詢酬金或?qū)徍速M用。2、相關(guān)我司承擔(dān)的費用，在領(lǐng)取結(jié)算審核報告時支付，如無支付能力，我公司同意在貴公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨詢公司或?qū)徍巳恕?、我司對本工程送審結(jié)算資料的完整性、準確性負責(zé)，設(shè)計變更或現(xiàn)場簽證已齊備，并根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行。特此承諾。承諾人：公司名稱（蓋章）年月日附件四工程結(jié)算報審審批表（方案）工程名稱施工單位合同號送審造價元報審結(jié)算情況：綜合科需說明甲供材料的情況并提高附表工程科需說明分包、甩項工程的情況及水電費用的情況財務(wù)科需說明代繳費用的情況分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理集團公司工程技術(shù)部成本管理部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理綜合科審核結(jié)算資料的完整性、審核甲供材料情況等工程科審核竣工資料是否完全移交、施工水電費抄表計量情況、保修及維修扣款情況、分包、甩項工程的情況及水電費用的情況財務(wù)部審核已付款情況及是否有其他借款及說明代繳費用應(yīng)扣款的情況分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批同意后納入結(jié)算審核流程附件五工程結(jié)算資料清單序號資料名稱有/無頁數(shù)1工程招標文件2招標答疑紀要3工程施工合同4補充合同或協(xié)議書5承諾書6投標標書（含施工組織設(shè)計）7中標通知書8詢標記錄9工程施工圖（全套：土建、安裝）、竣工圖（建設(shè)單位現(xiàn)場工程師已確認）10圖紙會審紀要11設(shè)計變更聯(lián)系單、施工聯(lián)系單、會議紀要、簽證單及圖像資料12工程地質(zhì)勘探報告13開工報告、主體驗收報告、竣工驗收報告14現(xiàn)場文明標化驗收證明或報告15與結(jié)算有關(guān)的隱蔽工程驗收記錄16打樁記錄17施工過程中雙方簽證資料18甲供材料明細表19工程預(yù)（結(jié)）算書（加蓋送審、編制單位公章、預(yù)算員專用章）20工程預(yù)（結(jié)）算工程量計算稿21施工用水、電讀表數(shù)量證明22其他資料項目名稱：施工單位經(jīng)辦人：項目公司接收人：年月日年月日附件六工程結(jié)算工作交接單申報單位合同編號項目名稱建筑類別建筑面積平米施工單位送審造價元合同造價元已付工程款元申報單位審核造價開工日期年月日竣工日期年月日專業(yè)□土建□安裝□其它申報單位經(jīng)辦人：聯(lián)系電話成本部聯(lián)系電話工程分包情況說明：工程甲供材料情況說明：結(jié)算資料情況說明:申報單位審核意見及處理意見：簽字：日期：簽字：日期：本表由申報單位工程成本部門填寫。附件七工程結(jié)算審核會簽表項目名稱：建設(shè)單位施工單位合同編號送審造價審定造價核減額本審核內(nèi)容包括：集團成本管理部集團工程技術(shù)部集團財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理備注注：項目公司會簽表可根據(jù)此表格擴展附件八結(jié)算初審成果確認協(xié)議書甲方：乙方：由甲方開發(fā)建設(shè)，乙方承建的項目，現(xiàn)結(jié)合雙方簽定的合同，合同的施工范圍為，已竣工交付，辦理竣工結(jié)算。雙方本著“實事求是、客觀公正”的原則，結(jié)合合同、施工情況、竣工圖紙、現(xiàn)場簽證等相關(guān)資料，經(jīng)多次核對，對乙方上報的決算報價中錯算、多算、漏算與實際不同的工程予以更正，初步形成統(tǒng)一意見；現(xiàn)甲乙雙方一致確認該合同項目的結(jié)算價格為元、大寫：元。最終造價以建設(shè)單位復(fù)核為準，并確認下列事項：