銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及防控方法

商業(yè)銀行是國(guó)家金融業(yè)最重要的構(gòu)成部分，其運(yùn)作效率的高低、風(fēng)險(xiǎn)的大小，直接反映一種國(guó)家金融可持續(xù)發(fā)展的能力。商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定、有序的運(yùn)行對(duì)于一種國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全乃至國(guó)家安全都含有十分重要的意義。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不擬定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失、減少甚至喪失獲取收益。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于一切和銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的不擬定性因素，這些風(fēng)險(xiǎn)含有擴(kuò)散性和隱蔽性的特點(diǎn)，若不及時(shí)加以控制，將會(huì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響。風(fēng)險(xiǎn)管理已成為銀行發(fā)展中的核心問(wèn)題，因此，研究銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形成和防備手段對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展有著十分重要的意義。

一、現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析

我國(guó)商業(yè)銀行在公司治理上存在缺點(diǎn)

商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是治理風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際環(huán)境上看，在1990—1991年倒閉的286家美國(guó)銀行中，90％的倒閉是由于公司治理風(fēng)險(xiǎn)；世界銀行研究表明，引發(fā)亞洲金融危機(jī)的重要因素之一是公司和銀行在公司治理上存在著缺點(diǎn)。商業(yè)銀行單薄的公司治理構(gòu)造和內(nèi)部控制會(huì)引發(fā)儲(chǔ)蓄和信貸危機(jī)，從而帶來(lái)巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)表明銀行公司治理對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響機(jī)制及對(duì)減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要作用；從國(guó)內(nèi)環(huán)境看，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理問(wèn)題非常突出。即使近些年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛上市，加大了股份制改革和公司治理的力度，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然存在較大差距，例如治理構(gòu)造缺點(diǎn)、信貸約束軟化、內(nèi)控制度乏力和激勵(lì)機(jī)制弱化的問(wèn)題，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，完善的公司治理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行的重要目的和改革成功的重要標(biāo)志。

內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

近幾年，由于受多個(gè)有關(guān)因素的影響，原有的內(nèi)控機(jī)制漸漸地落后于市場(chǎng)改革的步伐，出現(xiàn)了許多與市場(chǎng)不相協(xié)調(diào)的問(wèn)題，其重要體現(xiàn)在：

1.產(chǎn)權(quán)制度改革嚴(yán)重滯后。在此之前，商業(yè)銀行均屬于國(guó)家全部，其商業(yè)銀行股權(quán)自然也就全部集中于國(guó)家，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也完全由國(guó)家承當(dāng)，這與現(xiàn)在倡導(dǎo)的股權(quán)多元化是相悖的，是不相吻合的。由于授權(quán)的不規(guī)范，時(shí)常造成越權(quán)、繞權(quán)之事的發(fā)生，嚴(yán)重影響了銀行內(nèi)部調(diào)控職能。

2.稽核部門(mén)控制力度不夠?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行運(yùn)行體制尚不適應(yīng)于一級(jí)法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，稽核部門(mén)的作用尚無(wú)法正常發(fā)揮，或者說(shuō)發(fā)揮的作用不大；缺少對(duì)應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控制度不健全，內(nèi)控內(nèi)容不明確。商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)部管理體制在運(yùn)行過(guò)程中，尚有許多局限性之處。某些部門(mén)或崗位都缺少對(duì)應(yīng)的監(jiān)督管理體制和方法，缺少系統(tǒng)、完整的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控制度，這些都對(duì)于銀行本身的發(fā)展是非常不利的；各項(xiàng)有關(guān)的管理體制需要完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力仍有待加強(qiáng)。

3.商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制缺少創(chuàng)新性。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建立，重要是為了確保商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，從而有效地確保商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)方略的全方面實(shí)施，經(jīng)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性的有力保障。

不良資產(chǎn)反彈加緊

為拉動(dòng)我國(guó)國(guó)內(nèi)需求，我國(guó)政府相繼出臺(tái)了一系列的政策方法，增加政府投資，從而帶動(dòng)銀行信貸的高速增加。然而，在信貸高增加的過(guò)程中，為獲得更多的貸款項(xiàng)目，各銀行之間互相競(jìng)爭(zhēng)，給銀行信貸帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。首先，利益驅(qū)動(dòng)造成銀行之間過(guò)分競(jìng)爭(zhēng)和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。在投資項(xiàng)目一定的狀況下，各行為獲得貸款項(xiàng)目而主動(dòng)減少貸款條件，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，放松信貸審查等狀況可能普遍存在，由此而給銀行信貸帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另首先，在短時(shí)間內(nèi)發(fā)放規(guī)模如此巨大的貸款，銀行很難對(duì)借款人進(jìn)行充足的信息調(diào)查，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，使貸款產(chǎn)生損失的概率增大。再次，貸款審批時(shí)存在著人為操作的不擬定性，貸款各個(gè)環(huán)節(jié)存在的違反規(guī)章制度的狀況，都將給銀行貸款帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。然而從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，大部分行業(yè)生產(chǎn)增速大幅下滑，多個(gè)行業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增加。9月后來(lái)，39個(gè)工業(yè)大類(lèi)中，有31個(gè)行業(yè)1-11月的利潤(rùn)同比增幅低于1-8月的水平。種種狀況闡明，在國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境大背景下，內(nèi)外部需求將大幅下降，同時(shí)就業(yè)受到的一定沖擊以及資我市場(chǎng)下挫引發(fā)的負(fù)財(cái)富效應(yīng)等對(duì)消費(fèi)增加也產(chǎn)生了不利的影響，在需求大幅下降的狀況下，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)更為困難，效益下降，各地公司裁員事件屢屢發(fā)生，公司家信心局限性，公司違約風(fēng)險(xiǎn)明顯增大。同時(shí)新增貸款發(fā)放的加緊造成對(duì)整體不良貸款率稀釋作用削弱，從而造成銀行信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。

二、防備和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理制度

我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理方面存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)花大力氣加大公司治理機(jī)制的建設(shè)與健全。從下列幾點(diǎn)加強(qiáng)公司治理的方法：一是應(yīng)當(dāng)不停優(yōu)化股權(quán)構(gòu)造，主動(dòng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。二是應(yīng)當(dāng)建立適宜規(guī)模的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，完善獨(dú)立董事制度，形成規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。三是加強(qiáng)公司的內(nèi)控制度建設(shè)、加大自我監(jiān)督檢查，使其規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)匹配，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，應(yīng)在控制銀行資產(chǎn)負(fù)債率的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)管理者的監(jiān)督管理，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)施有效的薪酬激勵(lì)機(jī)制。

加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

完善的內(nèi)部控制機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位，對(duì)經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)涉及信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、方略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效的識(shí)別和評(píng)定，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的重視程度提高到一種新的高度，有助于內(nèi)部控制制度和職能的有效執(zhí)行。

首先，有效的內(nèi)部控制方法應(yīng)當(dāng)貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一種環(huán)節(jié)。這是保障商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的順利實(shí)現(xiàn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，主動(dòng)有效的內(nèi)部控制管理就是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中“三道防線(xiàn)”的有機(jī)結(jié)合。另首先，制訂并貫徹內(nèi)部控制責(zé)任制是股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制有效性的真正提高。內(nèi)部控制責(zé)任制在商業(yè)銀行內(nèi)控管理中含有極其重要的作用和意義，各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)負(fù)責(zé)人要切實(shí)承當(dāng)起內(nèi)控責(zé)任，對(duì)本機(jī)構(gòu)、本部門(mén)的內(nèi)控建設(shè)負(fù)總責(zé)，并將內(nèi)部控制責(zé)任層層貫徹，各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、各崗位，都要明確內(nèi)控負(fù)責(zé)人和內(nèi)控職責(zé)。再次，內(nèi)部控制是對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和合規(guī)性進(jìn)行管理，但內(nèi)部控制必須做到與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，這樣才干使內(nèi)部控制管理在適應(yīng)不停變化的環(huán)境中對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況做出及時(shí)的反映，及時(shí)調(diào)節(jié)和修正與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展不相適應(yīng)的部分和環(huán)節(jié)，從而使內(nèi)部控制管理始終與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)。一種良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)不僅在控制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是動(dòng)態(tài)的，并且其本身也是一種不停完善、修正的動(dòng)態(tài)過(guò)程。

加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防備過(guò)程中，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理可從下列著手：第一，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，選好項(xiàng)目，加大對(duì)將來(lái)收益前景較好項(xiàng)目的信貸力度，如有政府背景、財(cái)政支持的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目等。選好項(xiàng)目不僅有助于減少銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，也有助于發(fā)揮銀行資金配給的作用，優(yōu)勝劣汰，增進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第二，加強(qiáng)銀行之間的合作和信息共享，減少信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資金需求量大、投資周期長(zhǎng)的項(xiàng)目，主動(dòng)開(kāi)展銀行間銀團(tuán)貸款，分散貸款集中度，減少信息不對(duì)稱(chēng)和大額貸款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第三，確保貸款五級(jí)分類(lèi)精確性，認(rèn)真做好貸款“三查”工作。堅(jiān)持嚴(yán)格五級(jí)分類(lèi)管理方法，進(jìn)一步提高貸款質(zhì)量分類(lèi)的精確性，在重點(diǎn)關(guān)注貸款遷徙率、貸款分類(lèi)偏離度等動(dòng)態(tài)指標(biāo)變化狀況的同時(shí)，加強(qiáng)貸款分類(lèi)的細(xì)分和科學(xué)管理，要繼續(xù)獨(dú)立認(rèn)真地做好貸款“三查”工作，完善銀行內(nèi)部評(píng)定體系，更為精確及時(shí)地反映風(fēng)險(xiǎn)。第四，認(rèn)真做好貸款核銷(xiāo)工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全年都要加緊不良資產(chǎn)處置，加強(qiáng)核銷(xiāo)呆壞賬工作，按照“賬銷(xiāo)、案存、權(quán)在”的原則，抓緊做好資產(chǎn)出售和呆壞賬核銷(xiāo)工作，多渠道加大處置不良資產(chǎn)的力度。第五，加強(qiáng)公司治理機(jī)制建設(shè)的同時(shí)，還要加強(qiáng)信貸文化的建設(shè)，完善客戶(hù)征信體系建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行本身的管理、提高人員素質(zhì)，要建立高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)貸款有關(guān)人員的培訓(xùn)與管理，避免發(fā)生盲目放貸的現(xiàn)象。高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系是信貸