發(fā)行與承銷真題

一、單項(xiàng)選擇題

1．證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的（）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

A．10%

B．5%

C．2%

D．1%

2．股東大會(huì)決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。

A．2/3

B．1/3

C．1/2

D．1/5

3．股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。

A．1/2

B．1/3

C．2/3

D．1/4

4．清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

A．30

B．40

C．50

D．60

5．公司因（）原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。

A．股東大會(huì)決議解散

B．因公司合并或分立需要解散

C．依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷

D．當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司

6．招股說(shuō)明書摘要的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A．招股說(shuō)明書摘要是對(duì)招股說(shuō)明書內(nèi)容的概括8無(wú)需包括招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容

C．招股說(shuō)明書摘要應(yīng)盡量避免采用圖表等形式

D．招股說(shuō)明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說(shuō)明書全文

7．每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。

A．3

B．5

C．7

D．11

8．發(fā)行費(fèi)用不包括（）。

A．承銷費(fèi)用

B．評(píng)估費(fèi)用

C．財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)

D．保薦費(fèi)用

9．管理層討論與分析（）財(cái)務(wù)因素，（）非財(cái)務(wù)因素。

A．包括不包括

B．不包括不包括

C．不包括包括

D．包括包括

10．發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司（）產(chǎn)生的影響。

A．資產(chǎn)

B．負(fù)債

C．利潤(rùn)

D．主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11．當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益的計(jì)算方法是（）。

A．按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

B．按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

C．按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

D．按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

12．股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。

A．1/3

B．1/2

C．2/3

D．3/4

13．關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是（）。

A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件

B．經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料

C．上市報(bào)告書

D．發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排

14．轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值?？赊D(zhuǎn)換公司債券

有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格（），轉(zhuǎn)換價(jià)值（）。

A．相同相同

B．相同不同

C．不同相同

D．不同不同

15．對(duì)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的（）。

A．歐式買權(quán)

B．美式買權(quán)

B．5

C．6

D．7

39．派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。

A．8

B．9

C．10

D．11

40．輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。

A．1/2

B．1/3

C．1/4

D．t/541．下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點(diǎn)的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A．自主性

B．無(wú)限性

C．低成本性

D．低風(fēng)險(xiǎn)性

42．股票的發(fā)行價(jià)格不得低于（）。

A．每股收益

B．市場(chǎng)最高價(jià)

C．零面金額

D．每股凈收益

43．主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。

A．3

B．4

C．5

D．6

44．在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。

A．3/3．4

C．5

D．6

45．申購(gòu)日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國(guó)結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍，如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購(gòu)款集中由中國(guó)結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。

A．T+2

B．T+3

C．T+4

D．T+5

46．股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。

A．最近1年股利分配政策，實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B．實(shí)際股利分配情況

C．發(fā)行后的股利分配政策

D．最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

47．發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近（）年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

A．半

B．1

C．2

D．3

48．財(cái)務(wù)報(bào)表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的詳細(xì)說(shuō)明。

A．帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

B．有保留審計(jì)意

C．帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留審計(jì)意見

D．帶說(shuō)明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

49．發(fā)行人應(yīng)披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。

A．5%

B．15%

C．20%

D．25%

50．持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。

A．證券上市之日

B．招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后

C．發(fā)審會(huì)后

D．提交發(fā)行申請(qǐng)文件后51．保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送《保薦總結(jié)報(bào)告書》。

A．5

B．10

C．15

D．20

52．如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第（）日刊登補(bǔ)充公告。

A．1

B．2

C．3

D．4

53．發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過(guò)。

A．3

B．5

C．7

D．9

54．公開募集證券說(shuō)明書自最后簽署之日起（）個(gè)月內(nèi)有效。

A．5

B．6

C．7

D．8

55．所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對(duì)擬向（）報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。

A．證監(jiān)會(huì)

B．保薦人

C．證券業(yè)協(xié)會(huì)

D．投資銀行

56．可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（）元。

A．500

B．1000

C．5000

D．10000

57．可轉(zhuǎn)債的利率（）。

A．經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)

B．經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

C．由發(fā)行人確定

D．由發(fā)行人與主承銷商商定

58．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元的公司除外。

A．10

B．15

C．20

D．35

59．在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以（）出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問(wèn)題。

A．折價(jià)

B．溢價(jià)

C．面值

D．固定價(jià)格

60．（）方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購(gòu)包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過(guò)雙方協(xié)商確定的。

A．代銷

B．承購(gòu)包銷

C．配售

D．行政分配二、多項(xiàng)選擇題

1．股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括（）。

A．發(fā)起設(shè)立

B．向特定對(duì)象募集設(shè)立來(lái)源：考試大

C．公開募集設(shè)立

D．社會(huì)募集設(shè)立

2．下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則說(shuō)法中，正確的有（）。

A．可訂立書面或口頭協(xié)定(錯(cuò))

B．出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓

C．但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓

D．公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

3．董事違反上述（）規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

A．不得挪用公司資金

B．不得擅自披露公司秘密來(lái)源：考試大

C．不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有

D．不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入（非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有）

4．股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得價(jià)款不可以列入公司的有（）。

A．資本公積金

B．留存收益

C．未分配利潤(rùn)

D．任意公積金

5．公開發(fā)行證券的，報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告并提供的文件有（）。

A．募集說(shuō)明書單行本

B．承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議

C．律師鑒證意見

D．會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告

6．下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案

B．上市公司在履行信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù)

C．中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督

D．信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條予以處罰

7．下列關(guān)于盈利預(yù)測(cè)的披露說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A．發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是管理層在最佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”。

B．發(fā)行人披露的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測(cè)表及其說(shuō)明

C．盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表一致（與利潤(rùn)表一致）

D．需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)測(cè)表

8．上市公告書不必加蓋（）的公章。

A．董事

B．監(jiān)事

C．高級(jí)管理人員

D．發(fā)行人上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章

9．下列有關(guān)申請(qǐng)文件的形式要求的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份（對(duì)）

B．納入發(fā)行申請(qǐng)文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致

C．發(fā)行申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用幅面為標(biāo)準(zhǔn)A．4紙張規(guī)格，且單面印刷

D．申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件”字樣

10．下列關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見

B．T-1日，進(jìn)行網(wǎng)上路演。如果向原股東進(jìn)行配售，T-1日為股權(quán)登記日

C．T日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日

D．T+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資11．關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式時(shí)，需要披露的文件有（）。

A．T-4日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告

B．T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)

C．T日，刊登公開增發(fā)提示性公告

D．T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告

12．下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由普通債權(quán)和股票期權(quán)兩個(gè)基本工具構(gòu)成的復(fù)合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以近似地看作是普通債券與股票期權(quán)的組合體

B．由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的美式買權(quán)，一旦市場(chǎng)價(jià)格高于期權(quán)執(zhí)行價(jià)格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利

C．贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購(gòu)買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)就無(wú)條件出售給發(fā)行人的張美式買權(quán)

D．回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)

13．下列關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷說(shuō)法中，正確的是（）。

A．在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂分銷認(rèn)購(gòu)協(xié)議。分銷認(rèn)購(gòu)人應(yīng)是全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者，并已在國(guó)債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶

B．由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂協(xié)議所確定的分銷價(jià)格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過(guò)戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國(guó)債登記結(jié)算公司，同時(shí)將原件寄至國(guó)債登記結(jié)算公司

C．國(guó)債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過(guò)戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購(gòu)人之間的分銷債券過(guò)戶

D．在發(fā)行過(guò)程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國(guó)債登記結(jié)算公司將不予辦理過(guò)戶，并書面報(bào)中國(guó)人民銀行和發(fā)行人

14．根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議情況的是（）。

A．?dāng)M變更債券募集說(shuō)明書的約定

B．?dāng)M變更債券受托管理人

C．公司不能按期支付本息

D．公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

15．下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與者的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．特定目的信托受托機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過(guò)程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)

B．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)，通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄

C．發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在全國(guó)性媒體上發(fā)布公告，把通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項(xiàng)告知相關(guān)權(quán)利人。

D．發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。

16．下列關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確的是（）。

A．財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為A．級(jí)以上

B．所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供短期貸款，不得提供股本資金

C．投資項(xiàng)目符合中國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定

D．主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國(guó)外貸款規(guī)劃

17．下列屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市要求的是（）。

A．符合我國(guó)有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則

B．籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定

C．有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元

D．上市后分紅派息有可靠的外匯來(lái)源，符合國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定

18．下列關(guān)于國(guó)際推介的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．國(guó)際推介的目的是查明長(zhǎng)期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售

B．國(guó)際推介的目的是利用銷售計(jì)劃，形成投資者之間的競(jìng)爭(zhēng)（對(duì)）

C．國(guó)際推介的對(duì)象主要是個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者

D．國(guó)際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

19．我國(guó)《公司法》關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件包括（）。

A．發(fā)起人符合法定人數(shù)

B．發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

C．發(fā)起人制定公司章程

D．有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所

20．不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A．工會(huì)

B．自然人

C．國(guó)家撥款的大學(xué)

D．法人21．股份有限公司減少資本的公式主要有（）。

A．減少股份數(shù)額

B．減少每股面值

C．同時(shí)減少股份數(shù)額和每股面值

D．增加股份數(shù)額

22．關(guān)于股份含義下列說(shuō)法中，正確的是（）。

A．股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分

B．股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù)

C．可以通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估的形式表現(xiàn)其價(jià)值

D．可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值

23．下列各項(xiàng)中，屬于股東大會(huì)職權(quán)的是（）。

A．制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

B．選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)來(lái)源：考試大

C．修改公司章程

D．審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東的提案

24．董事會(huì)有聘任或者解聘（）的權(quán)利。

A．總經(jīng)理秘書

B．公司經(jīng)理

C．董事會(huì)秘書

D．監(jiān)事會(huì)成員

25．上市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)（）事宜。

A．公司股東大會(huì)的籌備

B．董事會(huì)會(huì)議的籌備

C．文件保管

D．公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)

26．關(guān)于公司聘用承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，下列說(shuō)法中，正確的是（）。

A．公司聘用承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會(huì)決定

B．董事會(huì)不得在股東大會(huì)決定前委任會(huì)計(jì)師事務(wù)所

C．公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘

D．公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)

27．中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。

A．機(jī)構(gòu)、制度的檢查

B．年度報(bào)告的檢查

C．業(yè)務(wù)的檢查

D．人員的檢查

28．企業(yè)股份制改組的目的為（）。

A．建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)

B．籌集資金

C．確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

D．建立國(guó)有產(chǎn)權(quán)

29．股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。

A．發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

B．發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

C．無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性

D．原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

30．企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。

A．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)

B．將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國(guó)有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展

C．完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置

D．部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能31．證券發(fā)行上市后，保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有（）。

A．督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

B．督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見

C．督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件

D．持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施、為他人提供擔(dān)保等承諾事項(xiàng)

32．股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括（）。

A．股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行

B．公司股本總額不少于人民幣8000萬(wàn)元

C．開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利

D．公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記錄

33．發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上前款情形且排名前10位的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之13起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。

A．證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

B．證券上市當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)比上年下滑50%以上

C．證券上市之日起12個(gè)月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更

D．首次公開發(fā)行股票之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組

34．發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上且排名前10位，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起6個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。

A．實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上

B．關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過(guò)前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5V00，或者影響損益超過(guò)前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%

C．大股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過(guò)前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5‰，或者影響損益超過(guò)前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%

D．違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過(guò)前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過(guò)前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%

35．主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。

A．發(fā)行價(jià)格

B．獲配股數(shù)

C．配售額

D．證券賬戶

36．下列各項(xiàng)中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對(duì)象是（）。

A．經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金

B．全國(guó)社會(huì)保障基金；證券公司證券自營(yíng)賬戶

C．經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃；信托投資公司證券自營(yíng)賬戶

D．信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報(bào)告程序的集合信托計(jì)劃；財(cái)務(wù)公司證券自營(yíng)賬戶

37．下列各項(xiàng)中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。

A．招股說(shuō)明書及其附錄和備查文件

B．招股說(shuō)明書摘要

C．發(fā)行公告

D．上市公告書

38.下列關(guān)于招股說(shuō)明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員情況的說(shuō)法中，正確的是（）。

A．發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況

B．發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等

C．發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明

D．發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動(dòng)以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

39．下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息中需要披露的內(nèi)容有（）。

A．報(bào)表披露

B．審計(jì)意見披露

C．會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)披露13．收購(gòu)兼并信息披露

40．在《上市公告書》中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。

A．主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化

B．發(fā)行人住所的變更

C．律師事務(wù)所的變動(dòng)

D．發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項(xiàng)發(fā)生變化三、判斷題(正確選“A”，錯(cuò)誤選“B”。)

1．上市推薦人須在最近一年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為。（）

2．外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項(xiàng)目必須已完成90%以上。（）

3．公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。（）

4．企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（）

5．對(duì)于外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，在評(píng)定其重估價(jià)值時(shí)，應(yīng)根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力。（）

6．資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。（）

7．首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)會(huì)計(jì)年度。（）

8．首次公開發(fā)行股票的募集資金運(yùn)用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）

9．公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說(shuō)明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（）

10．中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）

11．發(fā)行涉及國(guó)有股份的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。（）

12．提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，則此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（）

13．保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（）

14．根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。（）

15．向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東必須在場(chǎng)。（）

16．憑證式國(guó)債是一種可以上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。（）

17．從2002年第2期開始，憑證式國(guó)債的發(fā)行期限改為2個(gè)月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國(guó)債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財(cái)政部一次撥付。（）

18．為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。（）

19．金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）

20．向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過(guò)省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過(guò)行業(yè)主管部門申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（）

21．外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。（也可以采取信息備忘錄的形式）

22．1993年12月通過(guò)的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。（國(guó)有獨(dú)資公司和2個(gè)以上國(guó)有企業(yè)及其他2個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司）

23．中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所負(fù)責(zé)對(duì)股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（）

24．發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。（發(fā)起人、認(rèn)股人）

25．我國(guó)現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。（）

26．股份有限公司減資生效后，如果是因資本過(guò)剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（）

27．董事長(zhǎng)由董事會(huì)1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長(zhǎng)由董事長(zhǎng)任命和罷免。（）

28．公司合并或者分立，登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記；公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。（）

29．發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易。（或顯示公平的關(guān)聯(lián)交易）

30．注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。（）31．收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。（用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)）

32．改組為境外募股公司時(shí)，如果有境外的會(huì)計(jì)師查驗(yàn)賬目，結(jié)果與國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不一致，需要調(diào)整時(shí)，也要由確認(rèn)原資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核同意。（）

33．法律意見書是對(duì)律師工作過(guò)程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說(shuō)明律師制作法律意見書的工作過(guò)程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。（律師工作報(bào)告）

34．輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”)對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。（）

35．生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。（）

36．募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。（）

37．募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相符合，但應(yīng)與財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。（）

38．保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（）

39．根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其