1培訓(xùn)課件-現(xiàn)金出納管理11解析

現(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)培訓(xùn)現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)介紹一、概念人民銀行下發(fā)了＜＜現(xiàn)金治理暫行條例＞＞，廣義的說，凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必需依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，承受開戶銀行的監(jiān)視。開戶單位現(xiàn)金使用的范圍：〔一〕職工工資、津貼〔二〕個(gè)人勞務(wù)報(bào)抽酬〔三〕依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金〔四〕各種勞保、福利費(fèi)〔五〕出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)的零星支出及人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)二、以上所說的是人民銀行對(duì)現(xiàn)金治理的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)我行現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)操作進(jìn)展介紹：〔主要針對(duì)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)操作進(jìn)展介紹〕〔一〕繳存現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、各支行繳存現(xiàn)金到上級(jí)行〔1〕各支行需要繳款時(shí)，管庫員應(yīng)通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)及，通知上級(jí)行管庫員及清算中心主管，填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金調(diào)撥證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后，柜員使用〔1410－現(xiàn)鈔調(diào)往他行〕交易記賬，并在現(xiàn)金調(diào)撥證各聯(lián)加蓋私蓋，三聯(lián)均加蓋支行業(yè)務(wù)公章及預(yù)留印鑒，支行管庫員及柜員在一、三聯(lián)加蓋經(jīng)辦復(fù)核章，其次聯(lián)加蓋在右下角處?！?〕支行管庫員與柜員核對(duì)交款的現(xiàn)金與填寫的憑證無誤后共同封箱交由押運(yùn)員傳給上級(jí)行。

現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)2、上級(jí)行收到繳來的現(xiàn)金〔1〕上級(jí)行管庫員收到繳來的現(xiàn)金，雙人共同開箱，核對(duì)現(xiàn)金與憑證是否全都，核對(duì)無誤后，將現(xiàn)金核點(diǎn)入庫?！?〕現(xiàn)金調(diào)撥證交清算中心進(jìn)展記賬處理，柜員使用〔1412－他行調(diào)來現(xiàn)鈔〕將現(xiàn)金調(diào)撥證其次聯(lián)作該筆柜員的交易憑證，將一、三聯(lián)返還繳款行?，F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)3、繳款行收到繳款報(bào)文(1)支行業(yè)務(wù)主辦依據(jù)押運(yùn)員帶回的調(diào)撥證一、三聯(lián)，使用〔1701－系統(tǒng)內(nèi)來賬報(bào)文核查〕交易核報(bào)文，審核無誤，選自動(dòng)入賬，確認(rèn)上級(jí)行已收妥現(xiàn)金?！?〕調(diào)撥證一、三聯(lián)作為(1410-現(xiàn)鈔調(diào)往他行〕交易流水的傳票。留意事項(xiàng)：該交易同樣適用于系統(tǒng)內(nèi)外幣現(xiàn)金調(diào)撥。系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥交易同樣適用于機(jī)構(gòu)間的現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)〔二〕、提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、向上級(jí)行調(diào)入現(xiàn)金支行管庫員需調(diào)入現(xiàn)鈔時(shí)，應(yīng)通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)及，通知上級(jí)行管庫員及清算中心主管，填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金調(diào)撥證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后，柜員使用〔1413－向他行提鈔〕交記賬，并在現(xiàn)金調(diào)撥證各聯(lián)加蓋私蓋，三聯(lián)均加蓋支行業(yè)務(wù)公章及預(yù)留印鑒，支行管庫員及柜員在其次聯(lián)加蓋經(jīng)辦復(fù)核章，第一、三聯(lián)加蓋在右下角處。留意事項(xiàng)：該交易不產(chǎn)生賬務(wù)流水，僅向上級(jí)行發(fā)出提鈔報(bào)文?，F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)2、上級(jí)行進(jìn)呈現(xiàn)鈔配鈔〔1〕上級(jí)行管庫員接到調(diào)款行的調(diào)款憑證一式三聯(lián)，交調(diào)款憑證交于清算中心，使用〔1701－系統(tǒng)內(nèi)來賬報(bào)文核查〕交易與調(diào)款憑證進(jìn)展審核，無誤后，選擇手工入賬方式核查報(bào)文，再使用〔1415－他行前來提鈔〕交易記賬，將調(diào)撥憑證第一、三聯(lián)作為該筆交易的憑證，將其次聯(lián)加蓋印蓋后交由上級(jí)行管庫員進(jìn)展配鈔?！?〕上級(jí)行管庫員雙人依據(jù)憑證上的金額進(jìn)呈現(xiàn)金出庫，將其次聯(lián)調(diào)撥證及現(xiàn)金共同封箱后，交押運(yùn)員向調(diào)款行送鈔。

現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)3、調(diào)款行提回現(xiàn)鈔入庫管庫員與柜員雙人開箱，依據(jù)調(diào)撥證其次聯(lián)與現(xiàn)金進(jìn)展核點(diǎn)，無誤后，在調(diào)撥證其次聯(lián)加蓋印章后，使用〔1414－提回現(xiàn)鈔入庫〕交易記賬。調(diào)撥證其次聯(lián)作該筆交易的憑證〔三〕柜員間現(xiàn)金調(diào)撥〔1〕柜員需上繳/領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)通知管庫員辦理相關(guān)手續(xù)?！?〕管庫員依據(jù)柜員庫存限額的狀況，進(jìn)呈現(xiàn)金的調(diào)取及上繳。柜員用〔1406－尾箱現(xiàn)金領(lǐng)用/上繳〕交易進(jìn)展記賬，用〔1322－打印復(fù)式記賬憑證〕打一式二聯(lián)的壓感紙，加蓋現(xiàn)訖章，一聯(lián)交管庫員專夾保管，一聯(lián)作〔1406－尾箱現(xiàn)金領(lǐng)用/上繳〕交易的憑證?，F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)〔3〕柜員與柜員間的現(xiàn)金調(diào)撥，柜員使用〔1408－柜員尾箱間現(xiàn)金調(diào)撥〕交易，經(jīng)對(duì)方柜員輸入密碼前方可提交成功。用〔1322－打印復(fù)式記賬憑證〕打印，加蓋現(xiàn)訖章，作該筆交易憑證?！泊私灰變H適用于同一支行內(nèi)柜員尾箱間現(xiàn)金調(diào)撥〕3、現(xiàn)金尾箱間的交接〔1)柜員辦理尾數(shù)箱交接前，應(yīng)先使用〔9111－打印尾箱交接單〕交易打印“柜員尾數(shù)箱交接單”，接收柜員憑此清點(diǎn)尾箱內(nèi)的現(xiàn)金及重要空白憑證，無誤后，由移交柜員使用〔1407－柜員尾數(shù)箱交接交易〕，輸入交接的尾箱號(hào)、接收柜員號(hào)，并由接收柜員輸入密碼后提交?，F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)〔2〕使用〔1407－柜員尾數(shù)箱交接交易〕交易前，要求柜員先作平賬?！?〕總行要求柜員間的尾箱必需每周進(jìn)展尾箱置換一次?！?〕交接時(shí)，接收柜員必需是本網(wǎng)點(diǎn)柜員，且無尾數(shù)箱?，F(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)一、出納工作的根本原則〔一〕政策性原則〔二〕統(tǒng)一性原則〔三〕真實(shí)性原則：出納工作必需做到真實(shí)牢靠，絕不允許弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相，以及任憑轉(zhuǎn)變真實(shí)資料和核算方法?！菜摹持萍s性原則：出納工作必需堅(jiān)持錢賬分管、換人復(fù)核，堅(jiān)持賬證、賬賬、賬實(shí)和賬表相符，常常核對(duì)，手續(xù)清晰，責(zé)任清晰?！参濉嘲踩栽瓌t：出納工作的核心是維護(hù)國家資財(cái)不受損失，出納人員應(yīng)堅(jiān)固樹立安全第一的責(zé)任感，認(rèn)真落實(shí)“三防一?！贝胧?。

現(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)二、出納工作的基規(guī)定〔一〕必需堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付消逝金先記賬后收款“的原則，做到手續(xù)清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，責(zé)任清晰，堅(jiān)持日清日結(jié)，確保賬賬、賬款、賬實(shí)相符?！捕硤?jiān)持查庫制庫，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫，保證賬實(shí)相符?！踩撤铂F(xiàn)金、重要空白憑證、印章、鑰匙等重要物品，必需由專人治理，換人經(jīng)管時(shí)，必需辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任明確?，F(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)〔四〕辦理收付現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)認(rèn)真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并要做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清?！参濉超F(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必需堅(jiān)持做到日清日結(jié)，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)庫存，確保賬款相符。三、興業(yè)銀行的現(xiàn)金出納規(guī)定：〔一〕柜員每日三碰庫，雙人開封尾箱，班后柜員必需進(jìn)呈現(xiàn)金及重空的清點(diǎn)，業(yè)務(wù)主辦理進(jìn)呈現(xiàn)金的清點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)〔二〕業(yè)務(wù)主辦必需每周進(jìn)展機(jī)構(gòu)柜員的查庫〔含ATM機(jī)的清點(diǎn)〕；會(huì)計(jì)主管每月進(jìn)展兩次機(jī)構(gòu)柜員的全面查庫〔含ATM機(jī)的清點(diǎn)〕；支行行長每月進(jìn)展一次機(jī)構(gòu)柜員的全面查庫〔含ATM機(jī)的清點(diǎn)〕；逢節(jié)假日前后會(huì)計(jì)主管進(jìn)展柜員的全面查庫〔含ATM機(jī)的清點(diǎn)〕。四、出納過失的處理〔一〕出納過失的查找方法：可分為查賬找證法和現(xiàn)金查找法?！捕秤X察長款，應(yīng)盡快查明退復(fù)原主。當(dāng)天不能查明的，經(jīng)支行長長或會(huì)計(jì)主管在“其他應(yīng)付款－出納長款”列賬待查，不準(zhǔn)溢庫。并以時(shí)上報(bào)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部，掛賬滿一年，確實(shí)無法退還時(shí)，經(jīng)過批準(zhǔn)，列作“營業(yè)外收入”不得以長補(bǔ)短。

現(xiàn)金出納治理業(yè)務(wù)〔三〕覺察短款，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明。當(dāng)天不能查明的，經(jīng)支行長長或會(huì)計(jì)主管在“其他應(yīng)付款－出納短款”列賬待查，不準(zhǔn)空庫。并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部，掛賬滿一年，確實(shí)無法找回的，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)，上報(bào)分行，經(jīng)批準(zhǔn)后，沖減“其他應(yīng)付款－出納短款”列作“營業(yè)外支出”?！菜摹硨?duì)工作不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，有章不循，違反操作規(guī)程發(fā)生的錯(cuò)款，無論金額大小，原則上要責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，造成確定影響的要追究其當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任及行政處分。對(duì)監(jiān)守自盜、貪污盜竊造成的，其追究刑事責(zé)任?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)一、根本規(guī)定〔一〕堅(jiān)持庫款“三碰庫”原則。營業(yè)開頭出庫現(xiàn)金要進(jìn)展核對(duì)，午后入庫現(xiàn)金要進(jìn)展核對(duì)，營業(yè)終了盤庫賬實(shí)要相符?！捕呈崭犊顦I(yè)務(wù)要做到一筆一清，不得將幾筆款項(xiàng)混收。一筆款項(xiàng)未收妥時(shí)，柜員不得離崗；付款過程中不準(zhǔn)辦理票面調(diào)換；款已配好，顧客要調(diào)換票面時(shí)，應(yīng)當(dāng)在款項(xiàng)付清后，依據(jù)票幣兌換手續(xù)進(jìn)展辦理?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

〔三〕柜員尾箱必需做到隨啟隨閉，臨時(shí)離崗時(shí)必需將尾箱上鎖，營業(yè)終了應(yīng)雙人進(jìn)呈現(xiàn)金清點(diǎn)，共同封箱?！菜摹澄矓?shù)箱換人治理應(yīng)清點(diǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)。尾數(shù)箱鑰匙要由經(jīng)辦人員妥當(dāng)保管。換人應(yīng)換鎖。尾數(shù)箱內(nèi)款項(xiàng)不準(zhǔn)私自挪用?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)二、大額存取款業(yè)務(wù)治理1、大額存取款業(yè)務(wù)治理是指對(duì)單筆金額在10萬元以上的存款、5萬元以上的取款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的把握措拖。2、對(duì)一日一次從存款賬戶中提取5萬元以上的，取款人應(yīng)供給有效身份證件，其中一次性提取現(xiàn)金20萬元以上的，要求取款人必需至少1個(gè)工作日以等方式預(yù)約。3、單筆金額在等值人民幣10萬元以上〔含〕的本外幣現(xiàn)金支取。應(yīng)進(jìn)展大額款項(xiàng)的核實(shí)確認(rèn)。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)4、對(duì)公現(xiàn)金支取的審批，5萬元以上由會(huì)計(jì)主管審批，10萬元以上由支行行長審批，50萬元以上由分行主管行長審批。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)三、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)1、柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)客戶填制的現(xiàn)金存款憑證，對(duì)客戶提交的現(xiàn)金及憑證進(jìn)展認(rèn)真審核。2、收入現(xiàn)金應(yīng)先卡大數(shù)，后清點(diǎn)細(xì)數(shù)。同時(shí)柜員應(yīng)做到唱收唱付，對(duì)清點(diǎn)完畢的現(xiàn)金與客戶進(jìn)展確認(rèn)后，入尾箱保管?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)3、柜員使用〔1611－現(xiàn)金收入〕交易進(jìn)展處理，系統(tǒng)自動(dòng)在現(xiàn)金存款憑證上打印存款金額、存款人戶名、存款人賬號(hào)，柜員將憑證交繳款人進(jìn)展簽字確認(rèn)，在一式二聯(lián)的現(xiàn)金存款憑證上加蓋現(xiàn)訖章及經(jīng)辦人私蓋，第一聯(lián)交客戶做為回單，其次聯(lián)做該筆交易的憑證。四、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)1、對(duì)公柜員收到客戶提交的現(xiàn)金支票，審核現(xiàn)金支票各要素是否真實(shí)完整，現(xiàn)金用途是否符合規(guī)定，對(duì)于取款在10萬元以上的現(xiàn)金支票，客戶是否供給提現(xiàn)申請(qǐng)〔應(yīng)加蓋公章及法人章〕和大額審批表，是否有有權(quán)人審批?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)2、對(duì)客戶供給的現(xiàn)金支票及提現(xiàn)申請(qǐng)的印鑒進(jìn)展核印，確認(rèn)無誤后，由對(duì)公柜員交于現(xiàn)金柜員。

3、現(xiàn)金柜員接到客戶的取款憑證后，對(duì)于超限額的由經(jīng)辦柜員及授權(quán)柜員同時(shí)進(jìn)展核實(shí)付款狀況，并將客戶聯(lián)系方