深交所中小企業(yè)私募債券試點(diǎn)業(yè)務(wù)指南

PAGEPAGE52深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券試點(diǎn)業(yè)務(wù)指南HYPERLINK概述HYPERLINK備案與發(fā)行HYPERLINK產(chǎn)品設(shè)計(jì)與投資者權(quán)益保護(hù)HYPERLINK投資者適當(dāng)性管理HYPERLINK轉(zhuǎn)讓效勞HYPERLINK信息披露HYPERLINK自律監(jiān)管和紀(jì)律處分措施HYPERLINK其他事項(xiàng)附件1：HYPERLINK中小企業(yè)私募債券備案登記表附件2：HYPERLINK中小企業(yè)私募債券備案工作表附件3：HYPERLINK第一章概述本指南所稱中小企業(yè)私募債券〔以下簡(jiǎn)稱“私募債券〞〕，是指中小微型企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)以非公開(kāi)方式發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，約定在一定期限還本付息的公司債券。試點(diǎn)期間，私募債券發(fā)行人范圍僅限符合?關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知?【工信部聯(lián)企業(yè)〔2024〕300號(hào)】〔HYPERLINK第二章備案與發(fā)行私募債券在本所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，在發(fā)行前應(yīng)當(dāng)在本所備案。本所接受備案并不對(duì)私募債券的投資價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)或者收益作出判斷。發(fā)行人發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)及訴訟等重大問(wèn)題，由發(fā)行人自行處理。私募債券投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行承當(dāng)，本所不承當(dāng)責(zé)任。一、備案條件在本所備案的私募債券應(yīng)當(dāng)符合以下條件：〔一〕發(fā)行人是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司；〔二〕發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的三倍；〔三〕期限在一年〔含〕以上；〔四〕本所規(guī)定的其他條件。二、備案申請(qǐng)私募債券的備案申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)辦理。私募債券承銷商登錄本所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)，通過(guò)“公文及報(bào)表上傳—中小企業(yè)私募債試點(diǎn)業(yè)務(wù)—備案材料提交〞欄目提交備案材料，備案材料應(yīng)當(dāng)包括以下文件：〔一〕備案登記表和備案工作表〔HYPERLINK內(nèi)容與格式見(jiàn)附件1、HYPERLINK第三章產(chǎn)品設(shè)計(jì)與投資者權(quán)益保護(hù)一、產(chǎn)品設(shè)計(jì)私募債券可以采用非標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。〔一〕私募債券可以由發(fā)行人單獨(dú)發(fā)行，或者由兩個(gè)及以上發(fā)行人集合發(fā)行；〔二〕私募債券的計(jì)息方式可以選擇采用貼現(xiàn)式或者附息式固定利率、附息式浮動(dòng)利率等方式；〔三〕私募債券可以設(shè)置附認(rèn)股權(quán)或者可轉(zhuǎn)股條款，但是應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)非上市公眾公司管理的規(guī)定；〔四〕私募債券可以設(shè)置附發(fā)行人贖回、上調(diào)票面利率選擇權(quán)或者投資者回售選擇權(quán)。試點(diǎn)期間，私募債券的轉(zhuǎn)股、回售、贖回業(yè)務(wù)暫不通過(guò)本所交易系統(tǒng)提供效勞，由承銷商通過(guò)場(chǎng)外方式自行處理，并向中國(guó)結(jié)算深圳分公司辦理變更登記。私募債券在轉(zhuǎn)股、回售、贖回業(yè)務(wù)完成后，發(fā)行人可申請(qǐng)終止轉(zhuǎn)讓效勞。二、投資者權(quán)益保護(hù)〔一〕受托管理人發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為私募債券持有人聘請(qǐng)私募債券受托管理人。私募債券受托管理人可由本期發(fā)行的承銷商或者商業(yè)銀行等其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為私募債券發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本期私募債券的受托管理人。在私募債券存續(xù)期限內(nèi)，由私募債券受托管理人依照約定維護(hù)私募債券持有人的利益。私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為私募債券持有人的最大利益行事，不得與私募債券持有人存在利益沖突。

私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1、持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響私募債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集私募債券持有人會(huì)議；2、發(fā)行人為私募債券設(shè)定抵押或者質(zhì)押擔(dān)保的，私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)在私募債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或者其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管；

3、在私募債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理私募債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)；4、監(jiān)督發(fā)行人對(duì)募集說(shuō)明書(shū)約定的應(yīng)履行義務(wù)〔包括募集資金用途、提取償債保障金〕的執(zhí)行情況，并出具受托管理人事務(wù)報(bào)告；5、預(yù)計(jì)發(fā)行人不能歸還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，或者依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；6、發(fā)行人不能歸還債務(wù)時(shí)，受托參與整頓、和解、重組或者破產(chǎn)的法律程序；7、私募債券受托管理協(xié)議約定的其他重要義務(wù)。〔二〕債券持有人會(huì)議發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與私募債券受托管理人制定私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么，約定私募債券持有人通過(guò)私募債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項(xiàng)。存在以下情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)私募債券持有人會(huì)議：1、擬變更私募債券募集說(shuō)明書(shū)的約定；2、擬變更私募債券受托管理人；3、發(fā)行人不能按期支付本息；4、發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；5、保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；6、發(fā)生對(duì)私募債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。〔三〕償債保障金發(fā)行人應(yīng)當(dāng)設(shè)立償債保障金專戶，用于兌息、兌付資金的歸集和管理。在私募債券付息日十個(gè)工作日前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將應(yīng)付利息全額存入償債保障金專戶；在本金到期日三十日前累計(jì)提取的償債保障金余額不低于私募債券余額的20%。償債保障金自存入償債保障金專戶之日起，僅能用于兌付私募債券本金及利息。私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督發(fā)行人償債保障金專戶的設(shè)立和資金使用情況。〔四〕限制股息分配措施發(fā)行人應(yīng)當(dāng)采取限制股息分配措施，以保障私募債券本息按時(shí)兌付，并承諾假設(shè)未能足額提取償債保障金，不以現(xiàn)金方式進(jìn)行利潤(rùn)分配?！参濉吃鲂糯胧┧侥紓鲂糯胧┮约靶庞迷u(píng)級(jí)安排由買(mǎi)賣(mài)雙方自主協(xié)商確定。發(fā)行人可采取其他內(nèi)外部增信措施，提高償債能力，控制私募債券風(fēng)險(xiǎn)。增信措施包括但不限于以下方式：1、限制發(fā)行人將資產(chǎn)抵押給其他債權(quán)人；2、第三方擔(dān)保和資產(chǎn)抵押、質(zhì)押；3、商業(yè)保險(xiǎn)。HYPERLINK第四章投資者適當(dāng)性管理一、合格投資者參與私募債券認(rèn)購(gòu)和轉(zhuǎn)讓的合格投資者，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：〔一〕經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等；〔二〕上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險(xiǎn)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等;〔三〕注冊(cè)資本不低于人民幣1000萬(wàn)元的企業(yè)法人；〔四〕合伙人認(rèn)繳出資總額不低于人民幣5000萬(wàn)元，實(shí)繳出資總額不低于人民幣1000萬(wàn)元的合伙企業(yè)；〔五〕經(jīng)本所認(rèn)可的其他合格投資者。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東，可以參與本公司發(fā)行私募債券的認(rèn)購(gòu)，但僅允許通過(guò)承銷商交易單元進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。承銷商可參與其承銷私募債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓。有關(guān)法律法規(guī)或者監(jiān)管部門(mén)對(duì)上述投資主體投資私募債券有限制性規(guī)定的，遵照其規(guī)定。二、投資者適當(dāng)性管理會(huì)員應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者適當(dāng)性管理制度，確認(rèn)參與私募債券認(rèn)購(gòu)和轉(zhuǎn)讓的投資者為具備風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與承當(dāng)能力的合格投資者。會(huì)員應(yīng)當(dāng)了解和評(píng)估投資者對(duì)私募債券的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承當(dāng)能力，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。投資者適當(dāng)性管理具體流程和要求如下：〔一〕會(huì)員在接收投資者申請(qǐng)開(kāi)通私募債券認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓權(quán)限時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、提交證明文件等方式，收集投資者相關(guān)信息，甄別其是否具備一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承當(dāng)能力?！捕臣僭O(shè)符合合格投資者條件，會(huì)員應(yīng)當(dāng)要求合格投資者在首次認(rèn)購(gòu)或者受讓私募債券前，簽署?風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知書(shū)?〔HYPERLINK第五章轉(zhuǎn)讓效勞私募債券以現(xiàn)貨及本所認(rèn)可的其他方式轉(zhuǎn)讓。采取其他方式轉(zhuǎn)讓的，須報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。一、轉(zhuǎn)讓效勞準(zhǔn)備流程發(fā)行人完成私募債券的集中登記后，應(yīng)當(dāng)委托轉(zhuǎn)讓效勞推薦人向本所提出私募債券轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)。〔一〕轉(zhuǎn)讓效勞推薦人發(fā)行人申請(qǐng)私募債券在本所轉(zhuǎn)讓前，須委托承銷商作為其轉(zhuǎn)讓效勞推薦人，并出具轉(zhuǎn)讓效勞推薦書(shū)。轉(zhuǎn)讓效勞推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人向本所提交的轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)材料、轉(zhuǎn)讓效勞公告書(shū)等沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承當(dāng)連帶責(zé)任。轉(zhuǎn)讓效勞推薦人不得利用其在推薦過(guò)程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或者他人牟取利益。〔二〕提交申請(qǐng)材料與簽訂協(xié)議發(fā)行人申請(qǐng)私募債券在本所轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)辦理。私募債券承銷商登錄本所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)，通過(guò)“公文及報(bào)表上傳—中小企業(yè)私募債試點(diǎn)業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)〞欄目提交轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1、轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)書(shū)；2、私募債券登記證明文件；3、轉(zhuǎn)讓效勞推薦書(shū)；4、本所要求的其他材料，包括發(fā)行人信息披露事務(wù)專員、主承銷指定督導(dǎo)員聯(lián)系信息以及私募債券認(rèn)購(gòu)人名單等。私募債券轉(zhuǎn)讓前，承銷商應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)送上述申請(qǐng)材料原件。同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與本所簽訂?深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券轉(zhuǎn)讓效勞協(xié)議?〔HYPERLINK第六章信息披露一、信息披露義務(wù)私募債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。私募債券承銷商應(yīng)當(dāng)指定專人輔導(dǎo)、催促和檢查發(fā)行人的信息披露義務(wù)。發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并就其保證承當(dāng)個(gè)別和連帶的責(zé)任。在私募債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)履行以下信息披露義務(wù)：1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在私募債券發(fā)行認(rèn)購(gòu)結(jié)束后，披露?中小企業(yè)私募債券備案登記表?、?私募債券發(fā)行結(jié)果公告?〔HYPERLINK第七章自律監(jiān)管和紀(jì)律處分措施發(fā)行人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，違反?試點(diǎn)方法?、募集說(shuō)明書(shū)約定、本所其他相關(guān)規(guī)定或者其所作出的承諾的，本所可采取約見(jiàn)談話、通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、暫停或者終止為其債券提供轉(zhuǎn)讓效勞等措施。會(huì)員、中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員違反?試點(diǎn)方法?規(guī)定，未履行信息披露義務(wù)或者所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的，本所可采取約見(jiàn)談話、通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可上報(bào)相關(guān)主管機(jī)關(guān)查處。會(huì)員未按照投資者適當(dāng)性管理的要求遴選確定具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的合格投資者的，本所可責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的自律監(jiān)管或者紀(jì)律處分等措施。私募債券轉(zhuǎn)讓雙方轉(zhuǎn)讓行為違反?試點(diǎn)方法?、本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所可責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。前述主體被本所采取紀(jì)律處分措施的，本所將其記入誠(chéng)信檔案。HYPERLINK第八章其他事項(xiàng)試點(diǎn)期間，本所暫免向發(fā)行人收取轉(zhuǎn)讓效勞費(fèi)用；私募債券轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費(fèi)等，參照公司債券標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。本指南并非本所業(yè)務(wù)規(guī)那么或?qū)σ?guī)那么的解釋，本所將根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行修訂，恕不另行通知本所保存對(duì)本指南的最終解釋權(quán)。

附件1：HYPERLINKBackindexHYPERLINKBacktext中小企業(yè)私募債券備案登記表提交申請(qǐng)備案時(shí)間：【】年【】月【】日發(fā)行方式□單獨(dú)發(fā)債□集合發(fā)債，發(fā)行人數(shù)量：【】個(gè)發(fā)行人相關(guān)信息①名稱公司類型□境內(nèi)股份有限公司(非上市)□境內(nèi)有限責(zé)任公司〔非上市〕經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容行業(yè)類型□農(nóng)林牧漁業(yè)□工業(yè)□建筑業(yè)□批發(fā)業(yè)□零售業(yè)□交通運(yùn)輸業(yè)□倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)□郵政業(yè)□住宿業(yè)□餐飲業(yè)□信息傳輸業(yè)□軟件和信息技術(shù)效勞業(yè)□房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)□物業(yè)管理□租賃和商務(wù)效勞業(yè)□其他未列明行業(yè)符合中小微企業(yè)范疇的依據(jù)從業(yè)人數(shù)【】營(yíng)業(yè)收入【】資產(chǎn)總額【】其他財(cái)務(wù)指標(biāo)③凈利潤(rùn)【】利息保障倍數(shù)【】?jī)糍Y產(chǎn)【】發(fā)行前資產(chǎn)負(fù)債率【】經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額【】發(fā)行后資產(chǎn)負(fù)債率【】方案發(fā)行金額①募集資金用途發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)提示行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕匯率風(fēng)險(xiǎn)【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕其他風(fēng)險(xiǎn)【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕其他信息【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕債券全稱債券承銷商承銷商聯(lián)系人方案發(fā)行總額①債券期限【】年計(jì)息方式選擇□貼現(xiàn)式□零息式□利隨本清式□附息式固定利率□附息式浮動(dòng)利率，【具體條款】□其他，【具體條款】付息次數(shù)選擇□無(wú)□每年付息一次□每年付息兩次□每年付息屢次，【】次/年還本方式選擇□到期還本并支付最后一期利息□到期一次還本付息□到期按面值償付□提前還本方式，【具體條款】債券風(fēng)險(xiǎn)提示利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)償付風(fēng)險(xiǎn)資信風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕擬定投資者范圍投資者保護(hù)機(jī)制聘請(qǐng)債券受托管理人，受托管理人為：【】制定私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么償債保障金專戶開(kāi)戶銀行名稱償債保障金專戶賬戶號(hào)碼限制股息分配措施其他措施【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕附發(fā)行人或者投資者選擇權(quán)條款是【具體條款】否附認(rèn)股權(quán)或者可轉(zhuǎn)股條款是【具體條款】否是否經(jīng)資信評(píng)級(jí)是資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主體評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)否是否附擔(dān)保措施是擔(dān)保方式□信用保證□質(zhì)押□抵押□其它擔(dān)保物/擔(dān)保人【擔(dān)保具體條款】②否是否附其他增信措施是【具體條款】否仲裁機(jī)制其他重要信息【】〔假設(shè)不適用，那么填N/A〕發(fā)行人簽章欄聲明：本公司作為本期中小企業(yè)私募債券的發(fā)行人，現(xiàn)向深圳證券交易所申請(qǐng)本期中小企業(yè)私募債券備案發(fā)行，并保證承銷商通過(guò)深交所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)提交的私募債券備案材料電子文檔與原件完全一致；同時(shí)，本公司保證向投資者充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況，所提交的發(fā)行文件及信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏?！景l(fā)行人簽章處】法定代表人：【簽署日期】承銷商簽章欄聲明：本公司作為本期中小企業(yè)私募債券的承銷商，已取得中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)定的中小企業(yè)私募債券承銷業(yè)務(wù)資格，并完成對(duì)發(fā)行人及相關(guān)當(dāng)事人的盡職調(diào)查。本公司現(xiàn)代表發(fā)行人向深圳證券交易所提交本期中小企業(yè)私募債券備案材料，并保證通過(guò)深交所會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)提交的備案材料電子文檔與原件完全一致；同時(shí)，本公司承諾將按照深圳證券交易所和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)道德，履行相關(guān)責(zé)任和義務(wù)?！境袖N商簽章處】法定代表人：【簽署日期】注：①假設(shè)是兩個(gè)及以上發(fā)行人以集合方式發(fā)行私募債券，應(yīng)當(dāng)分別列出各發(fā)行人相關(guān)信息，且所列出的發(fā)行人數(shù)量與第一欄“發(fā)行方式-集合發(fā)債-發(fā)行人數(shù)量〞勾稽一致；各發(fā)行人方案發(fā)行金額合計(jì)與下一欄方案發(fā)行總額勾稽一致。②擔(dān)保具體條款包括：具體擔(dān)保情況、擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍、擔(dān)保人資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)情況、擔(dān)保人累計(jì)對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保物評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估價(jià)值、擔(dān)保物權(quán)屬情況、擔(dān)保責(zé)任及擔(dān)保附加條款等。③其他財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)均采用合并報(bào)表口徑填寫(xiě)，其中凈利潤(rùn)為合并報(bào)表歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)，凈資產(chǎn)為合并報(bào)表歸屬于母公司所有者的凈資產(chǎn)，利息保障倍數(shù)為息稅前利潤(rùn)除以利息支出。④本表格所有工程都是必填內(nèi)容，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)完整后提交。附件2：HYPERLINKBacktext中小企業(yè)私募債券備案工作表材料報(bào)送時(shí)間：_____年_____月_____日根本情況發(fā)行人根本情況名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)行業(yè)本期私募債券根本情況方案發(fā)行金額債券期限主承銷商備案核查意見(jiàn)序號(hào)工程是/否/不適用備注一盡職調(diào)查報(bào)告1按要求編制募集說(shuō)明書(shū)，并對(duì)募集說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式符合?試點(diǎn)方法?和?業(yè)務(wù)指南?相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條、第十二條】2對(duì)發(fā)行人根本情況、本期私募債券發(fā)行根本情況進(jìn)行調(diào)查并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)【?試點(diǎn)方法?第十二條、?業(yè)務(wù)指南?附件2】3對(duì)發(fā)行人屬于?中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定?的，未在上海、深圳證券交易所上市的中小微型企業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?通知】4對(duì)發(fā)行人所屬行業(yè)為非房地產(chǎn)行業(yè)和金融行業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?通知】5對(duì)發(fā)行人是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第九條】6對(duì)發(fā)行人公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照現(xiàn)行有效發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】7對(duì)發(fā)行人內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本期私募債券發(fā)行事項(xiàng)的決議內(nèi)容和程序符合相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】8與發(fā)行人簽署私募債券承銷協(xié)議，并申明承銷協(xié)議的內(nèi)容符合協(xié)會(huì)的規(guī)定【?試點(diǎn)方法?第十一條、?證券公司開(kāi)展中小企業(yè)私募債券承銷業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?第十四條】9對(duì)發(fā)行人聘用的受托管理人為未擔(dān)任本期私募債券的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十二條】10調(diào)查發(fā)行人與受托管理人簽訂的受托管理協(xié)議，并對(duì)受托管理人職責(zé)與受托管理人協(xié)議內(nèi)容符合?試點(diǎn)方法?相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十三條、第三十四條】11調(diào)查發(fā)行人與受托管理人制定的私募債券持有人會(huì)議相關(guān)規(guī)那么，并對(duì)相關(guān)規(guī)那么的內(nèi)容是否符合?試點(diǎn)方法?相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十五條】12對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】13對(duì)律師事務(wù)所簽字律師執(zhí)業(yè)資格發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】14對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、募集資金用途、償債安排等進(jìn)行調(diào)查并發(fā)表意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法第十二條、?業(yè)務(wù)指南?附件3】15對(duì)本期私募債券擬定的投資者范圍進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)相關(guān)安排是否符合?試點(diǎn)方法?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三章】16對(duì)本期私募債券發(fā)行人擬定的信息披露具體方式和內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)相關(guān)安排符合?試點(diǎn)方法?和?業(yè)務(wù)指南?相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第五章】17對(duì)發(fā)行人擬定的償債保障機(jī)制及股息分配政策進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)上述安排符合?試點(diǎn)方法?相關(guān)規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十六條、第三十七條】18對(duì)本期私募債擔(dān)保情況及擔(dān)保機(jī)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)查并發(fā)表意見(jiàn)〔假設(shè)有〕【?業(yè)務(wù)指南?附件3】19對(duì)增信措施安排和提供增信效勞機(jī)構(gòu)的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，并發(fā)表意見(jiàn)〔假設(shè)有〕【?業(yè)務(wù)指南?附件3】20對(duì)發(fā)行人對(duì)本期私募債券募集資金用途合法合規(guī)、發(fā)行程序等合規(guī)性聲明發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?業(yè)務(wù)指南?附件3】二法律意見(jiàn)書(shū)1對(duì)發(fā)行人屬于?中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定?的、未在上海、深圳證券交易所上市的中小微型企業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?通知】2對(duì)發(fā)行人不屬于房地產(chǎn)行業(yè)和金融行業(yè)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?通知】3對(duì)發(fā)行人為中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第九條】4對(duì)發(fā)行人公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照現(xiàn)行有效發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第九條】5對(duì)發(fā)行人內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本期私募債券發(fā)行事項(xiàng)的決議內(nèi)容和程序符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】6對(duì)本期私募債券承銷商具有承銷業(yè)務(wù)資格并通過(guò)協(xié)會(huì)備案發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十條、?業(yè)務(wù)指南?第一章】7對(duì)發(fā)行人與承銷商簽訂的承銷協(xié)議符合?試點(diǎn)方法?及?證券公司開(kāi)展私募債券承銷業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條、?證券公司開(kāi)展私募債券承銷業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?第十四條】8對(duì)?募集說(shuō)明書(shū)?內(nèi)容和格式符合?試點(diǎn)方法?和?業(yè)務(wù)指南?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十二條、?業(yè)務(wù)指南?附件3】9對(duì)發(fā)行人聘用的受托管理人為未擔(dān)任本期私募債券的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十二條】10對(duì)受托管理人職責(zé)與受托管理人協(xié)議內(nèi)容符合?試點(diǎn)方法?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十三條、第三十四條】11對(duì)本期私募債券的持有人會(huì)議規(guī)那么符合?試點(diǎn)方法?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十五條】12對(duì)發(fā)行人償債保障機(jī)制及股息分配政策符合?試點(diǎn)方法?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第三十六條、第三十七條】13對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第十一條】14對(duì)本期私募債券發(fā)行人信息披露具體方式和內(nèi)容安排符合?試點(diǎn)方法?和?業(yè)務(wù)指南?的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)【?試點(diǎn)方法?第五章、?業(yè)務(wù)指南?第六章】15對(duì)本期私募債券發(fā)行文件內(nèi)容和格式符合?試點(diǎn)方法?、?業(yè)務(wù)指南?和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)，確認(rèn)發(fā)行文件不致因引用法律意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并承諾對(duì)所引用內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任16對(duì)發(fā)行人不存在未決或者可預(yù)見(jiàn)的對(duì)其本次發(fā)行私募債券具有重大不利影響的法律事項(xiàng)及對(duì)其本次發(fā)行構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表肯定、明確的結(jié)論性意見(jiàn)發(fā)行人簽章欄【發(fā)行人簽章處】法定代表人：【簽署日期】承銷商簽章欄【承銷商簽章處】法定代表人：【簽署日期】

附件3：HYPERLINKBackindexHYPERLINKBacktext中小企業(yè)私募債券募集說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式要求一、總那么〔一〕為標(biāo)準(zhǔn)公司發(fā)行中小企業(yè)私募債券〔以下簡(jiǎn)稱“私募債券〞〕的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及?深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。〔二〕發(fā)行中小企業(yè)私募債券的公司(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人〞)，應(yīng)當(dāng)按本指南的要求編制中小企業(yè)私募債券募集說(shuō)明書(shū)〔以下簡(jiǎn)稱“募集說(shuō)明書(shū)〞〕，作為向深圳證券交易所〔以下簡(jiǎn)稱“本所〞〕備案的必備文件，并按規(guī)定披露。〔三〕本指南的規(guī)定是對(duì)募集說(shuō)明書(shū)信息披露的最低要求。不管本指南是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露?！菜摹嘲l(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)扉頁(yè)作如下聲明：“發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本期私募債券募集資金用途合法合規(guī)、發(fā)行程序合規(guī)，本募集說(shuō)明書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)行人負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人〔會(huì)計(jì)主管人員〕保證募集說(shuō)明書(shū)中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。凡欲認(rèn)購(gòu)本期私募債券的投資者，請(qǐng)認(rèn)真閱讀本募集說(shuō)明書(shū)及其有關(guān)的信息披露文件，并進(jìn)行獨(dú)立投資判斷。深圳證券交易所對(duì)本次發(fā)行所作的任何決定，均不說(shuō)明其對(duì)發(fā)行人所發(fā)行私募債券的投資價(jià)值或者投資人的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。凡認(rèn)購(gòu)、受讓并持有本期私募債券的投資者，均視同自愿接受本募集說(shuō)明書(shū)對(duì)本期私募債券各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定。本期私募債券依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承當(dāng)。投資者在評(píng)價(jià)和購(gòu)置本期私募債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)特別審慎地考慮本募集說(shuō)明書(shū)下文所述的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素。投資者認(rèn)購(gòu)本期私募債券，視作同意私募債券受托管理協(xié)議和私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么。私募債券受托人管理協(xié)議、私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么及私募債券受托管理人報(bào)告置備于私募債券受托管理人處，投資者有權(quán)隨時(shí)查閱。〞〔五〕發(fā)行人認(rèn)為對(duì)投資者有重大影響的事項(xiàng)，包括但不限于發(fā)行人重大風(fēng)險(xiǎn)、可能影響擔(dān)保履約的重大事項(xiàng)以及私募債券重大償付風(fēng)險(xiǎn)、特殊產(chǎn)品設(shè)計(jì)等，均應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)首頁(yè)中作“重大事項(xiàng)提示〞?！擦衬技f(shuō)明書(shū)的編制應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：1、募集說(shuō)明書(shū)全文文本封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“XXX公司××年中小企業(yè)私募債券募集說(shuō)明書(shū)〞字樣，并應(yīng)當(dāng)載明發(fā)行人及承銷商的名稱和住所，還應(yīng)當(dāng)載明正式申報(bào)的募集說(shuō)明書(shū)簽署日期；2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)可能對(duì)投資者理解有障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)作出釋義，募集說(shuō)明書(shū)的釋義應(yīng)當(dāng)在目錄次頁(yè)排??；3、引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)提供資料來(lái)源，事實(shí)依據(jù)應(yīng)充分、客觀；4、引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)當(dāng)指人民幣金額，并以元、千元、萬(wàn)元或者億元為單位。二、募集說(shuō)明書(shū)〔一〕發(fā)行概況1、發(fā)行的根本情況及發(fā)行條款，包括但不限于以下內(nèi)容：〔1〕接受私募債券備案的單位、時(shí)間、文號(hào)以及備案規(guī)模；〔2〕私募債券發(fā)行相關(guān)情況，包括私募債券名稱、私募債券簡(jiǎn)稱和代碼、發(fā)行總額、發(fā)行方式和發(fā)行對(duì)象；假設(shè)分次發(fā)行的，披露各期發(fā)行安排；〔3〕私募債券產(chǎn)品設(shè)計(jì)，包括債券票面面額、發(fā)行價(jià)格、存續(xù)期限、票面利率、計(jì)息方式、還本付息方式、發(fā)行首日/起息日、付息日、本金兌付日、提前歸還本金安排〔如有〕、發(fā)行人或者投資者選擇權(quán)條款〔如有〕、認(rèn)股權(quán)或者可轉(zhuǎn)股條款〔如有〕、擔(dān)保措施及擔(dān)保方式〔如有〕、私募債券受托管理人、償債保障機(jī)制以及限制股息分配措施等；〔4〕私募債券募集資金用途；〔5〕私募債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與信用級(jí)別〔如有〕；〔6〕承銷商及承銷安排。2、本期私募債券認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓效勞安排〔1〕認(rèn)購(gòu)期限；〔2〕發(fā)行結(jié)果公告日期；〔3〕申請(qǐng)?zhí)峁┺D(zhuǎn)讓效勞的地點(diǎn)與平臺(tái)；〔4〕投資者適當(dāng)性管理與200人投資者的約束條件。3、披露以下機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：〔1〕發(fā)行人；〔2〕承銷商；〔3〕律師事務(wù)所；〔4〕會(huì)計(jì)師事務(wù)所；〔5〕私募債券受托管理人；〔6〕擔(dān)保人(如有)；〔7〕資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)〔如有〕；〔8〕收款銀行；〔9〕申請(qǐng)?zhí)峁┧侥紓D(zhuǎn)讓效勞的證券交易所；〔10〕私募債券登記機(jī)構(gòu)；〔11〕其他與發(fā)行相關(guān)的機(jī)構(gòu)?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)因素1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原那么，按順序披露可能直接或者間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和私募債券償付能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)自身的實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)有針對(duì)地披露與本期私募債券相關(guān)的、可能影響私募債券本息償付的具體風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素能作出定量分析的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定量分析；不能作出定量分析的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定性描述。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和償債能力有嚴(yán)重不利影響的，發(fā)行人應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)首頁(yè)中作“重大事項(xiàng)提示〞。3、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露以下風(fēng)險(xiǎn)因素：〔1〕本期私募債券的投資風(fēng)險(xiǎn)：①利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率變化對(duì)本期私募債券收益的影響；②流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。本期私募債券因市場(chǎng)交易不活潑而可能受到的不利影響；③償付風(fēng)險(xiǎn)。本期私募債券本息可能不能足額償付的風(fēng)險(xiǎn)；④本期私募債券安排所特有的風(fēng)險(xiǎn)。本期私募債券有關(guān)約定潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如償債保障措施可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、提前償付安排可能對(duì)投資人利益的影響等；⑤資信風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人最近兩年內(nèi)資信狀況及存在的問(wèn)題和可能出現(xiàn)的資信風(fēng)險(xiǎn)；⑥擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)(如有)。擔(dān)保人資信或者擔(dān)保物的現(xiàn)狀及可能發(fā)生的重大變化對(duì)本期債券本息歸還的影響等?！?〕發(fā)行人的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)：①行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人因行業(yè)所在的階段、行業(yè)所面臨的困境而可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理而形成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外擔(dān)保等導(dǎo)致發(fā)行人整體變現(xiàn)能力差等風(fēng)險(xiǎn)；③經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人的產(chǎn)品或者效勞的市場(chǎng)前景、行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、商業(yè)周期或者產(chǎn)品生命周期的影響、市場(chǎng)飽和或者市場(chǎng)分割、過(guò)度依賴單一市場(chǎng)、市場(chǎng)占有率下降等風(fēng)險(xiǎn)；④管理風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人管理制度存在的問(wèn)題及可能誘發(fā)的私募債券本息償付風(fēng)險(xiǎn)，如因內(nèi)部控制不健全等可能對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生直接和間接的經(jīng)濟(jì)損失，及其可能對(duì)私募債券本息償付的影響；⑤政策風(fēng)險(xiǎn)。因國(guó)家法律、法規(guī)、政策的可能變化對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生的具體政策性風(fēng)險(xiǎn)，如因財(cái)政、金融、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)、稅收制度、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)營(yíng)許可制度、外匯制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生變化而對(duì)發(fā)行人的影響。4、發(fā)行人如披露風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)對(duì)策，主要應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)采取的具體措施?！踩嘲l(fā)行人的資信狀況〔如有〕1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露所聘請(qǐng)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其對(duì)本期私募債券的信用評(píng)級(jí)情況。2、發(fā)行人如披露信用評(píng)級(jí)報(bào)告，信用評(píng)級(jí)報(bào)告至少包括以下情況：〔1〕信用評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的涵義；〔2〕提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)比照說(shuō)明有無(wú)擔(dān)保的情況下評(píng)級(jí)結(jié)論的差異；〔3〕評(píng)級(jí)報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)；〔4〕跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排；〔5〕其他重要事項(xiàng)?！菜摹硴?dān)保〔如有〕1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本期私募債券的擔(dān)保情況、擔(dān)保授權(quán)情況。2、提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露保證人的根本情況，至少包括以下事項(xiàng)：〔1〕根本情況簡(jiǎn)介；〔2〕最近一年的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，并注明是否經(jīng)審計(jì)；假設(shè)是個(gè)人提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露其合法擁有的除轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押或者其他存在他人權(quán)利之外的剩余財(cái)產(chǎn)對(duì)本次擔(dān)保范圍的覆蓋倍數(shù)；〔3〕資信狀況；〔4〕累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額；〔5〕累計(jì)擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)額的比例；〔6〕償債能力分析。3、提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露私募債券擔(dān)保協(xié)議或者擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括以下事項(xiàng)：〔1〕擔(dān)保金額；〔2〕擔(dān)保期限；〔3〕擔(dān)保方式；〔4〕擔(dān)保范圍；〔5〕發(fā)行人、擔(dān)保人、私募債券受托管理人、私募債券持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；〔6〕反擔(dān)保和共同擔(dān)保的情況〔如有〕?！?〕各方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。4、提供抵押或者質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露擔(dān)保物的名稱、金額〔賬面價(jià)值和評(píng)估值〕、擔(dān)保物金額與所發(fā)行債券面值總額和本息總額之間的比例，并說(shuō)明擔(dān)保物發(fā)生重大變化時(shí)的持續(xù)披露安排。5、提供抵押和質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露擔(dān)保物的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況，并披露擔(dān)保的范圍?！参濉惩顿Y者權(quán)益保護(hù)1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露所制定的具體償債方案及保障措施，至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：〔1〕發(fā)行人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明私募債券償債方案和償債資金來(lái)源?！?〕發(fā)行人應(yīng)當(dāng)設(shè)立償債保障金專戶，用于兌息、兌付資金的歸集和管理。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承諾，在私募債券付息日十個(gè)工作日前，將應(yīng)付利息全額存入償債保障金專戶；在本金到期日三十日前累計(jì)提取的償債保障金余額不低于私募債券余額的20%。償債保障金自存入償債保障金專戶之日起，僅能用于兌付私募債券本金及利息，不得挪作他用?！?〕發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露不能按時(shí)支付利息、到期不能兌付以及發(fā)生其他違約情況時(shí)的解決措施。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)作出董事會(huì)及有權(quán)決策部門(mén)決議并披露，在出現(xiàn)預(yù)計(jì)不能按期償付私募債券本息或者到期未能按期償付私募債券本息時(shí)，公司將至少采取如下措施：①不向股東分配利潤(rùn)；②暫緩重大對(duì)外投資、收購(gòu)兼并等資本性支出工程的實(shí)施；③調(diào)減或者停發(fā)董事和高級(jí)管理人員的工資和獎(jiǎng)金；④主要責(zé)任人不得調(diào)離。2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露限制股息分配措施，以保障私募債券本息按時(shí)兌付，并承諾假設(shè)未能足額提取償債保障金，不以現(xiàn)金方式進(jìn)行利潤(rùn)分配。3、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露所聘任的私募債券受托管理人、受托管理協(xié)議、受托管理人職責(zé)等事項(xiàng)，至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：〔1〕受托管理人可由本期發(fā)行的承銷商或者商業(yè)銀行等其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為私募債券發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任該私募債券的受托管理人。〔2〕在私募債券存續(xù)期限內(nèi)，由私募債券受托管理人依照約定維護(hù)私募債券持有人的利益。私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為私募債券持有人的最大利益行事，不得與私募債券持有人存在利益沖突。

〔3〕發(fā)行人應(yīng)當(dāng)和受托管理人訂立私募債券受托管理協(xié)議情況，并應(yīng)當(dāng)明確提示投資者認(rèn)購(gòu)本期債券視作同意私募債券受托管理協(xié)議?！?〕發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露私募債券受托管理協(xié)議的主要事項(xiàng)，至少包括以下事項(xiàng)：①私募債券受托管理人的名稱及根本情況；②私募債券受托管理人的聘任情況，與發(fā)行人是否有利害關(guān)系；③發(fā)行人、私募債券持有人和私募債券受托管理人之間的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；④私募債券受托管理人行使權(quán)利、履行義務(wù)的方式、程序等；⑤私募債券受托管理人的報(bào)酬情況；⑥變更、解聘私募債券受托管理人的條件及程序；⑦其他重要內(nèi)容?！?〕私募債券受托管理人保護(hù)債券持有人合法權(quán)益的主要措施，說(shuō)明私募債券受托管理事務(wù)的主要程序和方式，說(shuō)明如何出具私募債券受托管理事務(wù)報(bào)告?！?〕私募債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)，至少應(yīng)當(dāng)包括：①持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響私募債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，召集私募債券持有人會(huì)議；②發(fā)行人為私募債券設(shè)定抵押或者質(zhì)押擔(dān)保的，私募債券受托管理人應(yīng)當(dāng)在私募債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或者其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管；

③在私募債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理私募債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù)；④監(jiān)督發(fā)行人對(duì)募集說(shuō)明書(shū)約定的應(yīng)履行義務(wù)〔包括募集資金用途、提取償債保障金〕的執(zhí)行情況，并出具受托管理人事務(wù)報(bào)告；⑤預(yù)計(jì)發(fā)行人不能歸還債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，或者依法申請(qǐng)法定機(jī)關(guān)采取財(cái)產(chǎn)保全措施；⑥發(fā)行人不能歸還債務(wù)時(shí)，受托參與整頓、和解、重組或者破產(chǎn)的法律程序；⑦私募債券受托管理協(xié)議約定的其他重要義務(wù)，至少包括受托管理人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督發(fā)行人償債保障金專戶的設(shè)立和資金使用情況等內(nèi)容。4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與私募債券受托管理人制定私募債券持有人會(huì)議相關(guān)規(guī)那么。〔1〕私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么的主要內(nèi)容，包括但不限于私募債券持有人會(huì)議的權(quán)利、召開(kāi)程序以及決議的生效條件和效力等。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)明確提示投資者認(rèn)購(gòu)本期私募債券視作同意發(fā)行人制定的私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么。〔2〕私募債券持有人會(huì)議召開(kāi)的情形。至少應(yīng)當(dāng)包括：①擬變更私募債券募集說(shuō)明書(shū)的約定；②擬變更私募債券受托管理人；③發(fā)行人不能按期支付本息；④發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；⑤保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；⑥發(fā)生對(duì)私募債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)?！?〕私募債券持有人會(huì)議決議的生效條件和效力。說(shuō)明決議對(duì)未參加會(huì)議或者明確表示不同意見(jiàn)的私募債券持有人的適用性，以及決議是否對(duì)全體私募債券持有人具有同等效力?！?〕私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么約定的其他重要事宜?！擦嘲l(fā)行人根本情況1、發(fā)行人根本信息與業(yè)務(wù)情況，包括但不限于：發(fā)行人法定名稱、注冊(cè)地址及辦公地址、注冊(cè)資本、法人代表、行業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、符合中小微企業(yè)范疇的依據(jù)、行業(yè)現(xiàn)狀和前景、主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況以及發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。2、以圖表方式披露發(fā)行人組織結(jié)構(gòu)和對(duì)其他企業(yè)的重要權(quán)益投資情況。3、披露發(fā)行人控股股東的根本情況。假設(shè)控股股東為自然人，應(yīng)當(dāng)披露其姓名與簡(jiǎn)要背景；假設(shè)控股股東為法人，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、成立日期、注冊(cè)資本和主要業(yè)務(wù)等內(nèi)容。4、披露現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的根本情況，包括姓名、性別、年齡、從業(yè)簡(jiǎn)歷、持有本公司股票及債券情況?！财摺池?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息1、如未作特別說(shuō)明，本節(jié)信息中近兩年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)摘自經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司應(yīng)當(dāng)以按照中國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么編制的財(cái)務(wù)報(bào)告為基準(zhǔn)。2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，主要包括：〔1〕最近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。最近兩年合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生重大變化的，還應(yīng)當(dāng)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響；〔2〕最近兩年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債比率、利息保障倍數(shù)以及貸款歸還率，其中利息保障倍數(shù)為息稅前利潤(rùn)除以利息支出；〔3〕對(duì)發(fā)行人最近兩年的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，說(shuō)明發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量、償債能力、近兩年的盈利能力、未來(lái)業(yè)務(wù)目標(biāo)以及盈利能力的可持續(xù)性；〔4〕重點(diǎn)披露本次私募債券發(fā)行后公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化。3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所曾對(duì)發(fā)行人近兩年財(cái)務(wù)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存意見(jiàn)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人董事會(huì)及有權(quán)決策部門(mén)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說(shuō)明以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)。4、發(fā)行人對(duì)可能影響投資者理解公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)當(dāng)加以必要的說(shuō)明?！舶恕衬技Y金運(yùn)用1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露募集資金用途及私募債券存續(xù)期間變更資金用途程序。2、募集資金用于工程投資、股權(quán)投資或者收購(gòu)資產(chǎn)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露擬投資工程的根本情況、股權(quán)投資情況、擬收購(gòu)資產(chǎn)的根本情況?！簿拧承畔⑴兑蟀l(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照?試點(diǎn)方法?第二十七條和本指南第六章的要求履行信息披露義務(wù)。〔十〕其他重要事項(xiàng) 1、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露公司最近一期末的對(duì)外擔(dān)保情況；2、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的未決訴訟或者仲裁事項(xiàng)，主要包括以下內(nèi)容：〔1〕受理該訴訟或者仲裁的法院或者仲裁機(jī)構(gòu)的名稱；〔2〕提起訴訟或者仲裁的日期；〔3〕訴訟或者仲裁的當(dāng)事人和代理人；〔4〕提起訴訟或者仲裁的原因；〔5〕訴訟或者仲裁請(qǐng)求；〔6〕可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或者已生效法律文書(shū)的執(zhí)行情況?！彩弧持俨没蛘咂渌麪?zhēng)議解決機(jī)制發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露仲裁及其他爭(zhēng)議解決機(jī)制，至少應(yīng)當(dāng)包括擬報(bào)備證券交易所所在地仲裁等內(nèi)容。〔十二〕董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明1、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)正文的尾頁(yè)聲明：“本公司全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員承諾本募集說(shuō)明書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承當(dāng)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。〞聲明應(yīng)當(dāng)由全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。2、承銷商應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本公司已對(duì)募集說(shuō)明書(shū)進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。〞聲明應(yīng)當(dāng)由工程主辦人、公司法定代表人或者其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。3、發(fā)行人律師應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本所及簽字的律師已閱讀募集說(shuō)明書(shū)，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)與本所出具的法律意見(jiàn)書(shū)不存在矛盾。本所及簽字律師對(duì)發(fā)行人在募集說(shuō)明書(shū)中引用的法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容無(wú)異議，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)不致因所引用內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。〞聲明應(yīng)當(dāng)由簽字的律師、所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由律師事務(wù)所加蓋公章。4、承當(dāng)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本所及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師已閱讀募集說(shuō)明書(shū)，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)與本所出具的報(bào)告不存在矛盾。本所及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在募集說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容無(wú)異議，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)不致因所引用內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。〞聲明應(yīng)當(dāng)由簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章。5、承當(dāng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)〔如有〕或者者資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)(如有)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本機(jī)構(gòu)及簽字的資信評(píng)級(jí)人員〔或者資產(chǎn)評(píng)估人員〕已閱讀募集說(shuō)明書(shū)，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)與本機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告不存在矛盾。本機(jī)構(gòu)及簽字的資信評(píng)級(jí)人員〔或者資產(chǎn)評(píng)估人員〕對(duì)發(fā)行人在募集說(shuō)明書(shū)中引用的報(bào)告的內(nèi)容無(wú)異議，確認(rèn)募集說(shuō)明書(shū)不致因所引用內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任〞。聲明應(yīng)當(dāng)由簽字的資信評(píng)級(jí)人員〔或者資產(chǎn)評(píng)估人員〕及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章?！彩硞洳槲募?、募集說(shuō)明書(shū)結(jié)尾應(yīng)當(dāng)列明可向承銷商進(jìn)行查詢的備查文件。2、備查文件包括以下文件：〔1〕本所接受備案通知書(shū)；〔2〕發(fā)行人最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；〔3〕法律意見(jiàn)書(shū)；〔4〕私募債券受托管理協(xié)議；〔5〕私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么。如有以下文件，應(yīng)當(dāng)作為備查文件披露：〔1〕擔(dān)保合同和擔(dān)保函；〔2〕資信評(píng)級(jí)報(bào)告；〔3〕擔(dān)保資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)審核文件；〔4〕發(fā)行人董事會(huì)及有權(quán)決策部門(mén)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說(shuō)明；〔5〕注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保存意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)；〔6〕其他與發(fā)行有關(guān)的重要文件。

附件4：HYPERLINKBackindexHYPERLINKBacktext董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股5%以上股東名冊(cè)報(bào)送格式發(fā)行人名稱：私募債券名稱：序號(hào)姓名/名稱身份證號(hào)/企業(yè)注冊(cè)號(hào)任職類型職務(wù)/持股比例任職狀態(tài)入職日期離職日期注：EXCEL表格為2024年版格式。每次報(bào)送均為全量數(shù)據(jù)，用固定的文件名覆蓋上一次報(bào)送的同名文件。中小企業(yè)私募債券的董、監(jiān)、高及持股5%以上股東信息假設(shè)未發(fā)生變化，那么無(wú)須再次報(bào)送。股東名稱的最大長(zhǎng)度為30個(gè)漢字字符。任職類型的選擇范圍為：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東。任職狀態(tài)的選擇范圍為：現(xiàn)任、離任。5、日期格式為YYYY-MM-DD，如2012-05-08。6、日期欄目不適用的填寫(xiě)為9999-12-31。附件5：HYPERLINKBackindexHYPERLINKBacktext中小企業(yè)私募債券合格投資者風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知書(shū)模板投資者在參與中小企業(yè)私募債券〔以下簡(jiǎn)稱“私募債券〞〕的認(rèn)購(gòu)和轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對(duì)自身是否具備合格投資者資格，充分了解私募債券的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)，審慎評(píng)估自身的經(jīng)濟(jì)狀況和財(cái)務(wù)能力，考慮是否適合參與。具體包括：一、私募債券在交易所轉(zhuǎn)讓效勞轉(zhuǎn)讓，但證券交易所并不對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及私募債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或者收益等作出判斷或者保證。投資者將自行承當(dāng)私募債券的投資風(fēng)險(xiǎn)。二、投資者應(yīng)當(dāng)知曉私募債券信息披露渠道，仔細(xì)了解私募債券募集說(shuō)明書(shū)及相關(guān)信息披露文件所刊內(nèi)容，特別是可能對(duì)私募債券收益產(chǎn)生影響的各類風(fēng)險(xiǎn)。三、投資者應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解私募債券轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)規(guī)那么，充分關(guān)注其可能存在無(wú)法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。按照業(yè)務(wù)規(guī)那么，證券交易所對(duì)導(dǎo)致私募債券投資者超過(guò)200人的轉(zhuǎn)讓將不予確認(rèn)，在私募債券持有人到達(dá)一定數(shù)量時(shí)，投資者可能出現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的情況。同時(shí)由于私募債券的收益和風(fēng)險(xiǎn)特性，私募債券的轉(zhuǎn)讓可能不活潑，投資者隨時(shí)達(dá)成轉(zhuǎn)讓的意愿可能無(wú)法滿足。四、投資者應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注私募債券發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及可能的還本付息風(fēng)險(xiǎn)。五、投資者應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注私募債券可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。私募債券是證券市場(chǎng)新的投資品種，與此相關(guān)的法律、法規(guī)和配套制度尚待完善，相關(guān)的法律、法規(guī)和配套制度發(fā)生變化，可能會(huì)對(duì)私募債券持有人的權(quán)益產(chǎn)生影響。六、本風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的風(fēng)險(xiǎn)揭示事項(xiàng)未能詳盡列明私募債券的所有風(fēng)險(xiǎn)，投資者應(yīng)當(dāng)對(duì)其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素也有所了解和掌握，并確信自己已做好足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與財(cái)務(wù)安排，防止因參與私募債券投資而遭受難以承受的損失。投資者簽署欄：本人〔投資者〕對(duì)上述?中小企業(yè)私募債券風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)?的內(nèi)容已經(jīng)充分理解，承諾本人具備私募債券合格投資者資格，愿意參與私募債券的投資，并愿意承當(dāng)私募債券的投資風(fēng)險(xiǎn)。特此聲明股東代碼：投資者簽名：簽署日期：〔本風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)一式二份，一份由證券公司留存?zhèn)洳?，一份由委托人保存〕附?：HYPERLINKBackindexHYPERLINKBacktext深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券提供轉(zhuǎn)讓效勞協(xié)議甲方：深圳證券交易所法定代表人：住所：廣東省深圳市深南東路5045號(hào)聯(lián)系電話：乙方：法定代表人：住所：聯(lián)系電話：鑒于乙方申請(qǐng)甲方在其綜合協(xié)議交易平臺(tái)上為乙方發(fā)行的中小企業(yè)私募債券〔以下簡(jiǎn)稱“私募債券〞〕提供轉(zhuǎn)讓效勞，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件和甲方業(yè)務(wù)規(guī)那么等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。第一條甲方依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件、?深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?、?深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)業(yè)務(wù)指南?等相關(guān)規(guī)定〔以下簡(jiǎn)稱“甲方其他相關(guān)規(guī)定〞〕對(duì)乙方提交的私募債券轉(zhuǎn)讓效勞申請(qǐng)材料進(jìn)行核對(duì)，申請(qǐng)材料完備的，甲方在綜合協(xié)議交易平臺(tái)上為乙方私募債券提供轉(zhuǎn)讓效勞。本協(xié)議中申請(qǐng)?zhí)峁┺D(zhuǎn)讓效勞的私募債券根本情況如下：私募債券名稱：私募債券簡(jiǎn)稱： 私募債券代碼：面額：發(fā)行價(jià)格：期限：票面利率：發(fā)行總量：募集資金數(shù)額：償債保障金開(kāi)戶銀行名稱：償債保障金開(kāi)戶賬號(hào)：轉(zhuǎn)讓效勞平臺(tái)：私募債券受托管理人：私募信用評(píng)級(jí)〔如有〕：擔(dān)保人〔如有〕：擔(dān)保物〔如有〕：接受備案發(fā)行文號(hào)：第二條乙方承諾按照私募債券有關(guān)募集文件的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行償債保障金專戶管理要求和特殊情況下的限制性股息分配措施，以保障私募債券本息按時(shí)兌付。第三條甲方依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件及甲方其他相關(guān)規(guī)定對(duì)向乙方提供轉(zhuǎn)讓效勞的私募債券實(shí)施監(jiān)管，乙方同意接受甲方的監(jiān)管。第四條在甲方向乙方發(fā)行的私募債券提供轉(zhuǎn)讓效勞期間，假設(shè)私募債券發(fā)生認(rèn)股權(quán)行權(quán)、債轉(zhuǎn)股、回售或者贖回等業(yè)務(wù)時(shí)，甲方不為此類業(yè)務(wù)提供轉(zhuǎn)讓效勞平臺(tái)，由乙方自行合理安排。第五條乙方及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員等承諾并保證嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件及甲方其他相關(guān)規(guī)定。第六條乙方向甲方繳納的提供轉(zhuǎn)讓效勞費(fèi)用及其標(biāo)準(zhǔn)，按照甲方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，甲方可以對(duì)上述收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第七條乙方應(yīng)當(dāng)于甲方提供轉(zhuǎn)讓效勞前五個(gè)工作日內(nèi)在甲方會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)或者經(jīng)甲方認(rèn)可的其它方式向合格投資者披露?關(guān)于在深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的公告書(shū)?和甲方要求的其他文件。第八條乙方應(yīng)當(dāng)在甲方會(huì)員業(yè)務(wù)專區(qū)或者經(jīng)甲方認(rèn)可的其它方式向合格投資者履行信息披露的義務(wù)，具體內(nèi)容包括：付息公告、兌付公告、定期報(bào)告〔如有〕、私募債券轉(zhuǎn)股、回售及贖回等業(yè)務(wù)提示性公告和結(jié)果公告〔如有〕、重大事項(xiàng)公告〔如有〕以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股5%以上股東轉(zhuǎn)讓私募債券〔如有〕等信息。第九條乙方應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)與甲方聯(lián)系，并及時(shí)履行信息披露工作。假設(shè)指定專人發(fā)生變更時(shí)，乙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知甲方。第十條乙方必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第十一條甲方根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件及甲方其他相關(guān)規(guī)定對(duì)乙方披露的信息進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承當(dāng)責(zé)任。第十二條本協(xié)議未盡事宜，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)性文件、?深圳證券交易所公司債券上市規(guī)那么?及甲方其他相關(guān)規(guī)定處理。第十三條本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國(guó)法律。第十四條與本協(xié)議有關(guān)或者因本執(zhí)行協(xié)議所發(fā)生的一切爭(zhēng)議及糾紛，甲乙雙方應(yīng)當(dāng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決；假設(shè)自爭(zhēng)議發(fā)生日之后的三十日內(nèi)未能通過(guò)協(xié)商解決，任何一方均可將該項(xiàng)爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)華南分會(huì)按照當(dāng)時(shí)適用的仲裁規(guī)那么進(jìn)行仲裁。仲裁裁決為最終裁決，對(duì)雙方均有法律約束力。第十五條本協(xié)議自簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書(shū)面方式對(duì)本協(xié)議作出修改或者補(bǔ)充，經(jīng)雙方簽字蓋章有關(guān)本協(xié)議的修改協(xié)議和補(bǔ)充協(xié)議是本協(xié)議的組成局部，與本協(xié)議具有同等法律效力。第十六條本協(xié)議文本一式四份，雙方各執(zhí)二份。甲方：深圳證券交易所法定代表人：〔或者授權(quán)代表〕乙方：法定代表人：〔或者授權(quán)代表〕年月日

附件8：HYPERLINKBacktext轉(zhuǎn)讓效勞公告書(shū)內(nèi)容與格式要求——關(guān)于XX在深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的公告書(shū)證券簡(jiǎn)稱：證券代碼：發(fā)行總額：提供轉(zhuǎn)讓效勞時(shí)間：提供轉(zhuǎn)讓效勞地點(diǎn)：轉(zhuǎn)讓效勞推薦人：一、重要事項(xiàng)提示發(fā)行人董事會(huì)成員或者有權(quán)決策部門(mén)已批準(zhǔn)該轉(zhuǎn)讓效勞公告書(shū)，確信其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。本期私募債券將僅通過(guò)深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓，除此之外不在集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)和其他任何場(chǎng)所交易。私募債券轉(zhuǎn)讓的最低限額為單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不低于5000張或者交易金額不低于人民幣50萬(wàn)元，單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量低于5000張且交易金額低于人民幣50萬(wàn)元的私募債券份額在綜合協(xié)議交易平臺(tái)中無(wú)法轉(zhuǎn)出。同時(shí)，私募債券的認(rèn)購(gòu)和轉(zhuǎn)讓僅面向合格投資者，深圳證券交易所按照申報(bào)時(shí)間先后順序?qū)λ侥紓霓D(zhuǎn)讓進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)導(dǎo)致私募債券投資者超過(guò)200人的轉(zhuǎn)讓不予確認(rèn)。深圳證券交易所不對(duì)本公司所發(fā)行私募債券的價(jià)值、收益及兌付作出實(shí)質(zhì)性判斷或者任何保證。因公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化等引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，以及綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓不活潑引致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，由私募債券的投資者自行承當(dāng)。二、發(fā)行人簡(jiǎn)介①〔一〕發(fā)行人全稱；〔二〕發(fā)行人注冊(cè)地址及辦公地址；〔三〕發(fā)行人注冊(cè)資本；〔四〕發(fā)行人法定代表人；〔五〕發(fā)行人業(yè)務(wù)情況，包括但不限于：發(fā)行人行業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、符合中小微企業(yè)范疇的依據(jù)；〔六〕發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)。三、私募債券備案與發(fā)行概況包括但不限于以下內(nèi)容：〔一〕私募債券備案情況；〔二〕私募債券發(fā)行相關(guān)情況，包括私募債券名稱、私募債券代碼、發(fā)行總額、發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象；假設(shè)分次發(fā)行的，披露各期發(fā)行安排；〔三〕私募債券產(chǎn)品設(shè)計(jì)，內(nèi)容包括但不限于：私募債券票面金額、發(fā)行價(jià)格、存續(xù)期限、票面利率、計(jì)息方式、還本付息方式、發(fā)行首日/起息日、付息日、本金兌付日、提前歸還本金安排〔如有〕、發(fā)行人或者投資者選擇權(quán)條款〔如有〕、認(rèn)股權(quán)或者可轉(zhuǎn)股條款〔如有〕、擔(dān)保措施及擔(dān)保方式〔如有〕等；〔四〕私募債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與信用等級(jí)〔如有〕；〔五〕承銷商和承銷方式；〔六〕募集資金的驗(yàn)資確認(rèn)。四、私募債券轉(zhuǎn)讓效勞與托管根本情況〔一〕私募債券轉(zhuǎn)讓效勞平臺(tái)及起始時(shí)間；〔二〕投資者適當(dāng)性管理；〔三〕私募債券托管情況；〔四〕出現(xiàn)私募債券認(rèn)股權(quán)行權(quán)、債轉(zhuǎn)股、回售或者贖回等業(yè)務(wù)的場(chǎng)外處理方式〔如有〕。五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括但不限于以下各項(xiàng)：〔一〕發(fā)行人近兩年已審財(cái)務(wù)報(bào)表中局部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘要；〔二〕主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%；利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息支出；六、本期債券的償付風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策措施七、投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制〔一〕私募債券受托管理人情況，私募債券受托管理協(xié)議主要內(nèi)容；〔二〕私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么主要情況；〔三〕私募債券償債保證金專戶情況；〔四〕限制性股息分配措施，包括為保障私募債券本息按時(shí)兌付的相關(guān)措施，并承諾假設(shè)未能足額提取償債保障金，不以現(xiàn)金方式進(jìn)行利潤(rùn)分配等；〔五〕私募債券跟蹤評(píng)級(jí)具體安排〔如有〕；〔六〕私募債券擔(dān)保相關(guān)情況，內(nèi)容包括但不限于：擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍、擔(dān)保人資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)情況、擔(dān)保人累計(jì)對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保物評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估價(jià)值、擔(dān)保物權(quán)屬情況、擔(dān)保責(zé)任及擔(dān)保附加條款等〔如有〕；〔七〕其他增信措施〔如有〕。八、私募債券募集資金用途與存續(xù)期間變更資金用途的程序九、信息披露要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照?深圳證券交易所中小企業(yè)私募債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)方法?第二十七條的要求履行信息披露義務(wù)。十、其他重要事項(xiàng)其他對(duì)債券還本付息或者對(duì)債券資信評(píng)級(jí)有重大影響的事項(xiàng)，包括但不限于：發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保情況、發(fā)行人所涉未決訴訟或者仲裁等情況。十一、仲裁或者其他爭(zhēng)議解決機(jī)制發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露仲裁及其他爭(zhēng)議解決機(jī)制，至少應(yīng)當(dāng)包括擬報(bào)備證券交易所所在地仲裁等內(nèi)容。十二、有關(guān)當(dāng)事人本節(jié)列出以下有關(guān)當(dāng)事人〔但不限于〕的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名：發(fā)行人：承銷商：轉(zhuǎn)讓效勞推薦人：私募債券受托管理人：會(huì)計(jì)師事務(wù)所：資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)〔如有〕：擔(dān)保人〔如有〕：擔(dān)保物評(píng)估機(jī)構(gòu)〔如有〕：以上有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)列示機(jī)構(gòu)名稱，地址，電話，傳真及聯(lián)系人姓名。十三、備查文件目錄列明可向承銷商進(jìn)行查詢的備查文件包括以下內(nèi)容：〔1〕深圳證券交易所接受備案通知書(shū)；〔2〕私募債券募集說(shuō)明書(shū)；〔3〕發(fā)行人最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；〔4〕法律意見(jiàn)書(shū)；〔5〕私募債券受托管理協(xié)議；〔6〕私募債券持有人會(huì)議規(guī)那么；〔7〕其他有關(guān)申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓效勞材料；〔8〕擔(dān)保合同和擔(dān)保函〔如有〕；〔9〕資信評(píng)級(jí)報(bào)告〔如有〕；〔10〕擔(dān)保資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)審核文件〔如有〕；注釋：①假設(shè)是兩個(gè)或者兩個(gè)以上發(fā)行人以集合方式發(fā)行私募債券，應(yīng)當(dāng)分別列出各個(gè)發(fā)行人相關(guān)信息。

附件10：HYPERLINK\l"index10"BackindexHYPERLINK\l"text10"Backtext關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知

工信部聯(lián)企業(yè)〔2024〕300號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)及有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)?中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法?和?國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)開(kāi)展的假設(shè)干意見(jiàn)?〔國(guó)發(fā)〔2024〕36號(hào)〕，工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、開(kāi)展改革委、財(cái)政部研究制定了?中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定?。經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

工業(yè)和信息化部國(guó)家統(tǒng)計(jì)局

國(guó)家開(kāi)展和改革委員會(huì)財(cái)政部

二○一一年六月十八日中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定一、根據(jù)?中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法?和?國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)開(kāi)展的假設(shè)干意見(jiàn)?(國(guó)發(fā)〔2024〕36號(hào))，制定本規(guī)定。

二、中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

三、本規(guī)定適用的行業(yè)包括：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)〔包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供給業(yè)〕，建筑業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)〔不含鐵路運(yùn)輸業(yè)〕，倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)，郵政業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，信息傳輸業(yè)〔包括電信、互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)效勞〕，軟件和信息技術(shù)效勞業(yè)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，物業(yè)管理，租賃和商務(wù)效勞業(yè)，其他未列明行業(yè)〔包括科學(xué)研究和技術(shù)效勞業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，居民效勞、修理和其他效勞業(yè)，社會(huì)工