實證研究方法的理論基礎(chǔ)

第一講實證研究方法的理論基礎(chǔ)本講的學習目的了解實證研究方法的方法內(nèi)涵和本質(zhì)了解實證研究方法的方法論基礎(chǔ)了解實證研究方法的技術(shù)特點了解實證研究方法的應(yīng)用領(lǐng)域本講的學習內(nèi)容什么是實證研究方法實證研究方法的哲學基礎(chǔ)實證研究方法的歷史必然性科學研究中的方法選擇實證研究方法的程序?qū)嵶C研究方法的應(yīng)用領(lǐng)域第一節(jié)什么是實證研究方法實證研究方法有廣義和狹義之分。

廣義的實證研究方法泛指所有經(jīng)驗型研究方法如：調(diào)查研究法、實地研究法、統(tǒng)計分析法等。

狹義的實證研究方法是指利用統(tǒng)計和計量分析方法，對經(jīng)濟活動中的數(shù)據(jù)信息進行數(shù)量分析，考察影響經(jīng)濟活動的各有關(guān)因素的相互影響及

其影響方式的研究方法。廣義的實證研究方法

廣義的實證研究方法是與規(guī)范研究方法相對應(yīng)的一個概念。

約翰·內(nèi)維爾·凱恩斯（John

Nevill

Keynes）1891年《政治經(jīng)濟學的范圍與方法》一書中對

實證研究方法和規(guī)范研究方法進行解釋時認為：

實證研究是研究“是什么？”或“怎么樣？”的知識體系；而規(guī)范研究是研究“應(yīng)該是什

么？”或“應(yīng)該怎么樣？”的知識體系。廣義實證研究方法的特點

以實踐為研究起點，認為經(jīng)驗是科學的基礎(chǔ)。

同“實踐是檢驗真理的唯一標準”比較，認為“實踐是真理的唯一來源”。

廣義實證研究方法重視研究中的第一手資料。

廣義實證研究方法在方法論體系中與規(guī)范研究方法相對應(yīng)。狹義實證研究方法

狹義的實證研究方法是指利用專門的數(shù)量分析技術(shù)，分析和確定有關(guān)因素間相互作用方式和數(shù)量關(guān)系的分析方法。迄今為止，狹義的實證研究方法已經(jīng)成為科學研究中的一種專門方法。這種研究方法有專門的技術(shù)要求，而不是單純地與規(guī)范研究方法相對應(yīng)。狹義實證研究方法的特點

技術(shù)方法固定。以數(shù)量分析技術(shù)為基礎(chǔ)，采用數(shù)理統(tǒng)計和計量經(jīng)濟技術(shù)做為技術(shù)

手段。

研究程序明確。狹義實證研究方法有特定的研究程序。

狹義實證研究方法是實證研究方法中，研究技術(shù)比較成熟，技術(shù)含量比較高的研究形式。研究方法與研究結(jié)論的關(guān)系

廣義的實證研究方法并不刻意去研究普遍意義上的結(jié)論，在研究方法上是具體問題具體分析，在研究結(jié)論上，只作為經(jīng)驗的積累。

狹義實證研究方法研究的是復(fù)雜環(huán)境下事物間的相互聯(lián)系方式，要求研究結(jié)論具有一定程度的廣泛性。第二節(jié)實證研究方法的哲學基礎(chǔ)形而上學及其對科學研究方法的影響

實證主義思想及其發(fā)展對研究方法的影響。邏輯實證主義對研究方法的影響證偽主義與實證研究方法

經(jīng)驗論與形而上學在科學研究方法上的對抗一、形而上學的思想本質(zhì)

形而上學的創(chuàng)始人是古希臘哲學家亞里士多德（Arisoteles公元前384-公元前

322年），作為一種具有2300多年歷史的哲學思想，在人類歷史上產(chǎn)生了非常重大的影響。

形而上學（metaphysics）是指研究“超感覺的、經(jīng)驗以外的”對象的哲學續(xù)

在哲學上，形而上學一詞實際上有兩種不同的含義。

一種是作為哲學思想的形而上學，其思想本質(zhì)是認為存在“超感覺、經(jīng)驗以外的”存在。

另一種是作為思維方式的形而上學，主要產(chǎn)生和流行于15世紀后半期至18世紀末期，其主要特點是“片面的、靜止的、孤立的”看待客觀事物，與馬克思主義的辯證法相對立。亞里士多德其人

亞里士多德具有廣博的知識，其著作涉及哲學、倫理學、物理學、生物學、經(jīng)濟學等很多領(lǐng)域。

他把物理學、數(shù)學和第一哲學劃分為理論科學，其中的第一哲學就是人們現(xiàn)在所說的形而上學。

他認為在事物自身以外，還存在著超越事物本身的東西，即所謂“存在的存在”，其中蘊涵著事物最初的本質(zhì)和原因。

他否定了唯心主義者精神決定物質(zhì)的觀點，同時也批評了那些僅停留在事物的表象認識事物的方法。續(xù)一

對于事物運動的原因，他創(chuàng)造了著名的“四因說”，即質(zhì)料因、形式因、動力因、目的因。

認為：人們只要了解了任何事物的“四因”，也就了解了事物產(chǎn)生、發(fā)展、消失等變化的規(guī)律。

古希臘的哲學教師安德羅尼柯在編纂他的著作時，把他屬于第一哲學的這部分內(nèi)容同亞里士多德的物理學分割開來，起名叫《metaphysics》，意思是“后物理學”。續(xù)二

由于他所說普遍規(guī)律是隱藏在事物背后，并凌駕于人們可感知的事物之上的，我國學者最初將他的《形而上學》翻譯為《玄學》就是基于這個原因。后來，我國學者嚴復(fù)在翻譯這部書時，根據(jù)《周易·系辭》中的“形而上者謂之道，形而下者謂之器”的說法，將這部著作譯名為《形而上學》。這里的“形而上”就是指人們不能憑感官感覺到的東西，是經(jīng)驗以外的東西，從而可以更恰當?shù)胤从硜喞锸慷嗟碌恼軐W思想。形而上學對科學研究方法的影響

形而上學的思想本質(zhì)來看，其對科學研究方法的影響就是要求人們探索現(xiàn)象以外的決定力量，這對早期科學研究的影響是巨大的。

事物運動過程中的外在表現(xiàn)，決定事物運動規(guī)律的是其本質(zhì)，是事物運動的內(nèi)在決定性力量。

認識了事物運動的決定性力量也就了解了事物本身，也就認識了事物的本質(zhì)。

受形而上學思想的影響，科學家們在此后的研究中都是采用了這樣的一種的研究思路，就是從現(xiàn)象到本質(zhì)，再用來解釋更普遍的現(xiàn)象。二、實證主義及其思想發(fā)展

實證主義思想產(chǎn)生于19世紀30年代的法國和英國，實證主義的創(chuàng)始人是法國的哲學家孔德（Auguste

Comte

1798-1857），其1830年出版的《實證哲學教程》標志著實證主義思想的正式形成。

實證主義思想是在全面批判“形而上學”思想的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。最初的實證主義

思想目的就是反對形而上學。實證主義的思想本質(zhì)

實證主義者認為：在認識上，現(xiàn)象是第一位的，

“一切知識都是對現(xiàn)象的共存的和相續(xù)的描述”現(xiàn)象就是實在，是科學研究中最有用的、確定

的、精確的、有機的和最可靠的。

實證主義者最強調(diào)的就是事實，而不是人們頭腦中思辯的東西，并排斥現(xiàn)象以外的事物的存在，人們的認識也只局限在現(xiàn)象的范圍內(nèi)，人們對事物的認識只能認識事物的表象，不能認識事物的本質(zhì)，事物的本質(zhì)是不可知的。續(xù)一

在對科學知識的有效性方面，實證主義者對科學的推崇幾乎達到了登峰造極的程度，他們認為凡是被現(xiàn)實證明了的知識才是真正科學的，所謂的科學就是“實證知識”，沒有被證實的都是不科學的。

實證主義者甚至把無法被證實的哲學思想本身也加以否定，他們既否定唯物主義，也否定唯心主義，認為唯物主義和唯心主義都沒有脫離

“形而上學”的俗套。實證主義的思想缺陷

以反對形而上學為己任，早期的實證主義反形而上學的態(tài)度幾乎達到“歇斯底里”的程度，形而上學提倡的都反對。

為了反形而上學否定所有思維科學。對怎樣認識哲學、數(shù)學與自然科學的關(guān)系問題上，孔德的實證主義也受到了一些人的責難，按照孔德的實證主義思想，數(shù)學和哲學也都是人們經(jīng)驗的產(chǎn)物，這樣他就無法解釋人們在思想領(lǐng)域中的各種成果。三、邏輯實證主義思想邏輯實證主義來自于維也納學派。20世紀20年代，以德國科學家施歷克（MoritzSchlick1882-1936）為首一批學者在維也納大學成立了“施歷克小組”，并自稱“維也納學派”。

他們吸收了孔德的實證主義思想，并根據(jù)當代科學研究的最新成果，對孔德的實證主義思想做出了進一步的解釋。續(xù)一

由于他們的實證主義思想不同于孔德的實證主義思想，人們把他們的思想稱為邏輯實證主義或新實證主義?？椎碌膶嵶C主義稱為老實證主義。

他們吸收了孔德的實證主義思想，并根據(jù)當代科學研究的最新成果，對孔德的實證主義思想做出了進一步的解釋。續(xù)二

在對形而上學思想的認識上，他們比老實證主義變得“乖巧”了很多。他們把形而上學中那些“經(jīng)驗以外的存在”的思想僅僅看作為類似于詩歌或藝術(shù)作品之類的東西，他們認為形而上學不能向人們傳達實際知識，但卻可以激動人們的情感。在本質(zhì)上，認為形而上學不是錯誤的，而是毫無價值的。邏輯實證主義的特點

在實證命題的真?zhèn)闻袛鄻藴噬?，他們成功地借助了邏輯的方法。他們把各種經(jīng)驗命題劃分為基本命題和復(fù)合命題，基本命題是可以用事實直接證明的命題；復(fù)合命題則是可以分解為若干個基本命題的命題，其真實性通過對每個基本的真實性判斷來完成。這樣以來，邏輯實證主義者將老實證主義的思想轉(zhuǎn)化為可成功運用的方法。四、證偽主義與實證研究方法

證偽主義思想的創(chuàng)始人是英國哲學家波普爾（K·R·Popper

1902-）。

波普爾早年曾和維也納學派有過較多的思想交流，曾一度接受過邏輯實證主義思想，而且信仰過共產(chǎn)主義，并和這一時期的很多著名科學家如愛因斯坦、羅素等有過很深的交往。續(xù)一

波普爾同邏輯實證主義者一樣，對經(jīng)驗在科學研究中的作用極為看重，但他反對邏輯實證主義思想中科學是可以被證實的觀點，他認為理論是不能被證實的，只能被證偽。

波普爾正是從這一角度出發(fā)，認為科學不是在不斷的證實中發(fā)展，而是通過反復(fù)地證偽、修正、再證偽、再修正的過程中不斷前進的。續(xù)二

任何一種科學論斷在發(fā)展過程中都是一種“暫時性”假設(shè)，科學研究本身就是提出這樣一種假設(shè)，并在研究過程中通過證偽法去試圖推翻它。被推翻的假設(shè)被修正過的假設(shè)所替代，并推動科學研究不斷發(fā)展；沒被推翻的假設(shè)被認為暫時是可以接受的論斷，尚需要不斷用證偽的方法進行錘煉。

波普爾的證偽主義思想得到了愛因斯坦的贊賞，當時愛因斯坦甚至宣稱，其相對論思想將接受

證偽的檢驗而隨時準備放棄。續(xù)三

證偽主義思想的出現(xiàn)，表面看來是對實證主義思想的一種對立，但在本質(zhì)上，兩者的內(nèi)在思想本質(zhì)并沒有根本差別。證偽主義思想同實證主義思想一樣，都是強調(diào)現(xiàn)象（和經(jīng)驗）在科學研究中的重要作用，這種作用不是簡單的說明，而是在科學研究中起著決定性作用。五、經(jīng)驗論與形而上學在科學研究方法上的對抗

本質(zhì)上，老實證主義、邏輯實證主義和證偽主義都屬于哲學上的經(jīng)驗主義（經(jīng)驗論）他們都認為經(jīng)驗是知識的來源，強調(diào)“凡是在理智中的沒有不是早在感覺中的”原則。

經(jīng)驗論者都否定理性認識，他們認為理性認識是抽象的、間接的認識，思想越抽象則越空虛、越不可靠。哲學思想與科學研究方法

早期的科學家很多同時都是思想家和哲學家，他們的研究方法往往來自于哲學思想。歷史上哲學思想的對立也導致了人們對科學研究方法上的分歧。形而上學——規(guī)范研究方法經(jīng)驗主義——實證研究方法

雖然以上研究方法與哲學思想不是完全相同的，但從中可以看出其中哲學思想的痕跡。續(xù)一

規(guī)范研究方法是吸收了形而上學思想中的合理成分而形成的一種科學研究方法。

實證研究方法是吸收了經(jīng)驗論思想中的合理成分而形成的一種研究方法。續(xù)二

在科學研究的方法上，經(jīng)驗論者往往否定推理和邏輯演繹，而更傾向于分析和歸納。

即便是承認推理和演繹的經(jīng)驗論者，也往往把推理和演繹放到次要位置，認為推理和演繹只有在非經(jīng)驗科學中才會發(fā)揮作用。

實證主義思想在20世紀上半葉的興起，使人們有機會重新審視科學的理論和研究方法。第三節(jié)實證研究方法的歷史必然性規(guī)范研究方法的輝煌與遭遇實證研究方法的崛起實證研究方法的數(shù)學背景一、規(guī)范研究方法的輝煌與遭遇

18世紀以前的科學研究，人們能取得卓越成果的研究領(lǐng)域主要是運動學、力學、天文學、化學、數(shù)學等學科，在這一時

期的研究中，人們格外關(guān)注那些具有重

復(fù)性運動規(guī)律的事物。對于這樣的事物，規(guī)范性研究方法表現(xiàn)出明顯的優(yōu)勢。

這一時期的規(guī)范研究方法取得了登峰造極的輝煌！續(xù)一

如果一個事物的運動規(guī)律是確定的和可重復(fù)的，人們就可以通過反復(fù)觀察對其進行認識，而且，對于具有相同運動規(guī)律的事物，人們自然可以舉一反三。在對這樣的事物進行研究過程中，雖然也可以對大量的現(xiàn)象進行歸納，研究其運動過程中的共同規(guī)律，也可以對典型事物單獨進行研究，探討其本質(zhì)性規(guī)律，然后推廣到同類事物。續(xù)二

人們不會否認牛頓在運動力學方面的巨大成就，運用牛頓運動定律可以發(fā)明很多機械設(shè)備，可

以預(yù)測和發(fā)現(xiàn)以往未被人知的天體和行星，但

牛頓運動定律卻無法解釋和預(yù)測一只滾動的骰

子最終滾落的點數(shù)。

18—19世紀期間，人們的研究工作雖然在重復(fù)著以往的研究方法，同時也在更多領(lǐng)域產(chǎn)生了更多的研究成果，但另一方面，人們也開始涉足更復(fù)雜的研究領(lǐng)域和以往的研究中人們沒有引起足夠重視的現(xiàn)象。續(xù)三

人們已經(jīng)開始涉足一個更為復(fù)雜的研究領(lǐng)域。在這個領(lǐng)域中，事物不再滿足固定不變的運動規(guī)律，人們用過去的研究方法已經(jīng)無法對這樣的研究對象獲得滿意的研究成果。

雖然很多科學學在18世紀以前就已經(jīng)注意到這些現(xiàn)象，并開始意識到對這些復(fù)雜現(xiàn)象研究的困難性，但人們無法擺脫以往思維方式的束縛，也沒有找到切實可行的研究方法。續(xù)四

雖然很多科學學早在18世紀以前就已經(jīng)注意到這些現(xiàn)象，并開始意識到對這些復(fù)雜現(xiàn)象研究的困難性，但人們無法擺脫以往思維方式的束縛，也沒有找到切實可行的研究方法。

傳統(tǒng)的規(guī)范研究方法遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。續(xù)五

在此后的二、三百年的時間里，相繼產(chǎn)生了一系列新學科。如對隨機現(xiàn)象進行

分析的概率論，對模糊現(xiàn)象進行認識的

模糊數(shù)學，對混沌現(xiàn)象進行認識的混沌

數(shù)學等，都是對復(fù)雜事物認識的產(chǎn)物。

隨機與確定、模糊與清晰、有序與混沌，這些長期被人們忽視的客觀世界的本質(zhì)

特征，才開始受到人們的普遍重視。續(xù)六

在天文學中有一種觀點，認為宇宙是從混沌到有序不斷進化的，那么，當大自然呈現(xiàn)在人們

面前時，自然世界和人類社會到底是有序的呢？還是混沌的呢？

也許簡單地用有序和混沌是無法描述我們面前這個紛紜復(fù)雜的世界的，或者說世界的復(fù)雜性是無法用有序和混沌兩種形態(tài)描述的。有序是自然界在特定情況下的一種表現(xiàn)，是一種極端狀態(tài)；混沌則是有序的對立形態(tài)，是自然界的另一種極端表現(xiàn)，就如同中國古代人所描述的兩極。續(xù)七

處在有序系統(tǒng)中的事物，其運動規(guī)律表現(xiàn)出較強的一致性，人們可以用因果關(guān)系、必然聯(lián)系、固定模式的邏輯演繹等方式來反映描述事物間

相互聯(lián)系的脈絡(luò)，也可以按照事物間固定的聯(lián)

系方式，來考察某些事物的發(fā)展變化趨勢。

處在混沌系統(tǒng)中的事物，其運動規(guī)律往往表現(xiàn)出復(fù)雜的多樣性，事物間的聯(lián)系方式是無法用同一種模式來反映的，這就需要人們根據(jù)對所觀察到的事物的了解，采用靈活、多樣的方式進行反映。二、實證研究方法的崛起

實證研究方法實際上是人們面對復(fù)雜的社會、經(jīng)濟現(xiàn)象在研究過程中的必然選

擇，甚至可以說，實證研究方法是在復(fù)

雜現(xiàn)象的逼迫下，人們所做出的“無奈”的選擇，是歷史的必然。

實證研究方法的產(chǎn)生得到來自于哲學、數(shù)學和經(jīng)濟學研究成果的強大支持！實證研究方法與實證思想的瓜葛

羅斯·L·瓦茨和杰羅爾德·L·齊默爾曼在他的《實證會計理論》一書中他曾這樣指出：

“這個由弗里德曼加以普及的名詞經(jīng)常導致實證理論概念與另一概念即哲學上的邏輯實證主義相混淆”

實證研究方法不等同于邏輯實證主義并不是說兩者不存在瓜葛。

無論是從人們哲學思想的歷史發(fā)展來看，還是從實證研究方法的思想內(nèi)核來看，實證研究方法都無法完全脫離與實證主義的某種聯(lián)系。實證研究方法的哲學背景

我們從老實證主義——邏輯實證主義——證偽主義這一發(fā)展進程中可以發(fā)現(xiàn)，盡管他們的哲

學觀點存在一定的差異，但在對待經(jīng)驗和理性

認識上，他們的態(tài)度是相同的。無論是用事實

去證實一個命題，還是用事實去證偽一個命題，事實在科學理論中都發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

產(chǎn)生于20世紀60年代的實證研究方法，就是在這樣的思想背景產(chǎn)生的。續(xù)一

實證主義思想最大的功勞卻是給人們帶來了研究經(jīng)驗性科學的新思路。

對于有些學科而言，比如社會學、經(jīng)濟學這類以復(fù)雜系統(tǒng)中的現(xiàn)象作為研究對象的學科，單純用傳統(tǒng)的研究方法遇到了很多困難，實證主義思想的產(chǎn)生為這類研究對象的研究帶來很好的啟示，實證研究方法也恰好是在這樣的思想環(huán)境下產(chǎn)生的。三、實證研究的數(shù)學背景

狹義實證研究方法最大的支持來自于19-20世紀概率統(tǒng)計的發(fā)展成果。

實證研究的對象具有復(fù)雜性，而概率統(tǒng)計的技術(shù)成果為復(fù)雜性事物的研究提供了技術(shù)工具。

20世紀中葉規(guī)范研究方法遇到的挑戰(zhàn)實際上數(shù)學早就遇到過。續(xù)一

“尋求真理的信念使數(shù)學家們?nèi)缱砣绨V，總是迫不及待地用嚴密論證去追求那些虛無縹緲的真理。認識到數(shù)學并不是真理的化身動搖了他們產(chǎn)生于數(shù)學的那份自信，他們開始重新檢驗他們的創(chuàng)造。他們失望地發(fā)現(xiàn)數(shù)學中的邏輯形容枯槁，慘不忍睹。”（M·克萊因）1713年，數(shù)學家雅各布第一·貝努利（Jacob·Bernoulli）系統(tǒng)地總結(jié)了人們的研究成果，完成了其概率方面的巨著《猜度術(shù)》續(xù)二

19世紀，著名數(shù)學家拉普拉斯對概率問題的一系列研究，對概率論的發(fā)展作出了巨大貢獻，他在系統(tǒng)地總結(jié)了前人工作的基礎(chǔ)上，寫出了概率論研究的經(jīng)典著作《概率的分析理論》。

1866年，俄國數(shù)學家切比雪夫研究出的切比雪夫不等式，建立了有關(guān)獨立隨機變量序列的大數(shù)定律

20世紀30年代，由于實際問題的需要，特別是受物理學的刺激，人們開始研究隨機過程續(xù)三

概率統(tǒng)計的研究成果為實證研究方法奠定了堅實的基礎(chǔ)！第四節(jié)科學研究中的方法選擇研究對象的屬性科學研究方法的選擇原則為什么實證研究方法得到推崇？一、研究對象的屬性研究對象的屬性是復(fù)雜的

研究對象的復(fù)雜性表現(xiàn)為確定性與隨機性；精確性與模糊性；有序性與混沌性的對立、交織、滲透與融合。

科學研究方法的選擇，必須符合研究對象的屬性。二、研究方法的選擇原則

研究方法選擇的一個重要原則是屬性對稱原則，即研究對象具有怎樣的整體特征采用什么樣的研究方法。三、實證法為什么流行？

為什么實證研究方法在經(jīng)濟學、管理學、醫(yī)學等領(lǐng)域迅速流行起來？原因是研究

對象的復(fù)雜性特征決定的。

復(fù)雜性研究對象更適合于采用實證研究方法。而采用規(guī)范研究方法，用確定性的、決定性的、普遍性的語氣描述研究成果否定了研究對象的本質(zhì)特征。第五節(jié)實證研究方法的程序文獻回顧研究假設(shè)變量選取模型建立數(shù)據(jù)采集實證檢驗結(jié)論第六節(jié)實證會計的研究領(lǐng)域有效市場假說和資本資產(chǎn)計價模型會計收益與股票價格競爭性假說的辨識會計數(shù)據(jù)、破產(chǎn)與風險盈利預(yù)測信息披露管制理論續(xù)訂約程序報酬計劃、債務(wù)契約與會計程序會計與政治程序會計選擇的實證性檢驗股票價格的檢驗理論契約理論在審計中的作用有效市場假說和資本資產(chǎn)計價模型

有效市場假說和資本資產(chǎn)計價模型是實證會計的基礎(chǔ)理論，在通常情況下，實證研究都是在有效市場假說前提下進行的，有效市場假說是股票價格具有會計信息含量的基本前提。如果市場是無效的，那么股票價格不再