農(nóng)畜產(chǎn)品蔬菜基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

.1.4財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（貼現(xiàn)率）10%8.1.5貸款利率銀行現(xiàn)行基準(zhǔn)貸款利率6.3%/年。8.1.6財(cái)務(wù)制度執(zhí)行現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度；稅收政策執(zhí)行現(xiàn)行國(guó)家及地方稅收政策。8.1.7其他計(jì)算參數(shù)（1）固定資產(chǎn)折舊：工程建設(shè)折舊年限 20年、殘值率5%設(shè)備折舊年限10年、殘值率5%均采用平均年限法計(jì)提。（2） 工資及福利費(fèi)用：人均每月按1500元計(jì)算。（3） 修理費(fèi)用：固定資產(chǎn)的3%計(jì)算。（4） 其他費(fèi)用：按銷售收入的5.6%計(jì)算。8.2銷售收入銷售稅金及附加估算8.2.1銷售收入根據(jù)市場(chǎng)同類產(chǎn)品目前的銷售水平確定的銷售價(jià)格。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份銷售收入為1960.00萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表見(jiàn)附表。8.2.2銷售稅金及附加依據(jù)免征農(nóng)業(yè)稅的規(guī)定免征。8.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算8.3.1生產(chǎn)總成本估算經(jīng)估算產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)后年均總成本為1288.00萬(wàn)元。年平均可變成本為370.00萬(wàn)元。經(jīng)估算年平均固定成本為918.00萬(wàn)元。8.4財(cái)務(wù)效益分析8.4.1財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力是衡量投資項(xiàng)目的投入產(chǎn)出能力的重要指標(biāo)，目的是要預(yù)測(cè)在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所取得的利益大小，其評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和凈現(xiàn)值等。經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行分析測(cè)算后，其結(jié)果如下：財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力是衡量投資項(xiàng)目的投入產(chǎn)出能力的重要指標(biāo)，目的是要預(yù)測(cè)在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所取得的利益大小，其評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和凈現(xiàn)值等。經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行分析測(cè)算后，其結(jié)果如下：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.35%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率為10%）302.83萬(wàn)元靜態(tài)投資回收期5.14年（包括建設(shè)期1年）全部投資凈利潤(rùn)率18%清償能力分析從現(xiàn)金流量表中可以看出，到第三年當(dāng)年現(xiàn)金凈流量為85.44萬(wàn)元，第4年及以后各年為97.44萬(wàn)元，計(jì)算期各年現(xiàn)金凈流量均大于零，即可用于歸還項(xiàng)目貸款本息，預(yù)計(jì)可在4.23年內(nèi)歸還全部銀行貸款本息。8.5不確定性分析盈虧平衡分析項(xiàng)目的盈虧平衡分析是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的銷售收入、變動(dòng)成本和固定成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，來(lái)考察項(xiàng)目的可靠程度。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為57.73%，即只要綜合生產(chǎn)能力達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的57.73%以上，就可以盈利。從盈虧平衡分析的角度，也說(shuō)明項(xiàng)目具有非常強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

8.5.2敏感性分析本項(xiàng)目計(jì)算中，分別將項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入提咼和降低5%計(jì)算稅后內(nèi)部收益率。敏感性分析表不確定因素變化率基本方案變化率5%0%-5%固定資產(chǎn)投資24.33%20.35%16.47%經(jīng)營(yíng)成本18.67%20.35%22.04%銷售收入23.2%20.35%17.5%敏感性分析圖經(jīng)分析：銷售收入減少對(duì)項(xiàng)目影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本增加對(duì)項(xiàng)目影響居第二位，固定資產(chǎn)投資增加對(duì)項(xiàng)目影響最小。無(wú)論哪個(gè)因素單獨(dú)變化，都不可能從根本上改變項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)有效性，充分表明該項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的抵抗能力。8.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論綜合上述分析認(rèn)為：項(xiàng)目建成后，達(dá)產(chǎn)年每年可增產(chǎn)值 1960.00萬(wàn)元，利潤(rùn)503.98萬(wàn)元；投資利潤(rùn)率為18%項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.35%大于10%勺行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值302.83萬(wàn)元,遠(yuǎn)大于零，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)；敏感性分析和盈虧平衡分析說(shuō)明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，投資安全程度較高；項(xiàng)目投資回收期5.14年（包括建設(shè)期）較適當(dāng)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境不會(huì)造成污染，無(wú)不利的環(huán)境影響，由于以下兩方面的原因，反而對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的保護(hù)和建設(shè)非常有利。一是減少白色污染。一方面，蔬菜保護(hù)地種植，再不用像露地種植那樣大量覆蓋地膜，以致秋后破碎的塑料薄膜滿天飛舞，給人畜帶來(lái)危害；一方面，實(shí)施無(wú)公害化操作和管理，再無(wú)化肥、農(nóng)藥對(duì)土壤和水源造成污染的弊端；二是有利于順利開(kāi)展退耕還林還草，恢復(fù)生態(tài)平衡。土地退耕還林后，農(nóng)牧民要有新的產(chǎn)業(yè)作依托，開(kāi)辟新的生產(chǎn)和增收渠道，否則會(huì)減少收入。讓圍封轉(zhuǎn)移出來(lái)的牧民通過(guò)發(fā)展基地養(yǎng)畜、蔬菜種植業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，是能夠做到持續(xù)增收和生態(tài)保護(hù)雙贏的產(chǎn)業(yè)依托。第十章產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)民增收及社會(huì)效益評(píng)價(jià)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整建設(shè)本項(xiàng)目，是阿巴嘎旗優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要舉措，不僅能使阿巴嘎旗的蔬菜種植業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，增加農(nóng)牧民收入、增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力，而且將帶動(dòng)全旗開(kāi)始蔬菜保護(hù)地建設(shè)的新階段。保護(hù)地種植，不但能壯大阿巴嘎旗蔬菜這個(gè)支柱產(chǎn)業(yè)，而且還會(huì)切實(shí)改變種植業(yè)增長(zhǎng)方式，依靠科技進(jìn)步和集約化經(jīng)營(yíng)增產(chǎn)增收。促進(jìn)產(chǎn)、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)接基地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)模式。項(xiàng)目建設(shè)單位管理部門要做好信息、技術(shù)、銷售和農(nóng)資供應(yīng)等方面的服務(wù)，項(xiàng)目建設(shè)單位生產(chǎn)部門要嚴(yán)格按著生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)要求落實(shí)責(zé)任制，有完善的效益分配機(jī)制，能切實(shí)做到規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，專業(yè)化、社會(huì)化服務(wù)，集約化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。發(fā)揮輻射帶動(dòng)作用本項(xiàng)目的建設(shè)，不僅能使阿巴嘎旗的蔬菜種植業(yè)上一個(gè)新臺(tái)階，促進(jìn)農(nóng)牧民持續(xù)增收，更重要的是，能進(jìn)一步發(fā)揮輻射帶動(dòng)作用，給全旗的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變起到示范作用。讓圍封轉(zhuǎn)移出來(lái)的牧民通過(guò)發(fā)展基地蔬菜種植、養(yǎng)畜業(yè)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，不斷提高農(nóng)牧民收入。提高蔬菜種植的市場(chǎng)化、組織化程度目前，由于受自然因素制約，不能切實(shí)按照市場(chǎng)需求組織蔬菜生產(chǎn)，因而產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益提高緩慢。通過(guò)建設(shè)本項(xiàng)目，這種狀況得以改變，將做到市場(chǎng)需要什么就種什么，什么時(shí)候需要就什么時(shí)候上市。原來(lái)菜農(nóng)進(jìn)入市場(chǎng)，是一家一戶單打獨(dú)斗，今后將依靠公司厚實(shí)力組織提高蔬菜種植的市場(chǎng)化、組織化程度，形成產(chǎn)供銷一條龍。10.2農(nóng)民增收效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目基地建成后，年均總產(chǎn)各類蔬菜2500噸，養(yǎng)殖牲畜1000頭只按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，年產(chǎn)值可達(dá)1960萬(wàn)元，除去生產(chǎn)總成本1288.00萬(wàn)元，年均利稅可達(dá)672.00萬(wàn)元。10.3社會(huì)影響評(píng)價(jià)基地項(xiàng)目建成后，首先對(duì)地區(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)具有強(qiáng)勁的拉動(dòng)力，蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅只限于錫林浩特市，而且是整個(gè)錫盟地區(qū)。其次是進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整，優(yōu)化社會(huì)勞力資源，帶動(dòng)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展創(chuàng)造提供良好基礎(chǔ)條件。同時(shí)，產(chǎn)品出口蒙古國(guó)、俄羅斯，可為國(guó)家創(chuàng)收外匯。項(xiàng)目通過(guò)“三位一體”農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式，將推進(jìn)改變牧場(chǎng)及牧戶生產(chǎn)、生活質(zhì)量、改善生態(tài)環(huán)境，形成種養(yǎng)一體化的良性循環(huán)，應(yīng)該講“三位一體”農(nóng)生產(chǎn)模式，將成為農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)牧民生活奔小康的必然選擇建設(shè)這個(gè)項(xiàng)目，必然會(huì)通過(guò)增產(chǎn)增收，不斷居民的生活條件，同時(shí)還會(huì)增強(qiáng)廣大農(nóng)牧民的科技意識(shí)，提高自身素質(zhì)，其社會(huì)影響是多方面的（如下表）：項(xiàng)目社會(huì)影響分析表序號(hào)社會(huì)因素影響范圍可能出現(xiàn)的后 果措施建議1對(duì)居民收入的影響廣泛、十分明顯有利2對(duì)居民生活水平、質(zhì)量的影響廣泛、十分明顯有利3對(duì)居民就業(yè)影響廣泛、明顯有利4對(duì)不同利益群體的影響廣泛、明顯有利5對(duì)弱勢(shì)群體的影響明顯有利6對(duì)地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響廣泛、明顯有利7對(duì)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程的影響明顯有利8對(duì)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響不明顯有利第十一章 項(xiàng)目的組織和管理項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，將成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，在領(lǐng)導(dǎo)小組直接領(lǐng)導(dǎo)下，由公司實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。領(lǐng)導(dǎo)小組由經(jīng)理任組長(zhǎng)，部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員任小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是組織協(xié)調(diào)、督促檢查、技術(shù)培訓(xùn)，幫助解決項(xiàng)目實(shí)施遇到的具體困難和問(wèn)題，集思廣義確定種植結(jié)構(gòu),監(jiān)督和指導(dǎo)具體實(shí)施方案，各部門按方案要求有組織有計(jì)劃地去實(shí)施。實(shí)行無(wú)公害化操作和管理，切實(shí)做到生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)專業(yè)化、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)化。3030第十二章 結(jié)論和建議這個(gè)項(xiàng)目，通過(guò)轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，依靠科學(xué)技術(shù)，持續(xù)增加農(nóng)牧民收入，是一個(gè)地道的富民項(xiàng)目。這個(gè)項(xiàng)目，不但促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，而且推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，項(xiàng)目的技術(shù)路線正確，產(chǎn)品技術(shù)含量較高，所以這是一個(gè)當(dāng)?shù)丶毙瓒址蠂?guó)家、自治區(qū)、錫盟產(chǎn)業(yè)政策的可行性項(xiàng)目。蔬菜生產(chǎn)是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大事。黨和國(guó)家歷來(lái)都高度重視糧食和其他農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和保障市場(chǎng)供應(yīng)。提出“省長(zhǎng)抓米袋子，市長(zhǎng)抓菜籃子”。項(xiàng)目區(qū)系高寒地區(qū)，歷史上蔬菜種植為空白。人們食用蔬菜全靠?jī)?nèi)地運(yùn)入，運(yùn)距長(zhǎng)、費(fèi)用大、損失多、質(zhì)量低，市場(chǎng)價(jià)位走向逐年偏高。改革開(kāi)放以來(lái)，蔬菜生產(chǎn)得到各級(jí)黨委、政府的重視，特別是經(jīng)過(guò)農(nóng)業(yè)科技工作者和廣大農(nóng)牧民的共同努力，經(jīng)過(guò)引種和試驗(yàn)，解決了高寒地區(qū)蔬菜種植問(wèn)題，特別是解決了錫盟北部高寒地區(qū)的蔬菜生產(chǎn)