公司融資管理制度

9銅陵市金順礦業(yè)融資治理方法第一章 總則第一條 目的〔以下簡(jiǎn)稱“公司〕具體狀況制定本方法其次條 融資定義股〔上市之后等；債務(wù)性融資是指融資完畢后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等?！埠荒辍车膫鶆?wù)性融資?！膊缓荒辍车膫鶆?wù)性融資。第三條 融資的原則適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)；遵守國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定；全部融資由公司統(tǒng)一籌措；依據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要以及資本市場(chǎng)的狀況在不同時(shí)期實(shí)行不同的融資政策；綜合權(quán)衡，降低本錢，合理確定公司資本構(gòu)造。第四條 適用范圍章程規(guī)定辦理。其次章 融資組織與決策第五條 依據(jù)融資方案的不同依據(jù)公司章程的規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部具體實(shí)施全公司的融資工作。第六條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司短期負(fù)債融資和長(zhǎng)期借款融資租賃等長(zhǎng)期負(fù)債融資治理，主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：制定公司融資事項(xiàng)的治理方法。提出融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。提出或?qū)彶楣局攸c(diǎn)工程的長(zhǎng)期負(fù)債融資方案。負(fù)責(zé)對(duì)公司全部籌集資金的使用監(jiān)視與治理。第七條 融資的申請(qǐng)及審批權(quán)限公司長(zhǎng)、短期借款、融資租賃的融資，由財(cái)務(wù)部提出具體融資方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意后，數(shù)額在董事會(huì)授權(quán)范圍以下的，經(jīng)總批準(zhǔn)。重大經(jīng)營(yíng)工程的融資，由財(cái)務(wù)部提出融資方案，公司在審批該批，超過授權(quán)范圍的，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后辦理。第八條 融資政策的選擇外部資金市場(chǎng)供給狀況、國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。公司調(diào)整時(shí)期，應(yīng)實(shí)行保守的融資政策，盡可能削減銀行借款等負(fù)債融資。公司進(jìn)展時(shí)期，應(yīng)實(shí)行穩(wěn)健的融資政策，可通過增加融資租賃等方式融資，改善資本構(gòu)造，降低資本本錢。公司快速成擴(kuò)張時(shí)期，可實(shí)行激進(jìn)的融資政策，選擇多種融資用適當(dāng)增加負(fù)債比例。第三章權(quán)益資本融資第九條 公司依據(jù)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)做出決議，可以承受以下方式增加權(quán)益資本：增加注冊(cè)資本；增資擴(kuò)股。第十條在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)催促全部股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，準(zhǔn)時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交董事會(huì)做股權(quán)調(diào)整等處理。第四章 債務(wù)資本融資第十一條 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司債務(wù)資本的融資工作。第十二條 債務(wù)資本融資方式通過銀行貸款獵取短期借款、長(zhǎng)期借款。發(fā)行企業(yè)債券。第十三條 公司短期借款融資程序制融資打算表；依據(jù)融資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)審批融資打算；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同，并監(jiān)視資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的歸還方式、違約責(zé)任等；雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十四條短期借款的治理財(cái)務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日依據(jù)借款類別在短期借款臺(tái)賬中登記。該項(xiàng)資金，不得隨便轉(zhuǎn)變資金用途。財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)計(jì)提和支付借款利息。息歸還狀況。第十五條 長(zhǎng)期債務(wù)資本融資包括長(zhǎng)期借款發(fā)行公司債券等方式。第十六條長(zhǎng)期借款融資程序及治理報(bào)告、工程批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與打算、還款期限與打算等。。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的歸還方式和資金來源、違約責(zé)任等。長(zhǎng)期借款利息的處理依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行。第十七條 債務(wù)性融資的報(bào)批材料，應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.融資款項(xiàng)的用途及用款工程背景狀況；用款與還款打算；融資數(shù)量與債權(quán)人；擔(dān)保方式與內(nèi)容；用款工程經(jīng)濟(jì)性與還款力量分析；其他需要說明的事項(xiàng)。是無法計(jì)量的，則應(yīng)中選擇資金本錢最低的籌資方案。第十九條發(fā)行企業(yè)債券融資程序?qū)徍?。意向書?yīng)包括公司發(fā)行債券的條件、發(fā)行方式、發(fā)行價(jià)格、數(shù)量、籌集資金投向等。擬發(fā)行債券意向書經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)和總經(jīng)理審核通過后，由財(cái)務(wù)部正式擬訂申請(qǐng)發(fā)行債券方案，遞交董事會(huì)批準(zhǔn)。發(fā)行企業(yè)債券的相關(guān)程序依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其次十條 公司發(fā)行的債券必需載明公司名稱、債券票面金額、利率、歸還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。其次十一條 公司債券發(fā)行價(jià)格可以承受折價(jià)溢價(jià)平價(jià)三種方式，財(cái)務(wù)部對(duì)債券折、溢價(jià)承受直線法進(jìn)展合理分?jǐn)偂Ｆ浯问l 公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備企業(yè)債券存根簿予以登記。其次十三條 企業(yè)債券的治理財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對(duì)。依據(jù)債券契約的規(guī)定準(zhǔn)時(shí)支付債券利息。第五章 融資風(fēng)險(xiǎn)治理其次十四條 融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由打算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。其次十五條 公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則以投資和資金的需要打算融資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合；充分考慮公司的歸還力量，全面地衡量收益狀況和歸還力量，做到量力而行；負(fù)債率和還債率要掌握在肯定范圍內(nèi)；融資要考想稅款減免及社會(huì)條件的制約?！查L(zhǎng)期資本的資金本錢計(jì)算見附件。桿系數(shù)越大，公司融資風(fēng)險(xiǎn)也越大。DFL=每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率/息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率其次十八條 公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的歸還期和歸還借款的資金來源。第六章 附 則其次十九條 本治理方法的擬訂和修改由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。第三十條 本方法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本方法自公布之日起實(shí)施。1：資本本錢計(jì)算個(gè)別資本本錢進(jìn)展加權(quán)平均確定的。(一)長(zhǎng)期借款本錢長(zhǎng)期借款本錢=長(zhǎng)期借款年利息×(1-所得稅率)/[借款本金×(1-籌資費(fèi)用率)](二)債券本錢債券本錢=債券年利息×(1-所得稅率)/[債券籌資額×(1-籌資費(fèi)用率)](三)全部長(zhǎng)期資金的總本錢—加權(quán)平均資本本錢n加權(quán)平均資本本錢KW=∑KWj jj=1式中：KW—加權(quán)平均資本本錢；K—第jW—第jj j資本的比重〔權(quán)數(shù)。2：資本本錢分析表項(xiàng) 目項(xiàng) 目年年年差量權(quán)益籌資負(fù)債籌資籌資總額息稅前利潤(rùn)減：利息稅前利潤(rùn)減：所得稅稅后利潤(rùn)減：應(yīng)提特種基金提取盈余公積