關(guān)于國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展與對策的研究探討VIP

關(guān)于國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展與對策的研究探討摘要：國際結(jié)算是指國際間因經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、文化、政府交流等所引發(fā)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的清償或貨幣收付活動(dòng)。其中，具有貿(mào)易背景的國際結(jié)算被稱為貿(mào)易國際結(jié)算，而不具備貿(mào)易背景的被稱為非貿(mào)易國際結(jié)算。非貿(mào)易國際結(jié)算以匯款為主，操作比較簡單，風(fēng)險(xiǎn)小。而通常情況下，貿(mào)易國際結(jié)算較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)大，也因此成為學(xué)者研究的重點(diǎn)。文章研究了這些最新變化趨勢的原因、風(fēng)險(xiǎn)及對策，為廣大對外貿(mào)易企業(yè)安全開展國際貿(mào)易提供有益的參考。關(guān)鍵詞：國際結(jié)算發(fā)展對策的研究在對外貿(mào)易交往過程中，結(jié)算是至關(guān)重要的一步，直接關(guān)系到能否順利收到貨款。常用的國際結(jié)算業(yè)務(wù)的種類有匯款、托收、信用證、保函、保理等。進(jìn)入20世紀(jì)六七十年代，全球進(jìn)出口貿(mào)易額的85％以上都是采用信用證方式來結(jié)算的。這與信用證結(jié)算是銀行信用的特點(diǎn)分不開。隨著出口競爭方式日益多元化，出口商只憑商品本身的優(yōu)勢已不能滿足競爭的需要，而使用商業(yè)信用交易方式使交易過程簡化，無疑是進(jìn)一步增強(qiáng)競爭力的良好手段。由于金融危機(jī)使得國際市場的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境惡化，從而在一定程度上使得這些外貿(mào)企業(yè)對自己的市場拓展力度減小，對一些有著良好回報(bào)項(xiàng)目的投資也非常謹(jǐn)慎。因此要全面提升外貿(mào)企業(yè)的核心競爭力、出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)防范以及增加融資能力，就必須加強(qiáng)對我國外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為國際貿(mào)易發(fā)展的趨勢。所以進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，國際貿(mào)易結(jié)算中出現(xiàn)了非信用證化趨勢，信用證支付方式的使用率迅速下降。在非信用證方式下，除了傳統(tǒng)的匯付、托收外，近年來國際保理、福費(fèi)廷等新興的國際結(jié)算方式在國際結(jié)算中所占的比重也越來越大。保理既以債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式降低了出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)，又兼具融資、信用保險(xiǎn)、賬款管理及追收等多種職能，因而深受歐美貿(mào)易商的青睞，近年來在我國的業(yè)務(wù)開展也很迅猛。1、國際結(jié)算最新發(fā)展趨勢1.1信用證結(jié)算方式出現(xiàn)邊緣化長期以來，在匯款、托收和信用證三大基本結(jié)算方式中，信用證(L／c)這種以銀行信用作為付款保證的支付方式，一直處于主導(dǎo)地位。但隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加深，買方市場在全球貿(mào)易中逐步形成。與此同時(shí)，出口競爭的方式日益多元化，競爭的層次也愈來愈深，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(品質(zhì)、包裝、價(jià)格)占有市場已不能完全滿足競爭的需求，而是使用商業(yè)信用交易方式來進(jìn)一步增強(qiáng)競爭力，同時(shí)，運(yùn)用有效的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，已成為許多國家出口商的一種常規(guī)做法。由此，商業(yè)信用重新成為國際貿(mào)易發(fā)展的重心所在，整個(gè)貿(mào)易國際結(jié)算市場則出現(xiàn)了信用證結(jié)算方式被邊緣化的傾向。1.2附屬結(jié)算方式的開始廣泛的應(yīng)用國際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式日益廣泛應(yīng)用國際結(jié)算中的附屬結(jié)算方式，如保理、保函和包買票據(jù)等，越來越被廣泛地應(yīng)用，它們作為新的結(jié)算方式，也可能會取代信用證結(jié)算方式的主導(dǎo)地位。國際保理業(yè)務(wù)在世界各地發(fā)展迅速，在我國的發(fā)展方興未艾。原因在于，發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)對出口商、進(jìn)口商和銀行都有獨(dú)特的優(yōu)勢。對進(jìn)口商而言，運(yùn)用國際保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢在于能獲得無追索權(quán)的、手續(xù)簡便的貿(mào)易融資，出口商出口貨物后，就可以獲得80％的預(yù)付款融資和100％的貼現(xiàn)融資；借助保理業(yè)務(wù)可以向客戶提供賒銷、付款交單、承兌交單等商業(yè)結(jié)算方式，因而，大大增強(qiáng)了產(chǎn)品出口的競爭力；特別是那些出口業(yè)務(wù)增長性極好的急需資金的中小企業(yè)，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)，不僅可以增強(qiáng)產(chǎn)品出口的競爭力，而且可以得到融資。1.3國際結(jié)算的電子化程度越來越高在全球，國際交易中的電子化支付越來越普遍。當(dāng)前，我國國際結(jié)算方式主要還是以傳統(tǒng)方式為主，電子化程度在不斷增強(qiáng)之中，目前我國開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行都已經(jīng)加入SWIFT網(wǎng)，每天不停運(yùn)轉(zhuǎn)的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)加押、核押等安全功能，因此，國際結(jié)算的安全性和效率已經(jīng)逐步提高。1.4國際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增大在我國，一方面，人民幣尚未實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換，匯率形成機(jī)制不健全，在政府有管制的浮動(dòng)匯率機(jī)制下，國際結(jié)算所使用的貨幣兌換成本和風(fēng)險(xiǎn)較大；另一方面，外匯匯率的市場化機(jī)制在逐步完善之中，匯率的浮動(dòng)幅度在逐步增大，伴隨著貨幣增值或貶值的不確定性增強(qiáng)，同時(shí)不斷蔓延的全球金融危機(jī)還在沖擊各國的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全環(huán)境，國際結(jié)算貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)必然隨之增大。2、國際結(jié)算發(fā)展趨勢的潛在風(fēng)險(xiǎn)與防范對策在當(dāng)代發(fā)達(dá)的交換中，沒有“信用”為基礎(chǔ)，就不可能有貿(mào)易的產(chǎn)生和雙向流動(dòng)。但另一方面，信用活動(dòng)總是伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。由于國際貿(mào)易是跨國家的商人間的交易，又由于各個(gè)國家間的商業(yè)習(xí)慣及法律差別很大，國際間商業(yè)交易的正常運(yùn)行勢必受各國法律環(huán)境差異的影響。在不了解對方法律環(huán)境的情況下，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，則將極不利于糾紛的解決。國際詐騙的存在，又加深了這種復(fù)雜性。國際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，再加上我國開展國際業(yè)務(wù)的時(shí)間較其它發(fā)達(dá)國家還尚短，相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識不足、不規(guī)范操作、考慮問題不夠周全造成的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)提高。在國際結(jié)算中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)又稱應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，是指進(jìn)口方拖欠出口方貨款產(chǎn)生應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的可能性。在國際貿(mào)易中，宏觀環(huán)境的不確定性，進(jìn)口國貿(mào)易政策變化、經(jīng)濟(jì)滑坡、國際市場變化、利率變化匯率變化等，這些因素均會導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展中國家在信用管理領(lǐng)域較發(fā)達(dá)國家而言嚴(yán)重滯后，再加上開展國際業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大。歐美等發(fā)達(dá)國家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了較有效的監(jiān)控機(jī)制，并提供較有力的司法保障。但是，目前國際社會的信用欺詐司法約束嚴(yán)重不足，盡管國際社會為促進(jìn)貿(mào)易公平健康發(fā)展而制定了一系列公約或規(guī)則，但對如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。目前，可采用以下的防范方法：2.1交易前與貿(mào)易目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議與目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的方法。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡可能與目標(biāo)國政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國家風(fēng)險(xiǎn)最小化。這樣可以為進(jìn)出口貿(mào)易提供法律保護(hù)和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。2.2對貿(mào)易的合作國進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估了解所在國的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境并做出評估，可以大大減少國家風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率也可以通過市場調(diào)研的方式進(jìn)行分析，其中包括貿(mào)易國政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風(fēng)險(xiǎn)與收益的對比、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者偏好和當(dāng)?shù)赝袠I(yè)市場規(guī)模等。2.3簽訂由官方承保的信用保險(xiǎn)使用進(jìn)出口貿(mào)易的各種保險(xiǎn)是一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。很多國家為了鼓勵(lì)本國進(jìn)出口業(yè)務(wù)的開展，對外貿(mào)企業(yè)提供進(jìn)出口貿(mào)易保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)對外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失都給予一定補(bǔ)償。對于我國外貿(mào)企業(yè)來說，在從事進(jìn)出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險(xiǎn)，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進(jìn)行國際貿(mào)易，而減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在損失。2.4設(shè)立信用管理部門及專職機(jī)構(gòu)且建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財(cái)務(wù)部門往往在收賬問題和風(fēng)險(xiǎn)控制上職責(zé)不清，出現(xiàn)問題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門沒有專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。國際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風(fēng)險(xiǎn)是國際結(jié)算核心風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門工作的重點(diǎn)是對客戶信用的管理。客戶信用管理實(shí)質(zhì)上就是對客戶的支付信用和支付能力進(jìn)行評價(jià)。企業(yè)要制定客戶資信管理制度，以客戶資信管理為核心實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括收集管理客戶信息、建立完整的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行資信調(diào)查、篩選信用良好的客戶和剔除信用不良的客戶。建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。這樣能使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)更加明確，以有效地控制應(yīng)收賬款，而且使企業(yè)的銷售管理體制從對外銷員的管理為主拓展到以對客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來。2.5加強(qiáng)客戶資信管理且重視國際資信調(diào)查客戶資信管理主要是搜集儲存客戶信息。因?yàn)榭蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來源，也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)控制