應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款管理制度1.引言應(yīng)收賬款作為公司流動(dòng)資產(chǎn)之一，對(duì)于公司的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展具有重要意義。為了有效管理應(yīng)收賬款，加強(qiáng)對(duì)公司的資金流動(dòng)和信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，特制定本應(yīng)收賬款管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司的所有業(yè)務(wù)部門、員工，以及與公司有應(yīng)收賬款相關(guān)的客戶和合作伙伴。3.應(yīng)收賬款管理流程（1）客戶資質(zhì)審核在開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)核實(shí)客戶資質(zhì)，包括但不限于客戶的注冊(cè)信息、信用記錄、經(jīng)營(yíng)狀況等。審核不通過的客戶不得開展業(yè)務(wù)。（2）銷售合同簽訂在和客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確定合同款項(xiàng)和付款方式，明確交貨時(shí)間和售后保障等細(xì)節(jié)條款。（3）發(fā)貨和提供服務(wù)按照銷售合同約定的時(shí)間和方式提供貨物和服務(wù)。（4）開具發(fā)票在提供貨物和服務(wù)的同時(shí)，按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家稅收法規(guī)規(guī)定開具發(fā)票。（5）收款操作按照合同約定或公司規(guī)定的付款方式，要求客戶及時(shí)付款。如果客戶延遲支付，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催款工作。（6）應(yīng)收賬款賬務(wù)處理按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和入賬。（7）壞賬處理根據(jù)公司的壞賬處理制度，及時(shí)核銷壞賬，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。4.應(yīng)收賬款管理制度要求（1）應(yīng)收賬款管理要嚴(yán)格遵守中國(guó)稅收法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。（2）嚴(yán)格把控信用管理，核實(shí)客戶資質(zhì)，協(xié)助審批業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）及時(shí)對(duì)客戶的欠款進(jìn)行催收，確保及時(shí)收款。（4）應(yīng)收賬款賬務(wù)處理要認(rèn)真、及時(shí)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。（5）壞賬的核銷、處理等工作要認(rèn)真，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損失。5.應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行（1）各部門負(fù)責(zé)人要按照本管理制度要求，落實(shí)責(zé)任。（2）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款管理的監(jiān)督和審計(jì)。（3）公司還可以通過信息化手段，建立應(yīng)收賬款管理平臺(tái)，以提高管理和監(jiān)控效率。6.應(yīng)收賬款管理制度的制訂和修訂（1）應(yīng)收賬款管理制度的制訂和修訂工作由公司財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)。（2）制訂和修訂過程中，應(yīng)征求公司相關(guān)部門的意見，聽取客戶反饋，綜合考慮各方面因素，制定合理、設(shè)立性強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)。（3）修訂后的應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)及時(shí)向全公司進(jìn)行宣傳，確保制度的貫徹執(zhí)行。7.維護(hù)措施（1）期間對(duì)應(yīng)收賬款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致。（2）及時(shí)跟進(jìn)催款事宜，使逾期賬款占公司總應(yīng)收賬款比例保持在合理水平內(nèi)。（3）對(duì)于部門催收業(yè)績(jī)較好的員工，要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，增強(qiáng)員工的積極性和責(zé)任心。8.結(jié)束語本管理制度是公司對(duì)應(yīng)收賬款管理的規(guī)范和要求，是確保公司經(jīng)濟(jì)利益的重