退休和養(yǎng)老規(guī)劃

第十一章 退休和養(yǎng)老規(guī)劃黃祝華主講本章內(nèi)容退休規(guī)劃的基本知識1退休收入來源分析2如何建立退休規(guī)劃3第一節(jié)退休規(guī)劃的根本知識退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃的必要性退休規(guī)劃的原那么現(xiàn)階段我國個人退休規(guī)劃的缺陷退休規(guī)劃需要考慮的因素一、退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃是指如何籌措和管理退休以后的生活資金，以及如何安排退休后收支的一系列財務(wù)活動。退休規(guī)劃主要是針對現(xiàn)金而言，即提供養(yǎng)老金，包括：籌集資金管理投資支付養(yǎng)老金為保證將來有一個尊嚴(yán)、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活，而從現(xiàn)在起就開始實(shí)施的財務(wù)方案。每個人身上都有兩個影子，一個是“年輕的你〞，一個是“年老的你〞很多時候，“年輕的你〞會無視“年老的你〞，縱情地享受著青春的時光，揮霍著大把的精力和金錢，反正我還有的是時間，有的是精力，錢花完了還可以再掙嘛！“年老的你〞很無奈，只能寄希望“年輕的你〞能替未來多考慮一些，終有一天，精力和時間所剩不多的時候，需要有一筆安身立命的錢，而那筆錢正是要靠“年輕的你〞從現(xiàn)在就開始積攢的。美國的退休情況調(diào)查美國勞工局統(tǒng)計調(diào)查報告顯示的美國社會100個25歲走向社會的年輕人到65歲退休后的經(jīng)濟(jì)情況二、退休規(guī)劃的必要性退休生活時間在增加就業(yè)年齡推遲退休年齡縮減工作年限減少〔積累的時間減少〕老齡化社會的趨勢退休后的醫(yī)療費(fèi)用增加退休保障制度的不完善通貨膨脹的嚴(yán)峻形勢未來不確定因素增加〔一〕退休生活時間在增加102030405060708090歲以往現(xiàn)在投身工作投身工作退休退休平均余命平均余命你有足夠的時間去方案將來嗎？提前退休

勞動保障部研究顯示，退休人員的退休年齡普遍低于法定退休年齡。據(jù)對北京、上海、成都、大連和西安五個城市人口的抽樣調(diào)查統(tǒng)計，1997年～1999年五個城市當(dāng)年退休人員的平均退休年齡都低于法定退休年齡。其中男職工平均低于法定退休年齡歲，女工人低于法定退休年齡歲?！吨袊鐣Ｕ稀冯s志社2002年問卷調(diào)查也證實(shí)了這一點(diǎn)，結(jié)果顯示，男性離退休平均年齡為57.25歲，女性那么為51.06歲，從回卷看，有40.9%的人是在法定退休年齡之前退休的，其中男性職工退休時，未到達(dá)60歲者占44.2%，女性職工未達(dá)55歲者占70.7%，未到達(dá)50歲者占23.6%?！捕忱淆g化社會的趨勢老齡社會是指老年人口占總?cè)丝诘竭_(dá)或超過一定的比例的人口結(jié)構(gòu)模型。按照聯(lián)合國的傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是一個地區(qū)60歲以上老人到達(dá)總?cè)丝诘?0%，新標(biāo)準(zhǔn)是65歲老人占總?cè)丝诘?%。2010年11月1日零時為標(biāo)準(zhǔn)時點(diǎn)的第六次全國人口普查結(jié)果顯示，全國65歲及以上老年人口占全國總?cè)丝诘?.87%，60歲及以上老年人口占全國總?cè)丝诘?3.26%，我國進(jìn)入了老年型社會。據(jù)聯(lián)合國預(yù)測，1990-2020年世界老齡人口平均年增速度為2.5%，同期我國老齡人口的遞增速度為3.3%，進(jìn)入老齡化社會法國用了115年，瑞士用了85年，英國用了80年，美國用了60年，而我國只用了18年〔1981-1999年〕。據(jù)2002年人口抽樣調(diào)查，65歲及以上占全國人口比重，平均為8.2%，廣西為8.6%，老年撫養(yǎng)比為12.5%，排名全國第9。中國社會老齡化趨勢提速

據(jù)世界銀行統(tǒng)計，2000年中國人口中60歲以上的老齡人口比例為10.2%，2010年將到達(dá)12%，到2026年這一比例將到達(dá)18%。20年后，全世界將有1/4的老人集中在中國?！踩秤^念的轉(zhuǎn)變養(yǎng)兒防老養(yǎng)錢防老〔四〕通貨膨脹的嚴(yán)峻形勢CPI即消費(fèi)者物價指數(shù)為ConsumerPriceIndex的英文縮寫，是反映與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品及勞務(wù)價格統(tǒng)計出來的物價變動指標(biāo)，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標(biāo)。一般說來當(dāng)CPI>3%的增幅時我們稱為INFLATION，就是通貨膨脹；而當(dāng)CPI>5%的增幅時，我們把他稱為SERIESINFLATION，就是嚴(yán)重的通貨膨脹。中國歷年CPI(消費(fèi)者價格指數(shù))圖表養(yǎng)老金跑輸CPI引老齡化焦慮：人活著錢沒了到2035年，我國將出現(xiàn)缺乏兩個納稅人供養(yǎng)一個養(yǎng)老金領(lǐng)取者的局面，這被稱為“老齡社會危機(jī)時點(diǎn)〞。而反觀現(xiàn)狀，我國在應(yīng)對這場危機(jī)上還存在包括制度、保障、效勞等多層面的薄弱環(huán)節(jié)?！参濉惩诵莺蟮尼t(yī)療費(fèi)用增加無論年輕時多么強(qiáng)壯，隨著年齡的增加，身體的機(jī)能也會衰退，體質(zhì)減弱，各種疾病接踵而至。一般統(tǒng)計，老年人花費(fèi)的醫(yī)療費(fèi)用是年輕人的三倍以上。

〔六〕退休保障制度的不完善各國都有自己的退休保障制度，其制度體系各不相同，但都不能保證所有人的退休生活能夠獲得完善的保障。一般來說，社會保障體系提供的退休金只能維持生存，按目前的養(yǎng)老金提取比例，在未來社會平均工資穩(wěn)定提升的前提下，不管現(xiàn)在工資多少，最后拿到的退休金數(shù)額差異并不大，因?yàn)樯鐣y(tǒng)籌的養(yǎng)老保險保障的是老年人的根本生活。要想僅僅通過某項(xiàng)獨(dú)立的退休保障制度獲得足夠的退休費(fèi)用是不現(xiàn)實(shí)的，因此建立多渠道多層次的個人退休保障方案是非常必要的。安然公司破產(chǎn)導(dǎo)致其養(yǎng)老金方案失敗全美最大的能源交易商安然公司宣布破產(chǎn)以來，公司股價從上年的$85暴跌至$1，兩萬多雇員因此損失的養(yǎng)老金超過11億美元。養(yǎng)老持股方案的缺陷過于集中〔僅持有本公司股票〕缺乏流動性〔退休或離職時才能出售〕三、退休規(guī)劃的原那么盡早開始方案，建立專項(xiàng)賬戶投資講究平安，但要保持一定的收益率滿足不同的養(yǎng)老需求，有一定的彈性以保證給付的養(yǎng)老險或退休年金滿足根本支出，以報酬率較高但無保證的基金投資，滿足生活品質(zhì)支出。養(yǎng)老規(guī)劃平衡圖

支出主要來源于退休前的積累，同時要規(guī)劃好退休后的支出四、現(xiàn)階段我國個人退休規(guī)劃的缺陷政策變動使個人退休規(guī)劃壓力劇增退休規(guī)劃過于單一和保守多數(shù)人沒有建立起應(yīng)有的退休儲藏我國退休規(guī)劃的缺陷不同年齡城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)社會保險的比例〔單位：%，人〕五、退休規(guī)劃需要考慮的因素退休規(guī)劃BECDA預(yù)期壽命性別差異退休年齡利率及通貨膨脹的長期走勢經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期第二節(jié) 如何構(gòu)建科學(xué)養(yǎng)老金一、科學(xué)養(yǎng)老金的界定平安性低風(fēng)險持續(xù)性足夠整個養(yǎng)老期增長性抵御通貨膨脹二、科學(xué)養(yǎng)老金的構(gòu)成我國既得養(yǎng)老金來源及規(guī)劃〔一〕社會保障體系社會保障是指當(dāng)勞動者應(yīng)年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時、永久喪失勞動能力或者失業(yè)時從國家或者社會獲得物質(zhì)幫助的社會制度。1.養(yǎng)老保險社會養(yǎng)老保險是國家通過立法對勞動者因到達(dá)規(guī)定的年齡界限而解除勞動義務(wù)，由國家提供一定物質(zhì)幫助以維持其根本生活的一種社會保險。我國的養(yǎng)老保險制度包括三局部內(nèi)容：(１)享受條件，包括年齡條件，工齡條件，以及是否完全喪失勞動能力，身體健康條件等；(２)離休、退休、退職待遇標(biāo)準(zhǔn)，不同的離退休條件享有不同的保障水平；(３)退休養(yǎng)老金的籌措、基金管理方法以及監(jiān)督檢查等制度。我國的養(yǎng)老保險體系根本養(yǎng)老保險企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險〔企業(yè)年金〕個人儲蓄性養(yǎng)老保險

商業(yè)性養(yǎng)老保險養(yǎng)老保障的“三支柱體系〞我國養(yǎng)老保險體系分為三個層次：一是根本養(yǎng)老保險；二是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險；三是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。我國的根本養(yǎng)老保險制度就是通常所說的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。該制度在養(yǎng)老保險基金的籌集上采用國家、企業(yè)和個人共同負(fù)擔(dān)的形式，社會統(tǒng)籌局部由國家和企業(yè)共同籌集，個人賬戶局部那么由企業(yè)和個人按一定比例共同繳納。根本養(yǎng)老保險是由國家強(qiáng)制實(shí)施的，其目的是保障離退休人員的根本生活需要。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險〔企業(yè)年金〕現(xiàn)在尚處于開始階段，不為大多數(shù)員工所能擁有，所以養(yǎng)老資金的來源主要集中在另外二者?！?〕根本養(yǎng)老保險根本養(yǎng)老保險是為滿足離、退休人員根本生活的需要而設(shè)定的保險。它由國家政策統(tǒng)一指導(dǎo)，強(qiáng)制實(shí)施，覆蓋面廣，適用于各類企業(yè)。根本養(yǎng)老保險基金由國家、企業(yè)、職工個人三方共同負(fù)擔(dān)，其統(tǒng)籌方法是由政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、各有結(jié)余、留有局部積累的原那么統(tǒng)一籌集。目前，按照國家對根本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來根本養(yǎng)老保險目標(biāo)替代率確定為60%。由此可以看出，今后根本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣闊退休人員的晚年根本生活。我國職工根本養(yǎng)老保險制度的根本模式是社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，社會統(tǒng)籌局部采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，個人賬戶局部采取積累模式，由個人繳費(fèi)形成。在這種養(yǎng)老保險模式中，單位根據(jù)職工工資總額20％繳費(fèi)進(jìn)入統(tǒng)籌基金，用于支付當(dāng)期養(yǎng)老金，個人根據(jù)工資8％繳費(fèi)進(jìn)入個人賬戶，作為個人養(yǎng)老儲蓄。但長期以來，“寅吃卯糧〞個人賬戶資金被用于當(dāng)期支付，形成近2萬億的空賬。截至2011年底，全國城鎮(zhèn)根本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為28392萬人，其中，參保職工21574萬人，參保離退休人員6819萬人。預(yù)計2012年將到達(dá)3.05億人。從2005年起，國家連續(xù)7年提高企業(yè)退休人員根本養(yǎng)老金水平，目前全國月人均根本養(yǎng)老金到達(dá)1531多元。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險從2009年開始試點(diǎn)，截至2010年底,全國已有27個省、自治區(qū)的838個縣和4個直轄市納入國家新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點(diǎn),參保人數(shù)到達(dá)1.03億人。

全國根本養(yǎng)老保險面臨支付危機(jī)養(yǎng)老保險基金支付缺口急劇擴(kuò)大單位：億元

〔2〕企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險2000年改稱“企業(yè)年金〞，由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險。屬于多層次養(yǎng)老保險制度中的第二層次。效益好的企業(yè)可以多保，效益差、虧損企業(yè)可以暫不投保。該保險由國家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，所需費(fèi)用從企業(yè)自有資金中的獎勵、福利基金內(nèi)提取。補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金經(jīng)社會保險管理機(jī)構(gòu)記入職工個人賬戶，所有存款及利息歸個人所得?！?〕個人儲蓄養(yǎng)老保險由職工根據(jù)個人收入狀況自愿參加的一種養(yǎng)老保險。它居于我國多層次養(yǎng)老保險的第三層次。參加與否完全自愿，保險管理機(jī)構(gòu)由自己選擇，儲蓄多少由個人根據(jù)收入和負(fù)擔(dān)能力而定。個人儲蓄養(yǎng)老保險計入個人賬戶，歸個人所有。2.醫(yī)療保險醫(yī)療保險是指由國家立法，通過強(qiáng)制性社會保險原那么和方法籌建醫(yī)療保險基金，當(dāng)參加醫(yī)療保險的人員因疾病需要必需的醫(yī)療效勞時，由經(jīng)辦醫(yī)療保險的社會保險機(jī)構(gòu)按規(guī)定提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償?shù)囊环N社會保險制度。我國的醫(yī)療保險體系根本醫(yī)療保險企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險社會醫(yī)療救助制度

商業(yè)性醫(yī)療保險大額醫(yī)療費(fèi)用互助〔1〕根本醫(yī)療保險根本醫(yī)療保險是社會保障體系中重要的組成局部，是由政府制定、用人單位和職工共同參加的一種社會保險。它是按照用人單位和職工的承受能力來確定大家的根本醫(yī)療保障水平。它具有廣泛性、共濟(jì)性、強(qiáng)制性的特點(diǎn)。根本醫(yī)療保險是醫(yī)療保障體系的根底，實(shí)行個人帳戶與統(tǒng)籌基金相結(jié)合，能夠保障廣闊參保人員的根本醫(yī)療需求。主要用于支付一般的門診、急診、住院費(fèi)用?；踞t(yī)療保險城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險新型農(nóng)村合作醫(yī)療截至2011年底，全國參加城鎮(zhèn)根本醫(yī)療保險的人數(shù)47291萬人，增加4028萬人。其中，參加城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險人數(shù)25226萬人，參加城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險人數(shù)22066萬人。參加城鎮(zhèn)根本醫(yī)療保險的農(nóng)民工4641萬人，增加58萬人?！?〕大額醫(yī)療費(fèi)用互助制度大額醫(yī)療救助是指參保人員因病住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用超過根本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額以上而建立的一種補(bǔ)充醫(yī)療保險制度?！?〕補(bǔ)充醫(yī)療保險補(bǔ)充醫(yī)療保險是相對于根本醫(yī)療保險而言的一個概念。國家的根本醫(yī)療保險只能滿足參保人的根本醫(yī)療需求，超過根本醫(yī)療保險范圍的醫(yī)療需求要以其他形式的醫(yī)療保險予以補(bǔ)充。顯然，補(bǔ)充醫(yī)療保險是根本醫(yī)療保險的一種補(bǔ)充形式，也是我國建立多層次醫(yī)療保障的重要組成局部之一。與根本醫(yī)療保險不同，補(bǔ)充醫(yī)療保險不是通過國家立法強(qiáng)制實(shí)施的，而是用人單位和個人自愿參加的。補(bǔ)充醫(yī)療保險一般有兩種方式：一種是由某一行業(yè)組織按照保險的原那么籌集補(bǔ)充醫(yī)療保險基金，自行管理的自保形式；另一種是由商業(yè)保險公司來操作管理的商保形式。〔二〕商業(yè)保險養(yǎng)老保險一般采用年金保險的形式，是指保險公司每隔一定時期向被保險人給付一次保險金的保險。年金保險的分類分類標(biāo)準(zhǔn)種類按被保險人的人數(shù)單人年金、聯(lián)合年金按保險費(fèi)繳付方式躉繳保費(fèi)年金、分期繳費(fèi)年金按年金開始給付的日期即期年金、延期年金按償還特征純粹終身年金、償還式年金按年金給付金額是否變動定額年金、變額年金險種特點(diǎn)·領(lǐng)至一百歲退休生活無憂慮

·三年一增長養(yǎng)老年金節(jié)節(jié)高

·活到八十八額外賀金慶高壽

·領(lǐng)取有保證最少可領(lǐng)二十年

·保單可分紅經(jīng)營成果共分享

年金規(guī)劃的要點(diǎn)1.要注意年金的購置渠道。2.要比照選擇。3.要考慮交易本錢。4.長遠(yuǎn)考慮。5.對年金經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行了解〔三〕個人積累和投資過去的積蓄個人積累投資第三節(jié) 如何建立退休規(guī)劃確定退休目標(biāo)預(yù)測資金需求預(yù)測退休收入計算退休資金缺口彌補(bǔ)資金缺口一、確定退休目標(biāo)退休年齡影響積累時間和退休生活時間，此消彼漲退休后的生活狀態(tài)家庭生活社交生活居住環(huán)境運(yùn)動保健興趣愛好旅游活動教育進(jìn)修積累期、投資收益和每年積累額對退休資金積累額的影響退休本金積累表（單位：元）積累期（65歲退休）每年積累20000每年積累50000收益率收益率4％6％8％10％4％6％8％10％10年（55）240102636028970318706003065900724407969020年（45）59560735709152011456014889018393022881028637030年（35）11217015811022656032898028042039529056641082246040年（25）19005030950251810088516047512077379012952602212900二、預(yù)測資金需求不同的退休目標(biāo)對應(yīng)著不同的資金需求，因此我們在確定自己的退休目標(biāo)后，接著要考慮的就是將退休目標(biāo)財務(wù)化。有個簡單的方法可以實(shí)現(xiàn)這個工作，就是以當(dāng)前的支出為根底，仔細(xì)分析退休前后支出結(jié)構(gòu)的變化，然后按差額進(jìn)行調(diào)整即可得到退休后的支出額退休后支出變化表增加的開支減少的開支水電及雜費(fèi)衣服化妝首飾家居保養(yǎng)交通費(fèi)旅游及娛樂按揭貸款醫(yī)療費(fèi)用稅費(fèi)…………一般來說，退休之后我們?nèi)粘５南M(fèi)會相應(yīng)減少。根本維持退休生活的費(fèi)用占到退休前月支出的70%～75%。這樣也就可以算出