國際結(jié)算(同濟(jì)版)課后習(xí)題及答案(共10章)

案例分析

請(qǐng)問：開證行的拒付是否成立？

該案爭議源于信用證條款的不完整、不明確。開證行未在開列的信用證中對(duì)產(chǎn)地具體要

求在哪一國。因此，受益人提供的單據(jù)中涉及產(chǎn)地一欄時(shí)既可籠統(tǒng)地表示為歐共體國家，也

可具體指明某一特定國家。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）規(guī)定：開立信用證的指示

不明確，將由開證行承受此后果。故此案中開證行的拒付是不成立的。

案例分析

試分析，乙將自己賬戶的款項(xiàng)劃走的行為是否合理？

乙將自己賬戶的款項(xiàng)劃走的行為是不合理的。本案例中由于乙方?jīng)]有按要求

提供符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的貨物，構(gòu)成了違約，故甲方采取了劃走貨款的方式使支票無

法正常支付，避免乙方取得貨款。但需要注意的是：第一，支票雖因購貨合同而

產(chǎn)生，但票據(jù)關(guān)系具有一定的獨(dú)立性，這點(diǎn)與匯票類似。第二，本案中甲方的行

為使自己所簽發(fā)的支票成為了空頭支票，而只是《票據(jù)法》嚴(yán)格禁止的。簽發(fā)空

頭支票的行為，銀行將依法給予處罰。

業(yè)務(wù)實(shí)操

根據(jù)下列已知資料，填寫英文匯票

1.TX3702.USD15000.003.HARBIN,MAY.3120074.30daysafter

5..BANKOFCHINAHARBINBRANCH

6.SAYUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDONLY

7..LONDONBANK8.hlyO32O9APR.30,2007

lO.LONDONBANK,205QUEENWAYLONDON,2008UK

1.案例分析

可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓權(quán)案

案情

我國A公司與英國B公司簽訂了一份棉花進(jìn)出口合同。B公司委托C銀行開來的信用證

中規(guī)定裝運(yùn)港為廣州。A公司在廣州的黃埔港完成裝運(yùn)后，向當(dāng)?shù)劂y行交單議付。議付行隨

即向開證行寄單索償。不久，開證行來電拒付，稱裝運(yùn)港不符，信用證要求在廣州港起運(yùn),

而有關(guān)單據(jù)表明起運(yùn)港為黃埔港。A公司復(fù)電反駁稱：人所共知，黃埔港為廣州市范國內(nèi)的

具體港口，故符合信用證條款。開證行來電再次拒付，理由是：黃埔港與廣州港兩者名稱不

同，從表面上審核應(yīng)屬不符，UCP600即如此規(guī)定。

評(píng)述：本案的關(guān)鍵在于如何掌握信用證業(yè)務(wù)審單的“表面相符"原則。UCP600對(duì)此有

明確規(guī)定。所以來證既然規(guī)定裝運(yùn)港為廣州.當(dāng)然不能改在黃埔港裝運(yùn)。盡管黃埔港也是廣

州市所屬的一個(gè)港口，但信用證業(yè)務(wù)只管單證“表面相符”，而不涉及各種類型的隸屬關(guān)系。

A公司由于沒有很好地理解這點(diǎn)，故遭受了損失。

2.業(yè)務(wù)實(shí)操

NINGBOINTPRODUCTSCO.,

NO.115DONGFENGROADNINGBOCHINA

COMMERCIALINVOICE

ORIGINAL

To:DRFINTERNATIONALFOODCO.,Date:APR.27,2017

26TORIMI—CHONISHI-PUNAGOYA546JAPANInvoiceNo:XXXX

ContractNo:NP94051

FromNINGBO.CHINAtoNAGOYABYSEALetterofCreditNo.9426

IssuedbyDASBANKLTD.TOKYO

Marks&NumbersQuantitiesandDescriptionsUnitPriceAmount

CIFNAGOYA

NOMARKSBAMBOOSHOOTS20M/TUSD1080PERM/TUSD21600

FRESHASPARAGUS30M/TUSD1600PERM/TUSD48000

TOTAL:USD69600

NINGBOINTPRODUCTSCO.,

XXX

1.案例分析

本案例中該筆匯出款項(xiàng)最初之所以沒有順利解付的原因就在于沒有準(zhǔn)確向匯入行提供

收款銀行地址和名稱。

本案例提示我們匯款人正確填寫匯款申請(qǐng)書的重要性，特別是對(duì)于收款人或收款銀行的

詳細(xì)地址包括城市名稱和國家名稱更是不能填錯(cuò)或漏填。對(duì)于銀行工作人員來說，應(yīng)該認(rèn)真

審查匯款申請(qǐng)書，當(dāng)發(fā)現(xiàn)匯款人填寫不全時(shí)務(wù)必請(qǐng)其詳細(xì)填寫，以防匯錯(cuò)地址，導(dǎo)致收款人

收不到款或被人誤領(lǐng)。如果由于某些原因不能確切知道收款行或收款人的詳細(xì)地址時(shí)，應(yīng)向

知情的當(dāng)事人詢問清楚，不能主觀推測。這樣有利于合理保護(hù)匯款人和收款人的權(quán)益。

2.業(yè)務(wù)實(shí)操

境外匯款申請(qǐng)書

APPLICATIONFORFUNDSTRANSFERS(OVERSEAS)

致：中國銀行日期：

To:BANKOFCHINADate:2017年12月20Id

請(qǐng)代辦下列匯款：發(fā)電等級(jí)

□X電匯T/T□票匯D/D□信匯M/TPriority□普通Normal□加急Urgent

申報(bào)號(hào)碼BOPReportingNo.

20銀行業(yè)務(wù)編號(hào)收電行/付款行

BankTransac.Ref.No.Receiver/Drawnon

匯款幣種及金額

32)USD63000.00金額大寫U.S.DOLLARSSIXTY

Currency&InterbankSettlementAmountAmountinWordsTHREETHOUSAND

ONIY

其現(xiàn)匯金額AmountinFXUSD63000.00賬號(hào)AccountNo./CreditCardNo.78954321

中

購匯金額AmountofPurchase賬號(hào)AccountNo./CreditCardNo.

其他金額Amountofothers賬號(hào)AccountNo./CreditCardNo.

匯款人名稱及地址

50aQIDAIMPORTANDEXPORTCO.LTD.,118XUEYUANSTREET,TIANJIN,P.R.

Remitter'sName&Address

CHINA

口X對(duì)公個(gè)人身份證件號(hào)碼IndividualIDNo.

組織機(jī)構(gòu)代碼Unitcode口對(duì)私口中國居民個(gè)人ResidentIndividual口中國非居民個(gè)人

74849421-8Non-ResidentIndividual

54/56a收款銀行之代理行名稱

及地址Correspondentof

Beneficiary/sBankName&

Address

57a收款人開戶銀行名稱及地收款人開戶銀行在其代理行賬號(hào)Bene'sBankA/CNo.765922894

址

Beneficiary'sBankName&WACHOVIABANK,NA,GRISWOLDST.NO.24,MIAMI,FLZUSA

Address

59a收款人名稱及地址收款人賬號(hào)Beneficiary/sA/CNo.376543892541

Beneficiary'sName&AddressDAYCOPRODUCTS,INC.MARKIVAUTOMOTIVE3775EASTOUTERDRIVE

MIAMI,FL,USA

70匯款附言只限140個(gè)字位NotExceeding140Characters71A國內(nèi)外費(fèi)用承擔(dān)

RemittanceAllBank'schargesIfAnyAretoBeBorneBy

InformationS/CNO.:GW2007X01口匯票人OUR□收款人BENEIX共同SHA

美國

收款人常駐國家（地區(qū)）名稱及代碼ResidentCountry/RegionName&Code840

請(qǐng)選擇：□預(yù)付貨款A(yù)dvancePayment口X貨到付款PaymentAgainst

最遲裝運(yùn)日期

Delivery□退款Refund□其他Other

交易編碼0101相應(yīng)幣種及金額USD63000.00交易附言一般貿(mào)易

BOPTransac.CodeCurrency&AmountTransac.Remark

是否為進(jìn)口核銷654321

□X是口否合同號(hào)GW2007X01發(fā)票號(hào)

項(xiàng)下付款

外匯局批件/備案表號(hào)報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位代碼

報(bào)關(guān)單號(hào)60813576報(bào)關(guān)單幣種及總金USD90000.00本次核注金額USD63000.00

額

報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)單幣種及總金本次核注金額

額

銀行專用欄申請(qǐng)人簽章銀行簽章

ForBankUseOnlyApplicant/sSignatureBank'sSignature

購匯匯率請(qǐng)按照貴行所列條款代辦以上匯款并進(jìn)行

Rate申報(bào)

等值人民幣PleaseEffectTheUpwardsRemittance.

RMBEquivalentSubjecttotheConditionsOverleaf:

手續(xù)費(fèi)

Commission

電報(bào)費(fèi)

CableCharge

合計(jì)

TotalCharges

支付費(fèi)用方式□現(xiàn)金by（浙江金苑進(jìn)出口有限公司財(cái)務(wù)專用章）

InPaymentofCash申請(qǐng)人姓名陳艾核準(zhǔn)人簽字

theRemittance□支票byNameofApplicantAuthorizedPerson

Check電話86-571-86739000日期

□賬戶fromPhoneNo.Date

Account

核印經(jīng)辦Maker復(fù)核

Sig.VerChecker

1.案例分析

本案例中托收指示書提供的付款人地址不詳,造成代收行無法向付款人進(jìn)行匯票承兌提

示并交單，使付款人不能及時(shí)提貨造成的損失，代收行是不負(fù)任何責(zé)任的。此外，本案例中

的委托人3月15日向托收行辦理D/A20天到期的托收手續(xù)，一直到4月25日買方來電稱

未收到有關(guān)托收單據(jù)時(shí)才發(fā)現(xiàn)問題，很顯然在出口業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款管理上存在嚴(yán)重的問題。

(1)作為托收行，盡管按照托收申請(qǐng)書來繕制托收指示書本身不存在過錯(cuò)。但是，從

專業(yè)銀行的角度出。在接受托收申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格為客戶把關(guān),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向客戶提出.

只有通過更專業(yè)、更周到的服務(wù)來避免客戶不必要的損失，銀行才能贏得客戶的信任

(2)作為出口商，必須建立嚴(yán)格的出口業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款管理制度。辦理托收業(yè)務(wù)，在

寄單后要及時(shí)與進(jìn)口商溝通，使對(duì)方了解托收的進(jìn)度，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。此外，及時(shí)了解

應(yīng)收賬款到期和回收情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)和銀行及進(jìn)口商溝通。

(3)作為托收業(yè)務(wù)的委托人(出口商)在制作單據(jù)和填寫托收申請(qǐng)書必須嚴(yán)格謹(jǐn)慎，

保證內(nèi)容完整、明確。這是順利托收款項(xiàng)的基本前提。

(4)代收行收到托收行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會(huì)522號(hào)

出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤的通知及單行。

國際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第一條c款規(guī)定：”無論出于何種原因，如果銀行

決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式

的情況下，以其他快捷的方式通知向其發(fā)出托收指示的一方”。

2.業(yè)務(wù)實(shí)操

業(yè)務(wù)提示：

1.注意托收方式；

2.選擇合適托收行；

3.備齊相關(guān)單據(jù)；

4.繕制托收申請(qǐng)書：

1.案例分析

可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓權(quán)案

基本案情

2006年4月5日，我國某進(jìn)出口公司（以下簡稱A公司）與美國Johnson公司（以下簡稱J

公司）簽訂一買賣合同，由A公司從J公司進(jìn)口小麥。但是，J公司只是中間商，手中無貨，

與A公司成交后，需再向?qū)嶋H供貨人購貨。所以，買賣雙方在簽訂合同時(shí)就達(dá)成協(xié)議，A公

司向銀行申請(qǐng)開證時(shí)，開立可轉(zhuǎn)讓信用證。

4月12日，A公司向某銀行北京分行申請(qǐng)開立可轉(zhuǎn)讓的不可撤銷信用證，信用證的有關(guān)

內(nèi)容如下：

“To：TheABCBankLtd.,NewYork

From：BankofXXBeijingBranch

WeherebyissueourirrevocabletransferabledocumentarycreditNo.NYLC1123......

AvailablewithanybankLtd.,NewYorkbynegotiationofbeneficiary'sdraft:induplicate

drawnon'BankofXX,BeijingBranchat45dayssightfor100%invoicevalueaccompaniedby

thefollowingdocuments：

AlldocumentsaretobeforwardedtoBankofxx,BeijingBranchinonelotbyexpressairmail.

Weherebyundertakethatdraftsdrawnunderincompliancewiththetermsofcreditwillbeduly

accepteduponpresentationandwillbepaidatmaturity.......”

（通知行：紐約ABC銀行開證行：某銀行北京分行

茲開立不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，信用證號(hào)碼是：NYLC11123……

受益人憑以下單據(jù)及其出具的以某銀行北京分行為付款人的一式兩份見票后45天付款

的匯票到任何一家紐約銀行議付100%的發(fā)票金額。所有單據(jù)一起特快航寄給某銀行北京分

行。我們承諾：如單據(jù)與信用證條款完全相符，在單據(jù)提示時(shí)即承兌單據(jù)，并于單據(jù)到期時(shí)

付款?！?/p>

4月13日，通知行向受益人通知信用證內(nèi)容，并在其隨附的信用證通知書中特別指出：

“Weadviseyouasfollows：Weadviseaboveconveysnoengagementorobligationonourpart.

（我行現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容通知如下：我行只做通知，不承擔(dān)其他任何責(zé)任和義務(wù)。）

4月14日，受益人要求通知行（僅僅是通知行）轉(zhuǎn)讓此筆信用證，第二受益人是真正的供

貨商。

4月15日，通知行向受益人發(fā)函，解釋說他們不能轉(zhuǎn)讓該筆信用證，因?yàn)樗麄円言谄湫?/p>

用證通知書中特別指出只做通知，不承擔(dān)其他任何責(zé)任和義務(wù)，包括議付事項(xiàng)。

思考題

1.簡述可轉(zhuǎn)讓信用證的含義與使用注意事項(xiàng)。

2.本案中，受益人要求通知行轉(zhuǎn)讓信用證的做法合理嗎？

案例評(píng)析

這是一個(gè)關(guān)于通知行是否有權(quán)轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的案例。關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證，UCP500在

第48條作了詳細(xì)的規(guī)定?？赊D(zhuǎn)讓信用證是開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求在信用證內(nèi)表明可轉(zhuǎn)

讓的字樣，受益人（第一受益人）可以要求受委托付款、承擔(dān)延期付款、承兌或議付的銀行或

者在自由議付信用證情況下，經(jīng)特別授權(quán)的銀行作為轉(zhuǎn)讓行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給

另一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用，那么，第一個(gè)信用證就是可轉(zhuǎn)讓信用證。一般來說，

只有信用證的受益人是中間商時(shí)，才會(huì)要求國外進(jìn)口商開立可轉(zhuǎn)讓信用證，以便轉(zhuǎn)讓給實(shí)際

供貨人，中間商從買賣差價(jià)中賺取利潤。

實(shí)際業(yè)務(wù)中，使用可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)有以下幾點(diǎn)需要注意：

1.可轉(zhuǎn)讓信用證中必須注明"可轉(zhuǎn)讓"（Transferable）字樣，而"可分割"（Divisible）、

"可分拆"（Fractionable）、"可過戶"（Assignable）、"可轉(zhuǎn)移”（Transmissible）等不表明可轉(zhuǎn)讓。

2.只有不可撤銷信用證才可以轉(zhuǎn)讓，而且可轉(zhuǎn)讓信用證須由第一受益人填寫轉(zhuǎn)讓書

（LetterofTransferable）,支付轉(zhuǎn)讓費(fèi)（包括傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開支）。

3.可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不能再要求將信用證轉(zhuǎn)讓給任何其他人,

但第二受益人可將信用證重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人。如果信用證允許分批裝運(yùn)，可轉(zhuǎn)讓信用證

可以分?jǐn)?shù)批辦理轉(zhuǎn)讓，該轉(zhuǎn)讓被視為信用證的一次轉(zhuǎn)讓，但轉(zhuǎn)讓的總和不得超過信用證金額。

4.每一個(gè)第二受益人都有權(quán)利接受或拒絕可轉(zhuǎn)讓信用證的修改，即一個(gè)或幾個(gè)第二受

益人可以拒絕接受可轉(zhuǎn)讓信用證的修改，而其他的第二受益人可以接受這些修改，如一可轉(zhuǎn)

讓信用證的受益人有A、B兩人，如貨物的目的港原來是香港，后來改為東京，如果A接受

了修改，將東京作為目的港，B可以不接受修改，仍然把香港作為目的港。

5.可轉(zhuǎn)讓信用證條款應(yīng)與原證一致，只有以下幾方面可以不同：（1）信用證的金額和

信用證內(nèi)貨物所規(guī)定的單價(jià)可比原證減少，其差額是第一受益人的利潤；（2）到期日、裝運(yùn)

期和交單日期可以提前和縮短，以便在第二受益人交單以后，第一受益人可以在原證規(guī)定的

時(shí)間內(nèi)，有足夠的時(shí)間更換匯票和發(fā)票；（3）投保的比例可以提高，因?yàn)樾庞米C在轉(zhuǎn)讓時(shí)金

額已經(jīng)減少，為了使保險(xiǎn)金額達(dá)到原證規(guī)定的百分比數(shù)額，只有提高轉(zhuǎn)讓信用證上保險(xiǎn)的百

分比。

6.轉(zhuǎn)讓行在收到第二受益人的銀行寄來的單據(jù)后，必須及時(shí)通知第一受益人，第一受

益人可以將自身的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，但如果第一受益人在轉(zhuǎn)讓行首

次通知后不能及時(shí)去轉(zhuǎn)讓行更換發(fā)票和匯票，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將該信用證收到的單據(jù)包括匯票與

發(fā)票寄開證行，不再對(duì)第一受益人負(fù)責(zé)。

從UCP500對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定可知，只有信用證的付款行、承兌行、議付行才能作為

轉(zhuǎn)讓行。否則，該行只能作為通知行而不能參與轉(zhuǎn)讓。當(dāng)開證行指定一家銀行來轉(zhuǎn)讓信用證

時(shí)，該轉(zhuǎn)讓行同時(shí)也應(yīng)該是被授權(quán)處理單據(jù)付款事宜的銀行。如果信用證要求開證行作為付

款、承兌、議付行（即開證行同時(shí)也是被指定行），此時(shí)，惟一能轉(zhuǎn)讓信用證的就只有開證行。

本案例中，通知行明確說明其本身只是作為通知行，而不承擔(dān)其他任何責(zé)任和義務(wù)，所

以，通知行不是議付行。因此，按UCP500的規(guī)定，通知行不是付款行、承兌行、議付行中

的任一銀行，通知行就不能作為轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓該信用證。所以，本案例中，受益人要求通知行

轉(zhuǎn)讓信用證的做法是不可行的。2.業(yè)務(wù)實(shí)操

業(yè)務(wù)提示：

信用證審核結(jié)果

信用證號(hào)0011LC123756

合同號(hào)NE02009026

審證結(jié)果1.信用證上并沒有將合同上要求的“提單日期之后，15天之內(nèi)交單”顯示在信用證上.

效期太短，不符合同規(guī)定的“有效至裝運(yùn)日后15天內(nèi)在中國議付“。裝運(yùn)日是4月30日，

而信用證有效期到5月5日，并且在這5天內(nèi)根本來不及議付。雖然最遲裝運(yùn)期是4月30

日，但并不表示非要在4月30日發(fā)貨，可以安排提前出運(yùn)，這樣可以避免來不及議付的

問題。建議將信用證效期改到5月15日。

2.合同規(guī)定由買方保險(xiǎn)"TOBECOVEREDBYTHEBUYER",而信用證中有關(guān)議付單

據(jù)部分，卻要求我方提供保險(xiǎn)單據(jù)的條款“+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATE

IN1ORIGINALAND../,應(yīng)當(dāng)要求刪除該項(xiàng)條款。

3.附力口條款中的"PAYMENTUNDERTHEGOODSWEREAPPROVEDBYSAUDI

GOVERNMENTLAB（貨物經(jīng)沙特官方實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)合格后方可付款）"使出口商完全處于被

動(dòng)的境地，屬軟條款，不能接受，應(yīng)當(dāng)要求刪除該項(xiàng)條款。

案例分析

提單在國際貨物運(yùn)輸中具有關(guān)鍵性作用，對(duì)持有人來講它既是承運(yùn)人收取貨物從而建立

運(yùn)輸合同的證據(jù)，也是貨物所有權(quán)的憑證，據(jù)此可以向銀行議付貨款，在目的港要求承運(yùn)人

交付貨物；而對(duì)承運(yùn)人來講，一旦取得正本提單，就證明其交貨責(zé)任履行完畢，否則，提單

持有人有權(quán)要求其交付貨物或向其索賠，所以憑正本提單提交貨物是一法定程式。但在國際

貿(mào)易中提單的流轉(zhuǎn)速度往往慢于貨物的運(yùn)達(dá)速度，因?yàn)樘釂我S信用證經(jīng)過申請(qǐng)議付、開證

行審單支付和收貨人交款贖單等各個(gè)環(huán)節(jié)，而此時(shí)貨運(yùn)船舶早已抵達(dá)目的港，這種情況在短

途運(yùn)輸中更為常見。為及時(shí)提取貨物，收貨人往往要求承運(yùn)人在沒有正本提單的情況下交付

貨物，而承運(yùn)人則只有在收貨人提交信譽(yù)良好的銀行出具保函的情況下才敢交貨。這樣既可

以保證商業(yè)流程的正常進(jìn)行，減少不必要的時(shí)間耽擱,也可以使承運(yùn)人的利益得到有效保護(hù)。

但憑保函提取貨物這一為國際普遍接受的慣例在本案中不但沒有加速業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)從而使

相關(guān)各方受益，反而橫生出兩起訴訟。這并不是憑保函提貨這一制度本身的問題，而是有關(guān)

當(dāng)事人的不誠信行為作祟，致使正常操作無法進(jìn)行。乙公司提取貨物后并沒有向開證行交款

贖單，提單最終莫名其妙地回到了托運(yùn)人手里。托運(yùn)人發(fā)送了貨物卻收不到貨款豈肯善罷甘

休，持提單向甲船公司（承運(yùn)人）起訴是情理之中，勝訴理所當(dāng)然。而承運(yùn)人絕不會(huì)承受這

無端的損失，向丙銀行（保證人）提出索賠也就順理成章了。

本案例給甲船公司（承運(yùn)人）、乙公司（申請(qǐng)人）和丙銀行（擔(dān)保行）都帶來了一定的

啟示。對(duì)甲船公司來說，雖然根據(jù)提貨擔(dān)保提貨是國際慣例，但是提貨保函對(duì)承運(yùn)人來說有

一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，承運(yùn)人應(yīng)該仔細(xì)審核提貨擔(dān)保條款以及提貨人和擔(dān)保銀行的資信，從而

合理保障自己的權(quán)益。

對(duì)于乙公司來說，憑保函提貨本是國際慣例，但是該公司在提貨后沒有按正常程序付款

贖單并將提單交還承運(yùn)人，企圖逃避其付款責(zé)任。這種做法大大損害了自己的信譽(yù)和與銀行

的關(guān)系，可謂得不償失。

對(duì)于丙銀行來說，出具保函就意味著承擔(dān)了保證責(zé)任，因此，一定要謹(jǐn)慎審查保函申請(qǐng)

人的資信，并嚴(yán)格控制根據(jù)提貨擔(dān)保提取的貨物的所有權(quán)，從而有效控制自身風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)實(shí)操

租賃保函的格式

日期：___________

致受益人__________

依據(jù)你方與（下稱“承租人”）在（時(shí)間）（地點(diǎn)）簽訂的租賃協(xié)議,

協(xié)議號(hào)為，我行應(yīng)承租人的請(qǐng)求，向你方簽發(fā)一份不可撤銷的保函，保函號(hào)為,

承擔(dān)保證責(zé)任的最高限額為（大寫金額）。我行保證承租人按照租賃協(xié)

議的約定支付租金，如果承租人不能按期支付，我行承擔(dān)支付未付金額和拖欠利息的責(zé)任。

保函的保證金額將隨著承租人的履約和償付而減少。

保函的有效期到，有效期屆滿后，受益人應(yīng)將保函的原件返回給我行.

案例分析

出口押匯是指出口商銀行根據(jù)出口商提供的跟單信用證及全套單據(jù)，審核無誤后，扣除

押匯利息，按當(dāng)月該外匯指定銀行掛牌折成人民幣，扣除押匯利息后將資金余額劃給出口商

的一種融資方式。出口押匯一般為信用證項(xiàng)下辦理，但對(duì)于有些信用等級(jí)高、資信狀況良好、

內(nèi)部管理嚴(yán)格、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)也可辦理托收項(xiàng)下的出口押匯。顯然，A公司的說法是不

正確的。A公司的管理人員顯然是把出口押匯與保買票據(jù)混淆了。

在出口押匯和福費(fèi)廷兩種業(yè)務(wù)中，出口商都是通過單據(jù)或票據(jù)的買賣，及時(shí)獲得資金,

加速了資金周轉(zhuǎn)。但出口押匯與福費(fèi)廷有很大的區(qū)別。

第一，在出口押匯業(yè)務(wù)中，如果單據(jù)被拒付，則辦理押匯的銀行可以對(duì)出票人行使追索

權(quán)，要求出票人償付；而辦理保買票據(jù)業(yè)務(wù)的銀行則不能對(duì)出票人行使追索權(quán)，出口商在辦

理這種業(yè)務(wù)時(shí)是一種賣斷行為，票據(jù)遭到拒付與出口商無關(guān)，出口商將票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)完全

轉(zhuǎn)移給銀行。

第二，在出口押匯業(yè)務(wù)中使用的單據(jù)為信用證或托收項(xiàng)下的單據(jù)，在一般的國際貿(mào)易中

使用；保買票據(jù)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù)是與大型成套設(shè)備相關(guān)的票據(jù)。它可以包括數(shù)張等值的期

票（或匯票），每張票據(jù)的間隔時(shí)間一般為6個(gè)月。

第三，出口押匯中使用的單據(jù)除匯票外，還有提單、裝箱單、保險(xiǎn)單等其他信用證或合

同要求的一些單據(jù)，銀行在向出口商購買這些單據(jù)時(shí)，主要是貨權(quán)的轉(zhuǎn)移，故匯票本身并不

需擔(dān)保或承兌；辦理保買票據(jù)一般只有匯票或本票，這種票據(jù)必須由第一流的銀行擔(dān)保。

第四，出口押匯手續(xù)較簡單，一般只收取貸款利息；而辦理保買票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)比一般的

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用高，除按當(dāng)時(shí)市場利率收取利息外還收取下列費(fèi)用:①管理費(fèi),一次性支付；

②承擔(dān)費(fèi)；③出口商未能履行或撤銷合同，致使保買票據(jù)業(yè)務(wù)不能實(shí)現(xiàn)，辦理該業(yè)務(wù)的銀行

要收取一定的罰款。

針對(duì)此項(xiàng)案情，法院經(jīng)過調(diào)查取證，認(rèn)為A