淺20415談國有企業(yè)激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制

PAGE2PAGE5淺談對(duì)國企經(jīng)營者的激勵(lì)和約束機(jī)制撰稿人：xxx工作單位：農(nóng)十二師永紅針織總廠提綱一、激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)成1、物質(zhì)激勵(lì)機(jī)制（1）、要擺正經(jīng)營者收入與經(jīng)營者業(yè)績的關(guān)系。（2）、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者收入形式的多樣化（突出闡述股票期權(quán)）（3）、變隱性消費(fèi)為顯性消費(fèi)。2、精神激勵(lì)機(jī)制約束機(jī)制（一）、完善法人治理結(jié)構(gòu)（二）、企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制1、加強(qiáng)職工民主監(jiān)督2、發(fā)揮黨組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督。3、健全規(guī)章制度（三）、外部監(jiān)督約束機(jī)制1、國家法律法規(guī)的監(jiān)督2、設(shè)立專職的國家監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)經(jīng)營者行為進(jìn)行監(jiān)督。3、運(yùn)用市場(chǎng)約束。品開發(fā)成功率、資產(chǎn)負(fù)債率、市場(chǎng)占有率；第二類，反映企業(yè)貢獻(xiàn)的凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、人均收入增長率和設(shè)備更新系數(shù)等指標(biāo)；第三類，反映對(duì)國家貢獻(xiàn)的利潤總額、上交稅金總額、國有資產(chǎn)增值率、資產(chǎn)利稅率；第四類，反映社會(huì)貢獻(xiàn)的就業(yè)率、環(huán)保效益比例、原材料及能源利用率、新產(chǎn)品銷售比例、一等品率。評(píng)價(jià)考核方法由定量評(píng)價(jià)向定量與定性相結(jié)合的方向發(fā)展。2、跳出舊體制的束縛，實(shí)行經(jīng)營者收入形式多樣化。江澤民同志在十五大報(bào)告中提出了突破性的分配原則，“把按勞分配與按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來”。顯然，新的分配原則體現(xiàn)了分配形式可多樣化。過去我國企業(yè)經(jīng)營者報(bào)酬通常由基本工資（月薪）加年終獎(jiǎng)金組成，近幾年，分配形式逐步呈現(xiàn)多樣化，但發(fā)展很不平衡，比較典型的是年薪制。據(jù)報(bào)載，1992年上海英雄等企業(yè)率先在全國實(shí)行年薪制，之后深圳市出臺(tái)了董事長、總經(jīng)理年薪制試點(diǎn)后，四川、江蘇、北京等地也開始了年薪制試點(diǎn)，年薪收入分為基本收入和風(fēng)險(xiǎn)收入。最成功的例子是廣東科龍公司，據(jù)報(bào)道三年前該公司主要管理人員平均年收入已經(jīng)達(dá)到200萬元左右，這可以在很大程度上解釋為何科龍公司近幾年生產(chǎn)經(jīng)營蒸蒸日上，越辦越好。近幾年不少紅極一時(shí)的國家級(jí)的大企業(yè)家們紛紛落馬，最典型是紅塔集團(tuán)的楮時(shí)健，盡管這其中也有其他的原因，但在相當(dāng)程度上也是由于他們感到其收入與其付出相去甚遠(yuǎn)，從而鋌而走險(xiǎn)，走上犯罪的道路，我們應(yīng)該從中吸取教訓(xùn)，尊重那些真正的企業(yè)家的價(jià)值，培養(yǎng)企業(yè)家市場(chǎng)，通過挖掘人力資本市場(chǎng)潛力推進(jìn)國有企業(yè)改革，這樣也能避免一些老總重蹈歷史復(fù)轍。作為基本的分配形式我覺得年薪制不失為一種合理的制度選擇。我國理論界目前提出了幾種經(jīng)營者報(bào)酬形式：年薪制、股權(quán)制、職務(wù)消費(fèi)貨幣化。從這幾年的實(shí)際情況來看，除年薪制試點(diǎn)推廣外，其它激勵(lì)形式使用的很少，股權(quán)激勵(lì)僅在個(gè)別城市的少數(shù)企業(yè)試行，職務(wù)消費(fèi)貨幣化試點(diǎn)更是少之又少。西方國家企業(yè)經(jīng)營者的報(bào)酬一般由工資、獎(jiǎng)金、股票（期權(quán)和送股權(quán)等）以及退休金、醫(yī)療保險(xiǎn)等福利組成。其中股權(quán)期權(quán)在國外高層管理者中所占比例最大。股票期權(quán)實(shí)質(zhì)上是一種產(chǎn)權(quán)激勵(lì)方式，與傳統(tǒng)的薪酬激勵(lì)方式相比，具有明顯的優(yōu)越性：第一，有利重塑長期激勵(lì)機(jī)制。這種方式可以克服企業(yè)經(jīng)營者的短視心理，使其不僅僅將注意力集中在短期財(cái)務(wù)指標(biāo)上，而是更多地關(guān)注企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展后勁的培養(yǎng)，不僅關(guān)心公司的現(xiàn)在，更要關(guān)心公司的未來。第二，有利降低激勵(lì)成本，減輕企業(yè)支付現(xiàn)金報(bào)酬的負(fù)擔(dān)。第三，有利于穩(wěn)定優(yōu)秀管理人才。企業(yè)通過股票期權(quán)制形成開放式股權(quán)結(jié)構(gòu)，使優(yōu)秀人才有機(jī)會(huì)成為企業(yè)產(chǎn)權(quán)的擁有者，獲得相應(yīng)的利益索取權(quán)，這無疑是一種更受歡迎的薪酬形式。第四，有利于協(xié)調(diào)企業(yè)所有者與經(jīng)營者目標(biāo)不盡一致的矛盾，降低代理成本。第五，有利于高級(jí)人才市場(chǎng)的建立和職業(yè)企業(yè)家的培養(yǎng)。股票期權(quán)制體現(xiàn)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中人力資本作為一種稀缺資源的價(jià)值，使經(jīng)理人的“身份”有了一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)，便于企業(yè)家的流動(dòng)和市場(chǎng)化選擇。實(shí)踐證明，股票期權(quán)制是一種行之有效的激勵(lì)方式，各個(gè)國家紛紛引入了這一制度。有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，全球前500家大工業(yè)企業(yè)中，有近90%的企業(yè)已采取了面向其高級(jí)管理人員的股票期權(quán)報(bào)酬制度。目前，我國也已在北京、上海、武漢、深圳等地推行經(jīng)理股票期權(quán)制的試點(diǎn)，一些在香港上市的高科技公司如四通、聯(lián)想、方正等，也紛紛引入了這一制度。各地在股票期權(quán)方面已經(jīng)積累了許多經(jīng)驗(yàn)，也探索出了一些符合當(dāng)前我國國情的具體的可操作的股票期權(quán)激勵(lì)方式。如北京推出了“3+2”的收益方式，即企業(yè)經(jīng)營者在三年任期屆滿后，若不再續(xù)聘，須對(duì)其經(jīng)營方式和企業(yè)的長期影響再做兩年的考察，如評(píng)估合格才可兌現(xiàn)其收入。武漢市則采取了期權(quán)與年薪制相結(jié)合的辦法，其年薪由基薪收入、風(fēng)險(xiǎn)收入和特別年薪獎(jiǎng)勵(lì)等組成，其中風(fēng)險(xiǎn)收入根據(jù)企業(yè)凈利潤情況核定，30%以現(xiàn)金兌現(xiàn)，其余70%轉(zhuǎn)化為股票期權(quán)。湖北省襄樊市則在一些企業(yè)中試行“動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制”。這些試點(diǎn)工作盡管還是不嚴(yán)格意義上的規(guī)范的股票期權(quán)，但畢竟是一種有益的和積極的探索，在很大程度上激勵(lì)了企業(yè)經(jīng)營者。3、變隱形消費(fèi)為顯性收入我國國有企業(yè)中，經(jīng)營者的名義收入并不高，可是作為一個(gè)企業(yè)高層經(jīng)理人員，其工作的艱辛程度尤其是工作崗位所決定的工作責(zé)任不是一般職工所能比的。如果一個(gè)經(jīng)營者與其在工作中所付出的勞動(dòng)相比較，其合理的收入期望值與其實(shí)際收入有較大差距，以及企業(yè)管理制度又提供了某種可能的話，那么就存在獲取灰色收入甚至不合法收入的可能性。費(fèi)用“偏好”就是一種典型的經(jīng)營者獲取灰色收入的表現(xiàn)，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，人們常見的所謂“偏用偏好”有公費(fèi)吃喝玩樂、公費(fèi)旅游、公費(fèi)出國、公費(fèi)購豪華汽車、公費(fèi)為自己提供良好的辦公條件、配備專職秘書、好的醫(yī)療條件等，這些隱形消費(fèi)灰色收入，既加大了國有資產(chǎn)受損，經(jīng)營者個(gè)人也未必真正得到實(shí)惠。因此變隱形消費(fèi)為顯性收入，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者高收入的合法化和透明化是亟待解決的問題。實(shí)行經(jīng)營者職務(wù)消費(fèi)貨幣化不失為解決此這一問題的途徑之一。經(jīng)營者的職務(wù)消費(fèi)實(shí)現(xiàn)貨幣化，將貨幣直接支付給經(jīng)營者，既可以為國家節(jié)約降低成本支出，又能使經(jīng)營者個(gè)人提高收入。操作中可通過試點(diǎn)對(duì)各類企業(yè)給予量化，確定經(jīng)營者合理的職務(wù)消費(fèi)數(shù)額。（二）精神激勵(lì)企業(yè)經(jīng)營者超越常人之處就在于他們對(duì)事業(yè)的強(qiáng)烈追求，因此，給予他們成就事業(yè)的機(jī)會(huì)，并使其在工作中得到認(rèn)可，許多時(shí)候比給予他們物質(zhì)激勵(lì)會(huì)更有吸引力和誘惑力，因此對(duì)于企業(yè)家可運(yùn)用各種精神激勵(lì)措施加以激勵(lì)。如在一定場(chǎng)合和范圍內(nèi)授予榮譽(yù)、提出表揚(yáng)、給予表彰、組織經(jīng)驗(yàn)介紹、以及通過新聞媒體進(jìn)行宣傳等，這些方法運(yùn)用得當(dāng)，都會(huì)增強(qiáng)經(jīng)營者的自信心、自豪感和成就感。我?guī)熋磕甓家碚脙?yōu)秀企業(yè)家，十分隆重，產(chǎn)生了很強(qiáng)的示范效應(yīng)。二、約束機(jī)制構(gòu)成激勵(lì)和約束是孿生姐妹，只有激勵(lì)沒有約束，往往會(huì)使腐敗現(xiàn)象趁虛而入；只有約束沒有激勵(lì)，往往會(huì)使人機(jī)械僵化，不思進(jìn)取。只有互相結(jié)合，才能相得益彰，才會(huì)使企業(yè)充滿生機(jī)與活力。（一）法人治理結(jié)構(gòu)公司的法人治理結(jié)構(gòu)是公司的核心，也是經(jīng)營者激勵(lì)和約束機(jī)制建設(shè)的必要基礎(chǔ)。法人治理機(jī)構(gòu)本身具有制衡屬性，有效的法人治理結(jié)構(gòu)的作用在于，通過明確出資者、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等各自職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的關(guān)系?，F(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)集中體現(xiàn)了出資者與董事會(huì)的信任委托關(guān)系和董事會(huì)與經(jīng)營者的委托代理關(guān)系兩個(gè)層面及“三會(huì)四權(quán)”的制衡關(guān)系。在國外，常發(fā)生董事們通過“公司治理結(jié)構(gòu)”舉手拍板炒掉老總的現(xiàn)象。但在國內(nèi)，這一機(jī)制還遠(yuǎn)未形成，國有企業(yè)選擇經(jīng)營者的權(quán)力長期掌握在政府手中，政府官員們?nèi)狈ψ銐虻臒崆楹托畔⑷グl(fā)現(xiàn)并任命有能力的企業(yè)家，根源在于他們不同于資本家，無須自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于健全法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)解決好以下幾個(gè)問題：1、明確國有資產(chǎn)出資人代表，解決所有者主體缺位問題，有效實(shí)施對(duì)經(jīng)營者的“事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督”。具體措施是：公司通過董事會(huì)對(duì)經(jīng)營者實(shí)行聘任制，不能勝任或管理不善者采取降低報(bào)酬、解聘；獨(dú)立的外部會(huì)計(jì)審計(jì)部門日常監(jiān)督；事前規(guī)定的報(bào)酬事后兌現(xiàn)（年薪制、股權(quán)證等）。2、董事長與總經(jīng)理分設(shè)，各負(fù)其責(zé)。3、改善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)質(zhì)量。要增加董事會(huì)中外部董事比例，尤其是具有豐富知識(shí)的“獨(dú)立”董事人員，“獨(dú)立”董事在外企已較普遍，我國還較少采用。另外，還要吸收部分職工作為董事成員，以增強(qiáng)董事對(duì)股東的責(zé)任感。4、提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督力度。監(jiān)督會(huì)中要設(shè)置職工代表和債權(quán)人代表，以維護(hù)職工和債權(quán)人的利益，充分發(fā)揮其監(jiān)督權(quán)優(yōu)勢(shì)；聘請(qǐng)有關(guān)專家、社會(huì)知名人士擔(dān)任監(jiān)事，提高監(jiān)事會(huì)工作效率。5、設(shè)置獨(dú)立薪酬委員會(huì)，實(shí)施激勵(lì)約束并行的多種機(jī)制。（二）內(nèi)部企業(yè)管理自我約束機(jī)制1、加強(qiáng)職工民主監(jiān)督。職工以勞動(dòng)者的身份進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，參與監(jiān)督管理。2、發(fā)揮黨組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督。發(fā)揮黨的政治優(yōu)勢(shì)，是建立有中國特色的現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)要求，也是國有企業(yè)改革與發(fā)展的迫切需要。企業(yè)黨組織要把保證監(jiān)督黨的路線方針政策在企業(yè)中的貫徹執(zhí)行，作為自己的政治責(zé)任，站在黨性原則的立場(chǎng)上，從維護(hù)企業(yè)改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局出發(fā)，切實(shí)履行好監(jiān)督職責(zé)。同時(shí)，黨組織也要站在改革的前列，積極支持和參與改革，理直氣壯參與重大問題的決策，做到參與不干預(yù)，保證不攬權(quán)，監(jiān)督不拆臺(tái)。3、健全規(guī)章制度，特別是嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，建設(shè)以財(cái)務(wù)制度為核心的企業(yè)經(jīng)營者監(jiān)管機(jī)制。4、利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)定期對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)（三）外部監(jiān)控約束機(jī)制1、國家法律、法規(guī)的監(jiān)督約束的最基本手段還是法律手段，因此，國家應(yīng)進(jìn)一步完善有關(guān)法律、法規(guī)，運(yùn)用法律手段加強(qiáng)監(jiān)督；通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度逐漸為企業(yè)營造完善法律環(huán)境，明確責(zé)任范圍、責(zé)任形式、責(zé)任主體，有效追求經(jīng)營者責(zé)任；用制度法規(guī)約束經(jīng)營者，消除細(xì)與疏、厚與薄的人為因素，給企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。2、設(shè)立專職的國家監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)經(jīng)營者的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督據(jù)介紹，目前人事部人事與人才研究所正在進(jìn)行“職業(yè)企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)研究”的課題，重點(diǎn)涉及對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者的產(chǎn)生、評(píng)價(jià)、激勵(lì)、約束、監(jiān)控和考核等內(nèi)容。許多跡象表明企業(yè)家職業(yè)化的進(jìn)展已經(jīng)加速了，將來職業(yè)企業(yè)家、經(jīng)營者“持證上崗”成為必然，因此，更需要設(shè)立專職機(jī)構(gòu)專門管理。3、運(yùn)用市場(chǎng)約束市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營者的約束是構(gòu)成約束機(jī)制的重要內(nèi)容，其具體內(nèi)容應(yīng)該包括以下兩方面，第一是商品市場(chǎng)的約束，即產(chǎn)品的銷路、市場(chǎng)占有率等；第二是資本市場(chǎng)的約束，即股東用投票的投票表決權(quán)進(jìn)行監(jiān)督。我們所熟知的當(dāng)今信息技術(shù)領(lǐng)域巨子思科公司，從“夫妻店”到NO.1的發(fā)展過程正是這樣。思科公司的今天，不可否認(rèn)“投票表決權(quán)”機(jī)制在其間的重要作用。思科公司是斯坦福大學(xué)計(jì)算機(jī)系的一位工程師與其妻用25美元在舊金山注冊(cè)的公司，之后KPCB風(fēng)險(xiǎn)投資公司為他們注入資金，KPCB公司最終運(yùn)用了它最大股東的投票表決權(quán)罷免了