旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理課件

旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理課件BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目錄CONTENTS旅游企業(yè)營運(yùn)資本概述旅游企業(yè)現(xiàn)金流管理旅游企業(yè)應(yīng)收賬款管理旅游企業(yè)存貨管理旅游企業(yè)短期融資管理旅游企業(yè)營運(yùn)資本績效評估BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01旅游企業(yè)營運(yùn)資本概述0102旅游企業(yè)營運(yùn)資本的定義旅游企業(yè)營運(yùn)資本的管理涉及到對這些流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的有效運(yùn)作和優(yōu)化配置，以確保旅游企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展。旅游企業(yè)營運(yùn)資本的定義為：旅游企業(yè)所持有的用于日常經(jīng)營活動(dòng)的流動(dòng)資金，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。旅游企業(yè)營運(yùn)資本具有高流動(dòng)性01由于旅游企業(yè)的日常經(jīng)營需要應(yīng)對各種突發(fā)情況，如客流量的突然增加、旅游團(tuán)隊(duì)的臨時(shí)調(diào)整等，因此其營運(yùn)資本需要保持較高的流動(dòng)性。旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理具有復(fù)雜性02由于旅游企業(yè)的業(yè)務(wù)涉及食、住、行、游、購、娛等多個(gè)方面，因此其營運(yùn)資本的管理較為復(fù)雜，需要協(xié)調(diào)多個(gè)環(huán)節(jié)和部門。旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理具有風(fēng)險(xiǎn)性03由于旅游企業(yè)的經(jīng)營受到多種因素的影響，如天氣、政治、經(jīng)濟(jì)等，因此其營運(yùn)資本的管理也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。旅游企業(yè)營運(yùn)資本的特點(diǎn)旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益通過有效的營運(yùn)資本管理，可以降低企業(yè)的成本、提高資產(chǎn)的利用率和盈利能力，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理有利于提高企業(yè)的競爭力有效的營運(yùn)資本管理可以確保企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展，提高企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度，增強(qiáng)企業(yè)的品牌形象和市場競爭力。旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理有利于降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過合理的營運(yùn)資本管理，可以有效地控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如資金短缺、債務(wù)危機(jī)等，從而保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。旅游企業(yè)營運(yùn)資本管理的重要性BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02旅游企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，通過經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出的總稱。現(xiàn)金流定義旅游企業(yè)的現(xiàn)金流主要由經(jīng)營現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流和籌資現(xiàn)金流三部分組成?，F(xiàn)金流組成現(xiàn)金流的概念與組成通過縮短賬款回收期、減少壞賬等方式，提高經(jīng)營現(xiàn)金流的質(zhì)量。優(yōu)化收款流程在保證企業(yè)正常運(yùn)營的前提下，合理安排各類支出，如工資、供應(yīng)商款項(xiàng)等，以降低經(jīng)營現(xiàn)金流的波動(dòng)。合理安排支付通過對客戶進(jìn)行信用評估，制定合理的信用政策，以增加經(jīng)營現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。靈活運(yùn)用信用政策旅游企業(yè)現(xiàn)金流管理的策略市場競爭為在激烈的市場競爭中獲得優(yōu)勢，旅游企業(yè)需不斷推出新的產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)合理控制成本，以確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定。季節(jié)性影響旅游行業(yè)受季節(jié)性影響較大，現(xiàn)金流波動(dòng)可能較為明顯。為應(yīng)對這一問題，企業(yè)可采取提前預(yù)訂、促銷活動(dòng)等方式來平衡現(xiàn)金流。法規(guī)與政策影響政府對旅游行業(yè)的法規(guī)和政策可能對企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生影響。因此，旅游企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注政策動(dòng)向，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，以降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)。旅游企業(yè)現(xiàn)金流管理的挑戰(zhàn)與對策BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03旅游企業(yè)應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)。在旅游企業(yè)中，應(yīng)收賬款的形成主要源于提供旅游服務(wù)后，客戶未及時(shí)支付或未完全支付旅游費(fèi)用，從而導(dǎo)致企業(yè)對該部分費(fèi)用的債權(quán)。應(yīng)收賬款的概念與形成應(yīng)收賬款的形成原因應(yīng)收賬款的定義定期對賬收款政策風(fēng)險(xiǎn)評估法律保障旅游企業(yè)應(yīng)收賬款管理的策略01020304定期與客戶核對往來賬款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提醒客戶欠款情況，確保債權(quán)明確。制定合理的收款政策，如折扣、分期付款等方式，以降低呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對客戶進(jìn)行信用評估，根據(jù)信用狀況制定不同的賒銷策略。確保合同條款清晰明確，遵循相關(guān)法律法規(guī)，以法律手段保障企業(yè)權(quán)益。長期掛賬的應(yīng)收賬款可能形成呆壞賬，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)大量應(yīng)收賬款占用企業(yè)資金，可能影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營效率。資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款的管理和維護(hù)需要投入人力物力，增加企業(yè)管理成本。管理成本建立完善的應(yīng)收賬款管理制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)客戶信用管理，及時(shí)清收欠款?？刂拼胧┞糜纹髽I(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04旅游企業(yè)存貨管理存貨是指企業(yè)在日常活動(dòng)中持有的以備出售的產(chǎn)成品或商品，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及低值易耗品、包裝物、委托加工物資等。在旅游企業(yè)中，存貨主要包括客房、餐飲等旅游服務(wù)產(chǎn)品以及旅游紀(jì)念品、土特產(chǎn)等商品。存貨的概念與組成根據(jù)市場需求和消費(fèi)者偏好，合理規(guī)劃存貨種類和數(shù)量，避免積壓和浪費(fèi)。合理規(guī)劃存貨種類和數(shù)量建立嚴(yán)格的采購和驗(yàn)收制度實(shí)施定期盤點(diǎn)和清倉制度建立信息化管理系統(tǒng)建立規(guī)范的采購流程和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，確保采購的物資和服務(wù)符合質(zhì)量要求，從源頭上控制存貨質(zhì)量。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和清倉，及時(shí)處理積壓和過期物品，確保存貨數(shù)量的準(zhǔn)確性和質(zhì)量的可靠性。利用信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對存貨的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率和利用率。旅游企業(yè)存貨管理的策略存貨損耗是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種損耗和損失，包括正常損耗和非正常損耗。正常損耗包括自然損耗、風(fēng)吹雨淋等自然因素造成的損失，以及因市場競爭和消費(fèi)者需求變化而產(chǎn)生的損失。非正常損耗包括人為因素和管理不善導(dǎo)致的損失，如盜竊、毀損、計(jì)量錯(cuò)誤等。企業(yè)應(yīng)采取有效措施控制存貨損耗，如加強(qiáng)倉庫管理和安全防范措施，建立嚴(yán)格的盤點(diǎn)和清倉制度等。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注市場變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，降低因市場競爭和消費(fèi)者需求變化而產(chǎn)生的損失。旅游企業(yè)存貨的損耗與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05旅游企業(yè)短期融資管理短期融資是指旅游企業(yè)在一年內(nèi)通過債務(wù)或權(quán)益方式籌集資金的過程。短期融資的概念短期融資的必要性短期融資的來源旅游企業(yè)需要短期融資來支持其日常經(jīng)營、擴(kuò)大規(guī)模、應(yīng)對突發(fā)事件等。主要包括銀行貸款、商業(yè)票據(jù)、債券、股票、融資租賃等。030201短期融資的概念與選擇旅游企業(yè)需要評估自身的融資需求，包括資金用途、金額、期限等。評估融資需求根據(jù)評估結(jié)果，選擇合適的短期融資方式。選擇融資方式制定詳細(xì)的融資計(jì)劃，包括融資金額、利率、還款方式等。制定融資計(jì)劃旅游企業(yè)短期融資的策略旅游企業(yè)短期融資面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。融資風(fēng)險(xiǎn)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如分散投資、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。風(fēng)險(xiǎn)控制措施旅游企業(yè)短期融資的風(fēng)險(xiǎn)與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA06旅游企業(yè)營運(yùn)資本績效評估速動(dòng)比率衡量企業(yè)快速償債能力，數(shù)值越高表示企業(yè)快速償債能力越強(qiáng)。流動(dòng)比率衡量企業(yè)短期償債能力，數(shù)值越高表示企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率衡量企業(yè)應(yīng)收賬款的回收速度和資金使用效率，數(shù)值越高表示應(yīng)收賬款回收越快。營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率衡量企業(yè)營運(yùn)資本的使用效率，數(shù)值越高表示營運(yùn)資本使用效率越好。存貨周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)存貨的變現(xiàn)速度和銷售狀況，數(shù)值越高表示存貨周轉(zhuǎn)越快。營運(yùn)資本績效評估的方法與指標(biāo)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和市場需求，選擇合適的營運(yùn)資本績效評估方法和指標(biāo)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定具體的營運(yùn)資本績效評估計(jì)劃和實(shí)施方案。定期進(jìn)行營運(yùn)資本績效評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行改進(jìn)。與同行業(yè)企業(yè)進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)自身不足并尋求提升