帝科股份：2023年年度審計(jì)報(bào)告

無錫帝科電子材料股份有限公司審計(jì)報(bào)告中天運(yùn)[2024]審字第90010號(hào)）JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）JONTENCPAS目 錄1、審計(jì)報(bào)告 12、合并資產(chǎn)負(fù)債表 53、母公司資產(chǎn)負(fù)表 74、合并利潤表 95、母公司利潤表 106、合并現(xiàn)金流量表 7、母公司現(xiàn)金流量表 128、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 139、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 1510、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 17、事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件12、事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件13、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)證明復(fù)印件中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）JONTENCPAS中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）JONTENCPAS--PAGE1-審計(jì)報(bào)告中天運(yùn)[2024]審字第90010號(hào)無錫帝科電子材料股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了無錫帝科電子材料股份有限公司（以下簡稱公司”或帝科股份）的財(cái)務(wù)報(bào)表，20231231日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了202312312023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和合并及母公司現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)如下：收入確認(rèn)1、事項(xiàng)描述公司主要從事新型電子漿料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，目前公司主要產(chǎn)品是晶硅太陽能電池導(dǎo)電銀漿。鑒于營業(yè)收入是公司的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之一，且收入規(guī)模增長較快，因此我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、34，公司收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策為在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。對(duì)于國內(nèi)銷售，一般模式下公司根據(jù)合同將相關(guān)商品發(fā)出，送到客戶指定地點(diǎn)，客戶簽收后確認(rèn)銷售收入；寄售庫模式下公司接到客戶的采購?fù)ㄖ笙蚱浒l(fā)貨，客戶簽收后進(jìn)行獨(dú)立倉儲(chǔ)保管，并根據(jù)需求領(lǐng)用貨物向公司出具領(lǐng)用記錄明細(xì)，客戶領(lǐng)用后確認(rèn)銷售收入；對(duì)于國外銷售，公司根據(jù)合同約定辦理完出口報(bào)關(guān)手續(xù)且貨物實(shí)際放行時(shí)確認(rèn)銷售收入。2、審計(jì)應(yīng)對(duì)與評(píng)價(jià)收入確認(rèn)相關(guān)的審計(jì)程序中包括以下程序：對(duì)銷售與收款內(nèi)部控制循環(huán)進(jìn)行了解并執(zhí)行穿行測試，并對(duì)重要的控制點(diǎn)執(zhí)行了控制測試；對(duì)收入和成本執(zhí)行分析程序，包括：報(bào)告期各月度收入、成本、毛利波動(dòng)分析，主要產(chǎn)品報(bào)告期收入、成本、毛利率與前期比較分析等分析程序；選取樣本檢查銷售合同，識(shí)別與商品所有權(quán)上的控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)的合同條款與條件，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；對(duì)營業(yè)收入執(zhí)行截止測試，確認(rèn)收入確認(rèn)是否記錄在正確的會(huì)計(jì)期間；結(jié)合應(yīng)收賬款函證程序，并抽查收入確認(rèn)的相關(guān)單據(jù)，檢查已確認(rèn)的收入的真實(shí)性。四、其他信息公司管理層（以下簡稱管理層）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括2023年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：1對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。2、了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。3、評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。4導(dǎo)致對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致公司不能持續(xù)經(jīng)營。5、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。6、就公司中實(shí)體或者業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)（特殊普通合伙） 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師： （項(xiàng)目合伙人）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國·北京 二〇二四年二月二十八日--PAGE6-合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單：無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年12月31日 單人民幣元項(xiàng) 目附注、五期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金11,835,003,838.89866,002,063.77結(jié)算備付金--拆出資金--交易性金融資產(chǎn)24,812,669.8947,437,010.82衍生金融資產(chǎn)--應(yīng)收票據(jù)3802,195,593.79739,258,678.23應(yīng)收賬款42,932,650,762.97894,165,448.66應(yīng)收款項(xiàng)融資--預(yù)付款項(xiàng)565,737,724.15110,254,859.18應(yīng)收保費(fèi)--應(yīng)收分保賬款--應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金--其他應(yīng)收款67,425,217.99830,664.04其中：應(yīng)收利息--應(yīng)收股利--買入返售金融資產(chǎn)--存貨7602,188,950.32362,441,471.61合同資產(chǎn)--持有待售資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)--其他流動(dòng)資產(chǎn)816,328,803.637,966,660.03流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6,266,343,561.633,028,356,856.34非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款--債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--長期應(yīng)收款--長期股權(quán)投資--其他權(quán)益工具投資--其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)994,420,563.2435,000,000.00投資性房地產(chǎn)1017,135,451.4420,101,292.66固定資產(chǎn)11265,342,725.5793,795,659.12在建工程124,616,469.3979,047,565.21生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--油氣資產(chǎn)--使用權(quán)資產(chǎn)132,911,415.474,392,444.08無形資產(chǎn)1417,218,667.0917,743,612.32開發(fā)支出--商譽(yù)1533,232,209.7233,232,209.72長期待攤費(fèi)用163,194,608.50316,338.99遞延所得稅資產(chǎn)1738,878,967.4526,390,718.20其他非流動(dòng)資產(chǎn)1841,423,675.6316,893,355.83非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)518,374,753.50326,913,196.13資產(chǎn)總計(jì)6,784,718,315.133,355,270,052.47法定代表史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)：王姣姣--PAGE6-合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年12月31日 單位：人民幣元項(xiàng) 目附注、五期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款202,652,610,610.691,560,005,825.19向中央銀行借款--拆入資金--交易性金融負(fù)債21152,217,203.09-衍生金融負(fù)債--應(yīng)付票據(jù)221,401,304,838.32678,632,401.55應(yīng)付賬款23154,934,705.09102,387,021.27預(yù)收款項(xiàng)--合同負(fù)債245,922,061.093,140,853.99賣出回購金融資產(chǎn)款--吸收存款及同業(yè)存放--代理買賣證券款--代理承銷證券款--應(yīng)付職工薪酬2521,787,613.0914,917,439.36應(yīng)交稅費(fèi)2653,600,975.9423,275,044.20其他應(yīng)付款276,312,295.362,608,155.30其中：應(yīng)付利息--應(yīng)付股利--應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金--應(yīng)付分保賬款--持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2825,689,383.471,224,464.42其他流動(dòng)負(fù)債29892,650,891.87408,311.01流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5,367,030,578.012,386,599,516.29非流動(dòng)負(fù)債：保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金長期借款--應(yīng)付債券--其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--租賃負(fù)債302,123,560.613,140,237.16長期應(yīng)付款--長期應(yīng)付職工薪酬--預(yù)計(jì)負(fù)債31-3,542,716.99遞延收益3221,533,333.3116,000,000.00遞延所得稅負(fù)債177,286,978.81576,391.60其他非流動(dòng)負(fù)債3345,056,000.00-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)75,999,872.7323,259,345.75負(fù)債合計(jì)5,443,030,450.742,409,858,862.04所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：股本34100,500,000.00100,000,000.00其他權(quán)益工具--其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--資本公積35547,830,073.03529,780,331.15減：庫存股--其他綜合收益36-275,022.93-342,182.94專項(xiàng)儲(chǔ)備--盈余公積3750,250,000.0031,267,122.91一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--未分配利潤38625,057,371.51258,399,641.03歸屬于母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1,323,362,421.61919,104,912.15少數(shù)股東權(quán)益18,325,442.7826,306,278.28所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1,341,687,864.39945,411,190.43負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)6,784,718,315.133,355,270,052.47法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣--PAGE8-母公司資產(chǎn)負(fù)債表編制單：無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年12月31日 單：人民幣元項(xiàng) 目附注、十五期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1,812,346,521.53851,508,460.66交易性金融資產(chǎn)4,812,669.8947,437,010.82衍生金融資產(chǎn)--應(yīng)收票據(jù)802,195,593.79739,258,678.23應(yīng)收賬款12,930,638,516.61894,165,448.66應(yīng)收款項(xiàng)融資--預(yù)付款項(xiàng)65,094,093.00110,214,277.40其他應(yīng)收款228,426,851.696,983,112.33其中：應(yīng)收利息--應(yīng)收股利--買入返售金融資產(chǎn)--存貨598,550,281.05362,441,471.61合同資產(chǎn)--持有待售資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)--其他流動(dòng)資產(chǎn)10,743,198.586,848,693.14流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6,252,807,726.143,018,857,152.85非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--長期應(yīng)收款--長期股權(quán)投資390,591,775.0036,000,000.00其他權(quán)益工具投資--其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)94,420,563.2435,000,000.00投資性房地產(chǎn)17,135,451.4420,101,292.66固定資產(chǎn)260,228,867.5091,710,636.77在建工程417,570.0078,653,655.79生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--油氣資產(chǎn)--使用權(quán)資產(chǎn)2,597,463.133,659,888.90無形資產(chǎn)9,919,106.1210,140,762.08開發(fā)支出--商譽(yù)--長期待攤費(fèi)用--遞延所得稅資產(chǎn)35,086,386.4126,449,218.20其他非流動(dòng)資產(chǎn)17,340,195.0116,199,356.83非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)527,737,377.85317,914,811.23資產(chǎn)總計(jì)6,780,545,103.993,336,771,964.08法定代表：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)王姣姣--PAGE8-母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年12月31日 單位：人民幣元項(xiàng) 目附注、十五期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款2,652,610,610.691,560,005,825.19交易性金融負(fù)債152,217,203.09-衍生金融負(fù)債--應(yīng)付票據(jù)1,401,304,838.32678,632,401.55應(yīng)付賬款154,084,291.49102,177,566.25預(yù)收款項(xiàng)0.00-合同負(fù)債5,922,061.093,140,853.99應(yīng)付職工薪酬16,942,049.8010,772,100.44應(yīng)交稅費(fèi)53,079,030.4723,261,366.73其他應(yīng)付款5,986,737.542,495,519.62其中：應(yīng)付利息--應(yīng)付股利--持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債25,689,383.47793,555.30其他流動(dòng)負(fù)債892,650,891.87408,311.01流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5,360,487,097.832,381,687,500.08非流動(dòng)負(fù)債：長期借款--應(yīng)付債券--其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--租賃負(fù)債1,900,492.892,917,166.12長期應(yīng)付款--長期應(yīng)付職工薪酬--預(yù)計(jì)負(fù)債-3,542,716.99遞延收益21,533,333.3116,000,000.00遞延所得稅負(fù)債6,974,146.95226,391.60其他非流動(dòng)負(fù)債45,056,000.00-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)75,463,973.1522,686,274.71負(fù)債合計(jì)5,435,951,070.982,404,373,774.79所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：股本100,500,000.00100,000,000.00其他權(quán)益工具--其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--資本公積548,036,778.53529,987,036.65減：庫存股--其他綜合收益--專項(xiàng)儲(chǔ)備--盈余公積50,250,000.0031,267,122.91未分配利潤645,807,254.48271,144,029.73所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1,344,594,033.01932,398,189.29負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)6,780,545,103.993,336,771,964.08法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣-9--9-合并利潤表編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年度 單位：人民幣元項(xiàng) 目附注、五本期金額上期金額一、營業(yè)總收入9,602,822,670.153,766,673,993.15其中：營業(yè)收入399,602,822,670.153,766,673,993.15利息收入--已賺保費(fèi)--手續(xù)費(fèi)及傭金收入--二、營業(yè)總成本9,121,651,649.663,747,500,660.31其中：營業(yè)成本398,532,693,002.533,435,144,416.35利息支出--手續(xù)費(fèi)及傭金支出--退保金--賠付支出凈額--提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額--保單紅利支出--分保費(fèi)用--稅金及附加4012,590,662.113,557,399.75銷售費(fèi)用4182,601,646.4546,773,543.27管理費(fèi)用4234,206,448.5534,360,476.61研發(fā)費(fèi)用43309,755,783.06114,927,298.16財(cái)務(wù)費(fèi)用44149,804,106.96112,737,526.17其中：利息費(fèi)用106,768,938.5912,372,092.23利息收入19,701,408.145,150,527.42加：其他收益4512,901,192.26125,254.27投資收益（損失以“－”號(hào)填列）46-36,110,593.86-18,171,208.67其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益--以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填列）-18,177,889.75-匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）--凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）--公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）4757,044,939.199,126,108.59信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）48-106,424,309.10-46,431,620.86資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）49-596,346.11-374,328.90資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）50152,472.6021,605.76三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）408,138,375.47-36,530,856.97加：營業(yè)外收入5111,141,451.496,062,420.05減：營業(yè)外支出524,160,159.502,939,252.19四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）415,119,667.46-33,407,689.11減：所得稅費(fèi)用5337,459,895.39-12,262,631.38五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列）377,659,772.07-21,145,057.73（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）377,659,772.07-21,145,057.732.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）--（二）按所有權(quán)歸屬分類：1.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號(hào)填列）-7,980,835.50-3,902,084.892.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）385,640,607.57-17,242,972.84六、其他綜合收益的稅后凈額67,160.01641,428.14（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額67,160.01641,428.141.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--（1）重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額--（2）權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--（3）其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)--（4）企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)--（5）其他--2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益67,160.01641,428.14（1）權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--（2）其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)--（3）金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額--（4）其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備--（5）現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備--（6）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額5467,160.01641,428.14（7）其他--（二）歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額--七、綜合收益總額377,726,932.08-20,503,629.59（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額385,707,767.58-16,601,544.70（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-7,980,835.50-3,902,084.89八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）3.85-0.17（二）稀釋每股收益（元/股）3.84-0.17法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣母公司利潤表2023年度母公司利潤表2023年度編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司單位：人民幣元--PAGE12-項(xiàng) 目附注、十五本期金額上期金額一、營業(yè)收入49,609,918,500.283,767,315,976.34減：營業(yè)成本48,539,956,131.723,435,786,065.92稅金及附加12,091,450.383,545,984.63銷售費(fèi)用75,028,466.3642,245,927.54管理費(fèi)用30,476,894.7432,328,536.91研發(fā)費(fèi)用301,387,328.91109,553,541.19財(cái)務(wù)費(fèi)用149,604,803.42112,749,653.26其中：利息費(fèi)用106,288,020.7012,351,160.49利息收入19,434,668.995,108,969.69加：其他收益12,888,662.37125,033.32投資收益（損失以“－”號(hào)填列）5-36,110,593.86-18,171,208.67其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益--以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填列）-18,177,889.75-凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）--公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）57,044,939.199,126,108.59信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-107,033,990.11-46,797,044.45資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-596,346.11-374,328.90資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）152,472.6021,605.76二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列）427,718,568.83-24,963,567.46加：營業(yè)外收入11,137,564.226,060,970.00減：營業(yè)外支出4,160,159.502,939,252.19三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）434,695,973.55-21,841,849.65減：所得稅費(fèi)用41,049,871.71-12,296,449.96四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列）393,646,101.84-9,545,399.69（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）393,646,101.84-9,545,399.69（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）--五、其他綜合收益的稅后凈額--（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額--2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--3．其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)--4．企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)--5.其他--（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)--3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額--4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備--5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備--6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額--7.其他--六、綜合收益總額393,646,101.84-9,545,399.69七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）--（二）稀釋每股收益（元/股）--法定代表：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)王姣姣合并現(xiàn)金流量表2023年度合并現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng) 目附注、五本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5,730,995,949.743,624,710,755.63客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額--向中央銀行借款凈增加額--向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額--收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金--收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額--保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額--收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金--拆入資金凈增加額--回購業(yè)務(wù)資金凈增加額--代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額--收到的稅費(fèi)返還53,478,502.8634,905,027.27收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5536,961,415.6936,060,392.34經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,821,435,868.293,695,676,175.24購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6,578,933,822.053,723,555,125.92客戶貸款及墊款凈增加額--存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額--支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金--為交易目的而持有的金融資產(chǎn)凈增加額--拆出資金凈增加額--支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金--支付保單紅利的現(xiàn)金--支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金99,217,371.4264,834,645.08支付的各項(xiàng)稅費(fèi)71,332,307.4940,530,605.20支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55122,943,932.6163,638,264.81經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)6,872,427,433.573,892,558,641.01經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,050,991,565.28-196,882,465.77二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金173,600,000.00326,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金825,305.582,926,074.86處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,044,931.8728,318.58處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額--收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金--投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)176,470,237.45328,954,393.44購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金124,578,382.0285,629,704.68投資支付的現(xiàn)金132,700,000.00278,100,000.00質(zhì)押貸款凈增加額--取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額-6,186,932.36支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金--投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)257,278,382.02369,916,637.04投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-80,808,144.57-40,962,243.60三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金16,255,000.001,050,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金--取得借款收到的現(xiàn)金3,706,615,976.231,870,115,407.95發(fā)行債券收到的現(xiàn)金--收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18,611,125.56-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,741,482,101.791,871,165,407.95償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2,537,346,365.311,548,354,950.69分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金59,508,561.2614,471,873.89其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤--支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5531,474,817.1229,266,678.12籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,628,329,743.691,592,093,502.70籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,113,152,358.10279,071,905.25四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-1,548,787.98-374,844.96五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56-20,196,139.7340,852,350.92加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額56237,952,540.24197,100,189.32六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額56217,756,400.51237,952,540.24法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣母公司現(xiàn)金流量表編制單無錫帝科電子材料股份有限公司 2023年度 單人民幣元項(xiàng) 目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5,492,259,357.493,625,436,196.63收到的稅費(fèi)返還53,478,502.8634,905,027.27收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金75,765,595.2436,012,221.01經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,621,503,455.593,696,353,444.91購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6,334,282,279.473,723,296,521.94支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金87,680,712.2160,764,719.09支付的各項(xiàng)稅費(fèi)68,189,048.6240,530,605.20支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金171,221,010.2865,816,980.70經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)6,661,373,050.583,890,408,826.93經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,039,869,594.99-194,055,382.02二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金173,600,000.00326,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金825,305.582,926,074.86處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,044,931.8728,318.58處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額--收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金--投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)176,470,237.45328,954,393.44購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金90,675,267.0378,490,180.09投資支付的現(xiàn)金187,291,775.00299,100,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額--支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金--投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)277,967,042.03377,590,180.09投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-101,496,804.58-48,635,786.65三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金16,255,000.00-取得借款收到的現(xiàn)金3,706,615,976.231,870,115,407.95發(fā)行債券收到的現(xiàn)金--收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18,611,125.56-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,741,482,101.791,870,115,407.95償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2,537,346,365.311,548,354,950.69分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金58,469,262.4414,471,873.89支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31,023,468.5029,041,003.81籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,626,839,096.251,591,867,828.39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,114,643,005.54278,247,579.56四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-1,636,459.95-1,013,821.73五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-28,359,853.9834,542,589.16加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額223,458,937.13188,916,347.97六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額195,099,083.15223,458,937.13法定代表史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)王姣姣合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司單位：人民幣元--PAGE13-項(xiàng) 目本年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額100,000,000.00529,780,331.15--342,182.94-31,267,122.91-258,399,641.0326,306,278.28945,411,190.43加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年期初余額100,000,000.00529,780,331.15--342,182.94-31,267,122.91-258,399,641.0326,306,278.28945,411,190.43三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）500,000.0018,049,741.88-67,160.01-18,982,877.09-366,657,730.48-7,980,835.50396,276,673.96（一）綜合收益總額67,160.01385,640,607.57-7,980,835.50377,726,932.08（二）所有者投入和減少資本500,000.0018,049,741.8818,549,741.881.股東投入的普通股500,000.0015,755,000.0016,255,000.002.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額2,294,741.882,294,741.884.其他（三）利潤分配18,982,877.09--18,982,877.09--1.提取盈余公積18,982,877.09--18,982,877.09--2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3.對(duì)所有者（或股東）的分配4.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余額100,500,000.00547,830,073.03--275,022.93-50,250,000.00-625,057,371.5118,325,442.781,341,687,864.39法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣項(xiàng) 目上年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額100,000,000.00525,995,938.95--983,611.08-31,267,122.91-275,642,613.87-931,922,064.65加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年期初余額100,000,000.00525,995,938.95--983,611.08-31,267,122.91-275,642,613.87-931,922,064.65三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）3,784,392.20-641,428.1417,242,972.8426,306,278.2813,489,125.78（一）綜合收益總額641,428.1417,242,972.84-3,902,084.89-20,503,629.59（二）所有者投入和減少資本3,784,392.2030,208,363.1733,992,755.371.股東投入的普通股22,542,356.9922,542,356.992.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3,784,392.203,784,392.204.其他7,666,006.187,666,006.18（三）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3.對(duì)所有者（或股東）的分配4.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余額100,000,000.00529,780,331.15--342,182.94-31,267,122.91-258,399,641.0326,306,278.28945,411,190.43法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司單位：人民幣元--PAGE16-項(xiàng) 目本年金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額100,000,000.00529,987,036.6531,267,122.91271,144,029.73932,398,189.29加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額100,000,000.00529,987,036.6531,267,122.91271,144,029.73932,398,189.29三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）500,000.0018,049,741.8818,982,877.09374,663,224.75412,195,843.72（一）綜合收益總額393,646,101.84393,646,101.84（二）所有者投入和減少資本500,000.0018,049,741.8818,549,741.881.股東投入的普通股500,000.0015,755,000.0016,255,000.002.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額2,294,741.882,294,741.884.其他（三）利潤分配18,982,877.09-18,982,877.09-1.提取盈余公積18,982,877.09-18,982,877.09-2.對(duì)所有者（或股東）的分配3.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余額100,500,000.00548,036,778.5350,250,000.00645,807,254.481,344,594,033.01法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：無錫帝科電子材料股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng) 目上年金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額100,000,000.00526,202,644.4531,267,122.91280,689,429.42938,159,196.78加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額100,000,000.00526,202,644.4531,267,122.91280,689,429.42938,159,196.78三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）3,784,392.209,545,399.69-5,761,007.49（一）綜合收益總額9,545,399.69-9,545,399.69（二）所有者投入和減少資本3,784,392.203,784,392.201.股東投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3,784,392.203,784,392.204.其他（三）利潤分配1.提取盈余公積2.對(duì)所有者（或股東）的分配3.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6.其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本年期末余額100,000,000.00529,987,036.6531,267,122.91271,144,029.73932,398,189.29法定代表人：史衛(wèi)利 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王姣姣 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王姣姣無錫帝科電子材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注無錫帝科電子材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注--PAGE17-無錫帝科電子材料股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1月1日——2023年12月31日（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）一、公司基本情況1、歷史沿革（以下簡稱“公司”或“本公司系由無錫帝科電子材料20182月整體變更設(shè)立的股份有限公司。無錫帝科電子材料科技有限公201071570.0069.399%0.71%，上述實(shí)收資本已由江蘇天華大彭會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司無錫分所于2010714日出具的蘇大錫會(huì)驗(yàn)字(2010)第306號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。2018214（特殊普通合伙出具中天運(yùn)[2018]90235201711月30日止凈資產(chǎn)為人民幣254,979,377.182017年月30日凈資產(chǎn)按1:0.29417,500.00萬股，其余凈資產(chǎn)計(jì)入資本公積。變更后公司注冊(cè)資本為人民幣7,500.00萬元，股本結(jié)構(gòu)如下：編號(hào)股東姓名出資額(元)出資比例（%）1史衛(wèi)利19,302,669.0025.73682新疆TCL股權(quán)投資有限公司9,981,202.0013.30833錢亞萍8,297,992.0011.06404無錫尚輝嘉貿(mào)易合伙企業(yè)（有限合伙）4,919,200.006.55895閆經(jīng)梅3,792,748.005.05706深圳市富海新材二期創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）3,449,999.004.60007深圳市富海新材股權(quán)投資基金（有限合伙）3,000,000.004.00008（有限合伙）3,000,000.004.00009北京集成電路設(shè)計(jì)與封測股權(quán)投資中心（有限合伙）2,537,783.003.383710上海創(chuàng)祥創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,733,826.002.311811新疆東鵬偉創(chuàng)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,691,855.002.255812徐秋嵐1,681,827.002.242413無錫迪銀科貿(mào)易合伙企業(yè)（有限合伙）1,509,852.002.0131編號(hào)股東姓名出資額(元)出資比例（%）14朱亞軍1,291,838.001.722515彭月芳1,261,910.001.682516張德良1,009,094.001.345517無錫賽德科貿(mào)易合伙企業(yè)（有限合伙）964,357.001.285818上海浦葵投資中心（有限合伙）899,999.001.200019陸維亮869,765.001.159720夏守一868,874.001.158521深圳前海熠芯投資合伙企業(yè)（有限合伙）806,197.001.074922新疆榮順股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）696,954.000.929323諾谷資本管理（北京）有限公司672,730.000.897024蔡曉422,964.000.564025楊秋菊336,365.000.4485合計(jì)75,000,000.00100.002020年6月18[2020]830詢價(jià)配售與網(wǎng)上向持有深圳市場非限售A股和非限售存托憑證市值的社會(huì)公眾投資者定（A股）2,500.00易所創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A股）2,500.00萬股，每股面值為人民幣1.00元，發(fā)行價(jià)格為每股人民幣15.96元/股，募集資金總額為399,000,000.00元，扣（不含本次公開發(fā)行股票發(fā)行費(fèi)用可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額總額人民幣48,437,400.00350,562,600.00325,562,600.00（特殊普通合伙“202090029號(hào)《無錫帝科電子材料股份有限公司首次公開發(fā)行人民幣普通股A股驗(yàn)資報(bào)告》。2020年8月4“2020年8月21年9月10日完成工商變更。2021年5月202132.51元/股的授予價(jià)格向符合授予條件的10名激勵(lì)對(duì)象授予100.002023年4月62021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃限制性股票第一2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃限制性股票的第一個(gè)歸屬期歸屬條件已經(jīng)成就。由于1名激勵(lì)對(duì)象不符合激勵(lì)對(duì)象資格，其已獲授但尚未歸屬的合計(jì)10.00萬股第二類限制性股票不得歸屬并由公司作廢，因此，本次激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象由10名調(diào)整為9名，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未歸屬的限制性股票數(shù)量由100.00萬股調(diào)整為90.00萬股。公司向符合授予條件的9名激勵(lì)對(duì)象授予限制性普通股250,000.00股，新增注冊(cè)資本人民幣25,000,000.00100,250,000.00（特殊普通合伙）對(duì)上述資金到位情況進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具了“中天運(yùn)[2023]驗(yàn)字第90021號(hào)《無錫帝科電子材料股份有限公司驗(yàn)資報(bào)告》”。2023年10月272021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃限制性股票第二個(gè)歸屬期歸屬條件2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃限制性股票的第二個(gè)歸屬期歸屬條件已經(jīng)成9名激勵(lì)對(duì)象辦理合計(jì)25.00萬股第二類限制性股票歸9名激勵(lì)對(duì)象授予限制性普通股250,000.00100,500,000.00元。中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)上述資金到位情況進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具了“中天運(yùn)[2023]驗(yàn)字第90041號(hào)《無錫帝科電子材料股份有限公司驗(yàn)資報(bào)告》”。2、企業(yè)法人工商登記情況企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91320282559266993J；公司注冊(cè)地、總部地址：江蘇省無錫市宜興市永盛路8號(hào)。法定代表人：史衛(wèi)利。注冊(cè)資本及實(shí)收資本：人民幣10,050.00萬元。公司類型：股份有限公司（A股上市）。（配（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)，具體經(jīng)營項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）實(shí)際從事的主要經(jīng)營活動(dòng)：研發(fā)、生產(chǎn)及銷售應(yīng)用于太陽能光伏、顯示/照明與半導(dǎo)體等領(lǐng)域高性能導(dǎo)電漿料。--PAGE20-二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)2、持續(xù)經(jīng)營本公司評(píng)價(jià)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大疑慮因素或事項(xiàng)。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)34“收入”1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司2023年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。4、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。5、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要在建工程金額≥1000萬元人民幣重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)金額≥1000萬元人民幣本期重要的應(yīng)收款項(xiàng)核銷金額≥1000萬元人民幣重要的非全資子公司非全資子公司收入金額占集團(tuán)總收入≥10%重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值占集團(tuán)總資產(chǎn)≥5%6、企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法本公司將兩個(gè)或者兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)確定為合并。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并兩種類型。其會(huì)計(jì)處理如下：同一控制下企業(yè)合并在合并日的會(huì)計(jì)處理一次交易實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并（或發(fā)行股份面值總額多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并新增后的持股比例計(jì)算被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作（股本溢價(jià)的股權(quán)投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確非同一控制下企業(yè)合并在購買日的會(huì)計(jì)處理一次交易實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的會(huì)計(jì)處理方法判斷分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)過程中的各項(xiàng)交易是否屬于“一攬子交易”的原則時(shí)，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體原則：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的會(huì)計(jì)處理方法對(duì)于屬于“一攬子交易”權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦?shí)施共同控制或重大影響的，按權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的會(huì)計(jì)處理方法（資本溢價(jià)7、控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》及相關(guān)規(guī)定的要子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。8、合營安排共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理方法其享入；⑤確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。本公司為共同經(jīng)營中非合營方比照上述合營方進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合營企業(yè)的會(huì)計(jì)處理方法2號(hào)—9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)10、外幣業(yè)務(wù)和外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)折算資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算11、金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會(huì)計(jì)期間的方法。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金額②對(duì)于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金額以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報(bào)為應(yīng)收款項(xiàng)融資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)此類金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。（符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不符合分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)，本公司為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)不可撤銷地將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。①嵌入衍生工具不會(huì)對(duì)混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大改變。本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計(jì)量本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。（含屬于金融負(fù)債的衍生工具①能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。其他金融負(fù)債①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債。③不屬于本條前兩類情形的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于本條第1類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1）金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止。②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件（或其一部分（或該部分金融負(fù)債）。（或其一部分的合同條款做出實(shí)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)。（2）之外的其他情形），則根據(jù)其是否保留了對(duì)金融資產(chǎn)的控制，分別下列情形處理：--PAGE30-移金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬的程度。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：①被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值。（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整（①終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值。（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法金融工具減值預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相12如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于如果該金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相本公司在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)12信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認(rèn)日。本公司在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：①債務(wù)人經(jīng)營成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；②債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；③作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化，這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者影響違約概率；④債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；⑤本公司對(duì)金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；④債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；⑤發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；⑥以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。預(yù)期信用損失的確定減記金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。12、應(yīng)收票據(jù)金融工具減值。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法銀行承兌匯票出票人具有較高的信用評(píng)級(jí)，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信用損失風(fēng)險(xiǎn)極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)不計(jì)提信用減值損失商業(yè)承兌匯票存在違約可能性，具有一定信用風(fēng)險(xiǎn)賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收票據(jù)：賬齡應(yīng)收票據(jù)（商業(yè)承兌匯票）計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)（含1年）51至2年202至3年503年以上10013、應(yīng)收賬款金融工具減值。本公司對(duì)單項(xiàng)金額在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。組合一（賬齡組合）

除已單獨(dú)計(jì)量損失準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款外，本公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，考慮前瞻性信息，確定損失準(zhǔn)備。組合中，采用賬齡分析法計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款：賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)（含1年）51至2年202至3年503年以上10014、應(yīng)收款項(xiàng)融資（6）金融工具減值。15、其他應(yīng)收款本公司對(duì)其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注11、（6）金融工具減值。本公司對(duì)在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合一（賬齡組合）

除已單獨(dú)計(jì)量損失準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款外，本公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，考慮前瞻性信息，確定損失準(zhǔn)備。組合中，采用賬齡分析法計(jì)提預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款：賬齡其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)（含1年）51至2年202至3年503年以上10016、存貨存貨分類發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法周轉(zhuǎn)材料主要包括低值易耗品和包裝物，均采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。17、持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。18、合同資產(chǎn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。（除應(yīng)收款項(xiàng)列示為合同資產(chǎn)。19、合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成本預(yù)期能夠收回。公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。20、長期應(yīng)收款14號(hào)——收入》所定義的重大融資成分形成的長期應(yīng)收款，其確認(rèn)和計(jì)量，參見附注“三、（34）”。14號(hào)——收入》所定義的重大融資成分形成的長期應(yīng)收款，本本公司租賃相關(guān)長期應(yīng)收款的確認(rèn)和計(jì)量，參見附注“三、（37）”。整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益21、長期股權(quán)投資初始投資成本確定對(duì)于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購買價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值；非貨幣性資產(chǎn)交換取得或債務(wù)重組取得的，初始投資成本根據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法長期股權(quán)投資具有共同控制、重大影響的采用權(quán)益法核算，具有控制的采用成本法核算。確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)確定對(duì)被投資單位具有共同控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)：兩個(gè)或多個(gè)合營方按照相關(guān)約定對(duì)某20%50%的20%，但符合下列條件之一時(shí)，具有重大影響：①在被投資單位的董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；②參與被投資單位的政策制定過程；③向被投資單位派出管理人員；④被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；⑤其他能足以證明對(duì)被投資單位具有重大影響的情形。22、投資性房地產(chǎn)類別使用壽命殘值率（類別使用壽命殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）房屋及建筑物20年5.004.75土地使用權(quán)法定適用年限-按法定使用年限確定23、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)分類和折舊方法率和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物年限平均法205.004.75機(jī)器設(shè)備年限平均法105.009.5運(yùn)輸設(shè)備年限平均法45.0023.75電子及辦公設(shè)備年限平均法3-55.0031.67-19.0024、在建工程在建工程的類別本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：①固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；③該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；④所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。25、借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則資本化金額計(jì)算方法3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化期間。未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確--PAGE40-26、無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法類別使用壽命土地使用權(quán)法定使用年限類別使用壽命土地使用權(quán)法定使用年限非專利技術(shù)2-10年使用壽命有限的無形資產(chǎn)使用壽命估計(jì)④現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動(dòng)；⑤為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；⑥對(duì)該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。使用壽命不確定的判斷依據(jù)來經(jīng)濟(jì)利益的期限。每年年末，對(duì)使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等確定。內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開發(fā)階段支出資本化的具體條件明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用本公司將開發(fā)階段借款費(fèi)用符合資本化條件的予以資本化，計(jì)入內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目資本化成本。27、長期資產(chǎn)減值本公司長期資產(chǎn)主要指長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期資產(chǎn)減值測試方法可收回金額按照長期資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與長期資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金本公司在確定公允價(jià)值時(shí)優(yōu)先考慮銷售協(xié)議價(jià)格，其次如不存在銷售協(xié)議價(jià)格但存在資長期資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法商譽(yù)的減值測試方法及會(huì)計(jì)處理方法本公司每年年末對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測試，具體測試方法如下：組產(chǎn)的賬面價(jià)值。28、長期待攤費(fèi)用本公司長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用，29、合同負(fù)債30、職工薪酬職工薪酬分類本公司將為獲取職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償確定為職工薪酬。職工薪酬會(huì)計(jì)處理方法短期薪酬會(huì)計(jì)處理：在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；離職后福利會(huì)計(jì)處理：根據(jù)本公司與職工就離職后福利達(dá)成的協(xié)議、制定章程或辦辭退福利會(huì)計(jì)處理：滿足辭退福利義務(wù)時(shí)將解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償一次計(jì)入當(dāng)期損益。31、預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法32、股份支付股份支付的種類股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期