基層單位部門預(yù)算操作手冊

新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局部門預(yù)算系統(tǒng)操作培訓手冊新疆用友政務(wù)軟件有限公司2010年9月

第一單元部門預(yù)算基層單位第1章系統(tǒng)概述與操作準備1.1系統(tǒng)總體概述部門預(yù)算是指部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定以及行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。本部門預(yù)算系統(tǒng)完全按照《中華人民共和國預(yù)算法》和《新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局部門預(yù)算管理辦法》要求進行構(gòu)造；同時根據(jù)國家金財工程財政信息化建設(shè)發(fā)展方向，本部門預(yù)算系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)實現(xiàn)。部門預(yù)算編制系統(tǒng)主要功能：通過數(shù)據(jù)的自動下發(fā)、上報、審核、控制、遠程傳輸?shù)确绞?，實現(xiàn)財政預(yù)算處室、主管業(yè)務(wù)處室、主管單位、基層單位等之間的數(shù)據(jù)上傳下達，并以內(nèi)置的定員定額、平衡校驗規(guī)則方式，實現(xiàn)自動預(yù)算控制、審核，提高編制效率，細化編制口徑，強化預(yù)算約束，建立科學的預(yù)算編制管理機制。其中，項目支出申報與審批：預(yù)算單位隨時申報項目，并通過逐級審核功能對項目進行審批，實現(xiàn)動態(tài)管理，按照輕重緩急納入項目滾動庫。能夠支持項目的各種申報文本格式，按照項目管理需要，將項目分為備選項目、納入預(yù)算項目、處室預(yù)留項目和淘汰項目，實現(xiàn)項目的分類、分級和滾動管理，能夠滿足多種分類匯總需求，具備多種匯總查詢表和自定義報表形式。在本部門預(yù)算編制系統(tǒng)中，財政部門、主管部門和基層單位間每次數(shù)據(jù)信息下發(fā)等，均以任務(wù)的方式實現(xiàn)。通過這種方式，不僅擺脫了不同地區(qū)部門預(yù)算編制幾上幾下的束縛；同時大大降低了系統(tǒng)操作的復(fù)雜程度。1.2系統(tǒng)登錄1.2.1注意事項系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)，預(yù)算單位的用戶可以使用IE瀏覽器訪問財務(wù)局的服務(wù)器并通過身份認證后來登錄系統(tǒng)。注意事項：（1）用戶在第一次登錄系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動檢測用戶計算機的操作環(huán)境是否同系統(tǒng)匹配。如果不匹配，為保障用戶正常使用，系統(tǒng)會自動下載安裝相關(guān)信息，這可能需要一段時間。（2）用戶在第一次登錄系統(tǒng)后，必須修改用戶密碼，具體操作見第1.3節(jié)。（3）由于系統(tǒng)在使用過程中，所有用戶均登錄到財務(wù)局的服務(wù)器上，服務(wù)器的負載非常大；同時受到用戶單位網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響（比如有的單位使用電話撥號的方式與財務(wù)局連接），系統(tǒng)在操作過程中可能會在速度上有所影響。（4）為保證用戶正常使用，需要進行客戶端設(shè)置，詳細設(shè)置見第1.4節(jié)。1.2.2登錄操作1．打開IE瀏覽器：在桌面上找到并雙擊；2．在IE中地址欄中錄入個師各地的實際地址，登錄兵團財政信息一體化大平臺。如圖1.1所示。圖1.13.在財政綜合信息平臺的首頁中輸入用戶名和密碼進行登錄：注意：用戶名為各部門預(yù)算單位代碼（主管部門如兵團財務(wù)局用戶名為“zhangdong”或“wangfx”，基層單位如老干部活動中心用戶名為“022002”）。初始密碼為空。系統(tǒng)登錄后將展示主界面，點擊“登錄”進入系統(tǒng)。如圖1.2所示。圖1.24.修改密碼在成功登錄后，點擊圖1.2中“修改密碼”，彈出“口令設(shè)置”對話框，輸入當前密碼、新密碼及新密碼確認，點擊保存即可修改密碼（新密碼至少由8位數(shù)字或字母組成）。如下圖所示。5.用戶在界面上找到“部門預(yù)算管理系統(tǒng)”點擊，即可進入部門預(yù)算編審系統(tǒng)。注意：由于用戶的權(quán)限不同，展示給用戶的系統(tǒng)可能與文檔上的界面有所不同，但其操作部分完全一樣。這些不同可能體現(xiàn)在菜單欄目、菜單欄對應(yīng)的頁面內(nèi)容或網(wǎng)頁的展示風格上。1.3界面介紹進入“新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政信息一體化大平臺”后，可看到系統(tǒng)界面?！安块T預(yù)算管理系統(tǒng)”在系統(tǒng)界面的左側(cè)。如圖1.3所示。圖1.31.系統(tǒng)界面主要分為四個區(qū)域，見四個方框：（1）圖1.3右上部：主要有工作環(huán)境、客戶端設(shè)置、修改密碼等功能。單擊“工作環(huán)境”可以顯示當前登錄用戶的姓名、單位、機構(gòu)和業(yè)務(wù)日期，如圖1.4所示： 圖1.4如果選中“下次登錄時，顯示我的工作環(huán)境”，那么系統(tǒng)在用戶登錄時自動彈出工作環(huán)境頁面。3)單擊“客戶端設(shè)置”，可以對當前用戶使用的計算機進行設(shè)置，詳細操作見第1.3節(jié)《客戶端設(shè)置》。（2）圖1.3左部：系統(tǒng)界面左邊是菜單樹，單擊菜單項可以展開菜單。單擊“”號，可將菜單樹隱藏。單擊“”號可以恢復(fù)。(3)圖1.3下部：系統(tǒng)狀態(tài)欄，用于顯示當前操作員的內(nèi)部機構(gòu)、職位、業(yè)務(wù)日期等。如下圖：1.4客戶端設(shè)置如果您是第一次登錄系統(tǒng)，需要先設(shè)置IE瀏覽器。設(shè)置方法如下：1.系統(tǒng)自動設(shè)置：1)如果您還沒有進行過客戶端設(shè)置，在您打開系統(tǒng)中菜單時，系統(tǒng)會自動打開如下界面，提示您進行設(shè)置，如圖1.5所示。圖1.52)在該界面上單擊“updateIEZoneMap.reg”，系統(tǒng)自動彈出如下對話框。3）單擊“運行”按鈕，系統(tǒng)自動彈出如下對話框。4）單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動彈出如下對話框。5）單擊“確定”按鈕，關(guān)閉瀏覽器，重新登錄后即可。2.手工設(shè)置：1)打開IE瀏覽器，單擊“工具”菜單中的“Internet選項”，如圖：2)單擊上圖中的“設(shè)置”按鈕，如圖：將“檢查所存網(wǎng)頁的較新版本：”中的“自動”項選中，單擊確定。3)還是在“Internet選項”頁中，單擊“安全”頁簽，單擊“受信任的站點”圖標；如圖：4)單擊“站點”，如圖：5)如上圖：去掉“對該區(qū)域中的所有站點要求服務(wù)器驗證（https:）(S)”前面的√，在上面的方框內(nèi)輸入財政管理系統(tǒng)的地址，單擊“添加”單擊“確定”。6)在如下圖的界面中，單擊“自定義級別”：7)將“安全設(shè)置”中“ActiveX控件和插件”下面的五項全部設(shè)為“啟用”狀態(tài)，如圖：8)單擊“確定”，設(shè)置完畢。注意：各單位、部門在第一次登錄時均需作如上客戶端設(shè)置，以后登錄時不需再設(shè)置。1.5業(yè)務(wù)處理流程1.5.1業(yè)務(wù)流程相關(guān)用戶參加部門預(yù)算的業(yè)務(wù)流程的用戶主要有財政部門用戶，預(yù)算編制單位用戶，人大用戶。財政用戶在某些地方可以分為預(yù)算處室用戶和業(yè)務(wù)處室用戶。預(yù)算編制單位用戶可以分為主管部門用戶和編制單位用戶兩類。人大用戶雖然參加業(yè)務(wù)流程，但不會直接使用系統(tǒng)。1.5.2業(yè)務(wù)處理流程采用兩上兩下的部門預(yù)算編制方法。a)業(yè)務(wù)流程圖b)相關(guān)活動 準備數(shù)據(jù)財政部門根據(jù)國家預(yù)測的總體經(jīng)濟狀況和各預(yù)算部門、單位情況，制訂本年度的編制使用到的相關(guān)信息比如，維護本年度的預(yù)算單位信息、科目信息、收入項目類別、支出項目類別、收入來源類別、支出來源類別、政府采購目錄、單位基本數(shù)字項、定員定額標準、單位享受標準、定員定額公式、填報報表定義。下發(fā)數(shù)據(jù) 將本年度需要定義的報表以及相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)下發(fā)給主管部門。下發(fā)數(shù)據(jù)到二級單位 主管部門將財政部門下發(fā)的預(yù)算填報報表下發(fā)給自己的二級單位。填報預(yù)算建議數(shù) 各個預(yù)算編制單位根據(jù)自身的實際情況，結(jié)合財政預(yù)算報表填報本單位的預(yù)算建議數(shù)。上報預(yù)算建議數(shù) 各個編制單位將填報好的預(yù)算建議數(shù)上報給主管部門調(diào)整二級數(shù)據(jù)主管部門對二級單位的預(yù)算建議數(shù)逐一進行核實對不正確的數(shù)據(jù)進行修正，對二級部門的項目進行排序。向財政上報數(shù)據(jù) 主管部門將調(diào)整好的預(yù)算建議數(shù)據(jù)，合并后向財政部門統(tǒng)一上報。整理預(yù)算建議數(shù)財政部門整理預(yù)算單位上報的預(yù)算建議數(shù)，對預(yù)算單位上報的單位基本數(shù)字，以及項目的信息進行審核，對于項目信息進行排序，篩選。下發(fā)預(yù)算控制數(shù)財政部門根據(jù)預(yù)算單位上報的預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合本年度的預(yù)算總量對每一個主管部門下達本年度的預(yù)算控制數(shù)。下發(fā)二級預(yù)算控制數(shù) 主管部門在接受到財政部門的預(yù)算控制數(shù)將控制數(shù)分塊分配給自己的所管的下級預(yù)算單位。根據(jù)控制數(shù)調(diào)整預(yù)算二級預(yù)算單位在接受到預(yù)算控制數(shù)后，調(diào)整今年的預(yù)算項目的資金分配。審核上報預(yù)算預(yù)算單位結(jié)束了預(yù)算的調(diào)整后，對填報的預(yù)算報表根據(jù)定義的審核公式進行報表審核，審核通過后提交給上級部門。整理上報的二級預(yù)算主管部門將所管的預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)據(jù)進行整理。審核二級預(yù)算，向財政部門上報主管部門結(jié)束了預(yù)算的調(diào)整后，對二級預(yù)算單位填報的預(yù)算報表根據(jù)定義的審核公式進行報表審核，審核通過后提交給財政部門。調(diào)整審核預(yù)算單位預(yù)算 對所有單位的預(yù)算數(shù)據(jù)進行調(diào)整，并進行審核。上報人大 將預(yù)算報表上報給人大，在上報人大之前，審核每個預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)據(jù)。人大審核 人大對預(yù)算數(shù)據(jù)進行審核，此業(yè)務(wù)不體現(xiàn)在軟件系統(tǒng)中。預(yù)算批復(fù) 將人大審核通過的預(yù)算，批復(fù)給各個預(yù)算單位。第2章基層單位預(yù)算編報基層預(yù)算單位在接到財政或上級主管部門下發(fā)的任務(wù)后，就可以按照財政預(yù)算編制的要求進行預(yù)算輸入報表的填制工作?；鶎宇A(yù)算單位預(yù)算編報包括基本支出編報和項目支出申報。我們以兵團財務(wù)局事業(yè)（022002）財務(wù)人員為例登錄系統(tǒng)。2.1基本支出編制報表錄入審核用來輸入報表數(shù)據(jù)和審核報表。2.1.1進入方式展開左端菜單樹中【部門預(yù)算管理系統(tǒng)】鼠標左鍵雙擊【報表錄入審核】。 如果同時下發(fā)了多個任務(wù)，則先選擇預(yù)算任務(wù)點擊【確定】，即打開【報表錄入審核】主界面：2.1.2主要功能功能總圖注：對于基層單位，左側(cè)的單位樹默認隱藏。工具欄各按鈕功能【增加】：對不同類型的報表該按鈕會有不同狀態(tài)和功能：【半變動表】：對于固定行和非明細行按鈕不可用，因為它們是不能添加或插入新行的。只有錄入焦點（當前選擇的單元格）在明細行且是變動行時該按鈕才可用，通常是在當前選擇行的下面插入（或追加）一行。【自由格式表】：需要在數(shù)據(jù)選擇區(qū)的網(wǎng)格上選擇一行，然后單擊該按鈕，通常是在當前選擇行的下面插入（或追加）一行，在新增狀態(tài)下該按鈕為不可用，只有在新增完畢保存后，該按鈕才重新有效。如下圖?！据敵霰怼浚喊粹o不可用，因為【輸出表】無法編輯?！緞h除】：對不同類型的報表該按鈕會有不同狀態(tài)和功能：【半變動表】：對于非明細行按鈕不可用，因為它們是不能被刪除的。只有錄入焦點（當前選擇的單元格）在明細行且是變動行或固定行時該按鈕才可用，對明細固定行通常是將用戶錄入的數(shù)據(jù)清空而不是刪除該行，因為固定行是不能被刪除，對于變動行實際上是刪除了在當前選擇行?！咀杂筛袷奖怼浚盒枰跀?shù)據(jù)選擇區(qū)的網(wǎng)格上選擇一行，然后單擊該按鈕，通常是刪除當前選擇行?！据敵霰怼浚喊粹o不可用，因為【輸出表】無法編輯。【廢除】：只有當前編輯的報表有字段類型為【廢除字段】屬性且【廢除字段】在錄入界面出現(xiàn)時該按鈕才可用。單擊該按鈕可以廢除當前選擇行的數(shù)據(jù)，它和【刪除】按鈕不一樣，主要是體現(xiàn)為：廢除數(shù)據(jù)是保存在數(shù)據(jù)庫中，只是該行數(shù)據(jù)打上廢除標志，通過【恢復(fù)】按鈕該行數(shù)據(jù)即可恢復(fù)?！静樵儭浚褐粚Α据敵霰怼坑行?。單擊該按鈕可以查詢當前選中輸出表?！净謴?fù)】：只有當前編輯的報表有字段類型為【廢除字段】屬性且【廢除字段】在錄入界面出現(xiàn)時該按鈕才可用。單擊該按鈕可以恢復(fù)當前選擇行被廢除的數(shù)據(jù)，使之變?yōu)橛行?shù)據(jù)?！救∠浚簩Α据敵霰怼繜o效。單擊該按鈕可以取消已置為【編輯】標記的行，使之在數(shù)據(jù)保存時忽略該行（不保存該行），同時清除用戶錄入的數(shù)據(jù)使之變?yōu)槌跏夹袪顟B(tài)?！緦徍恕浚褐粚ω斦脩粲行?，基層單位和主管單位無效；此外，只有被選中當前行，操作員有權(quán)限審核該行數(shù)據(jù)該按鈕才可用。單擊該按鈕可以打開【審核】對話框?qū)Ξ斍斑x中行的數(shù)據(jù)進行審核或退回處理?！句N審】：只對財政用戶有效，基層單位和主管單位無效；此外，只有被選中當前行，操作員有權(quán)限銷審該行數(shù)據(jù)該按鈕才可用。單擊該按鈕可以對當前選中行的數(shù)據(jù)進行銷審處理?！局厮恪浚簩λ小据敵霰怼繜o效。單擊該按鈕可以重新計算當前表中所有表內(nèi)公式。注意：系統(tǒng)的重算功能是強制性的，也就是說：當表內(nèi)某個公式有調(diào)整范圍，用戶并且也按調(diào)整范圍的值調(diào)整了該公式自動計算的值，這種情況重算將強制性的按公式自動計算的值來覆蓋，而不會理會是否用戶調(diào)整了該公式的值?！拘ｒ灐浚簩λ小据敵霰怼繜o效。單擊該按鈕可以校驗當前表中所有表內(nèi)計算公式的正確性?！緳z查】：對所有【輸出表】無效。單擊該按鈕可以檢查當前表中所有表間計算公式的正確性。【任務(wù)】：單擊該按鈕，可以查看單位任務(wù)上報情況，如果通過檢查，可以直接點“上報”按鈕?！舅⑿隆浚簩λ小据敵霰怼繜o效。單擊該按鈕可以重新從后臺裝載當前選中表的數(shù)據(jù)?！颈４妗浚簩λ小据敵霰怼繜o效。單擊該按鈕可以不保存當前選中表的數(shù)據(jù)?！緦?dǎo)出】：單擊該按鈕可以打開【導(dǎo)出】文件對話框，按用戶要求導(dǎo)出數(shù)據(jù)。【凍結(jié)】：單擊該按鈕可以設(shè)置當前表頁的固定列和固定行?！鞠蛳隆浚涸摪粹o可以有四種狀態(tài)，默認為【向下】，單擊一下后為【向左】，再次單擊后為【向右】，再次單擊后為【向上】，再次單擊后為【向上】，依此類推。功能是提供用戶在當前單元格按下【回車】鍵后，下一個錄入單元格。任務(wù)選擇框和版本通過打開任務(wù)選擇列表，來選擇不同任務(wù)。對單位用戶來說，若財政給單位下發(fā)兩個以上的任務(wù)時，單位通過任務(wù)選擇列表可以切換不同任務(wù)來完成填報；對財政用戶來說，通過任務(wù)選擇列表可以切換不同任務(wù)來完成審核、修改和填報工作。版本信息不允許用戶選擇，這里只是顯示給用戶看。單位樹對基層單位用戶來說，由于只有一個單位所以單位樹會被系統(tǒng)隱藏；用戶可以通過單位樹頁簽上方的編輯框快速查找單位（單位代碼），通過編輯框右端的向上或向下可以查找與編輯框匹配的下一個單位。對于非基層單位用戶來說，通過鼠標雙擊單位樹中羅列的單位，即可打開被選中單位數(shù)據(jù)。報表切換頁簽一般一個任務(wù)會有多張錄入報表，這些報表會像Excel一樣有各自頁簽，位置也和Excel頁簽一樣，當用戶選擇報表時，只需要用鼠標左鍵單擊相應(yīng)的頁簽，即可完成報表間的切換；在切換之前，若當前的報表已經(jīng)被編輯過，而又沒有保存，系統(tǒng)會提示用戶：若用戶修改了【強制刷新】的報表（一般是單位基本情況表）并保存了，那么當用戶切換到【允許重新計算】的報表時（一般是支出類報表），系統(tǒng)會提示用戶重新計算表內(nèi)公式（實際上是要用戶單擊工具欄中【重算】按鈕），假如用戶重算了表內(nèi)公式，而又沒有保存，當用戶再次切換到該表時，系統(tǒng)同時會提示用戶重新計算表內(nèi)公式，除非用戶既重算了表內(nèi)公式，又保存了重算的報表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)才不會報這樣提示信息。產(chǎn)生的原因主要是因為有些支出項目的定額與單位基本數(shù)字表有關(guān)，因為，一般的定額公式都是某個基本數(shù)字與定額標準的運算，改變了基本數(shù)字就意味著改變了定額，此時需要系統(tǒng)重新對這些關(guān)聯(lián)公式進行計算，才能保證數(shù)據(jù)的正確性。信息展現(xiàn)位于整個錄入界面的下端區(qū)域，它是由一組頁簽組成分為：【操作信息】、【檢查信息】、【當前狀態(tài)】和【單元公式】?！緳z查信息】當用戶單擊工具欄中【校驗】和【檢查】按鈕時，系統(tǒng)會將【校驗】和【檢查】結(jié)果展現(xiàn)給用戶。【當前狀態(tài)】主要展現(xiàn)當前任務(wù)所有表的表內(nèi)和表間審核狀態(tài)，若提示表內(nèi)或表間審核未通過，那么對單位用戶來說將意味不能上報數(shù)據(jù)。【單元公式】主要展現(xiàn)當前報表中選中單元格的錄入方式，若該單元格錄入方式為【公式】，那么將顯示這個公式的表達式?；静僮鞑僮髅Q操作說明增加用戶對錄入報表具有編輯權(quán)限的情況下，對于半變動表，用戶可對變動行進行數(shù)據(jù)增加行的操作；對于自由格式表，用戶可對數(shù)據(jù)進行增加行的操作。對于半變動表，用戶可選擇變動行，點擊“增加”按鈕，或點擊變動行所在的行標，并在行標的位置點擊鼠標右鍵，選擇“新增錄入行”命令，在當前變動行相同級次行的最后新增加一條記錄，用戶可在新增加的錄入行中對數(shù)據(jù)進行編輯。對于自由格式表，用戶點擊“增加”按鈕后，在界面的上方會增加一條空白的記錄，用戶可在界面的下方對新增行數(shù)據(jù)進行編輯，編輯的數(shù)據(jù)會在界面上方相應(yīng)的位置上記錄下用戶所作的修改。插入用戶對錄入報表具有編輯權(quán)限的情況下，對于半變動表，用戶可對變動行進行數(shù)據(jù)插入行的操作；對于自由格式表，用戶可對數(shù)據(jù)進行插入行的操作。對于半變動表，用戶可選擇變動行，點擊“插入”按鈕，或點擊變動行所在的行標，并在行標的位置點擊鼠標右鍵，選擇“插入錄入行”命令，在當前變動行的后面增加一條空白記錄，用戶可在新插入的錄入行中對數(shù)據(jù)進行編輯。對于自由格式表，用戶點擊“插入”按鈕后，在界面的上方當前選擇行的上面插入一條空白的記錄，用戶可在界面的下方對插入行數(shù)據(jù)進行編輯，編輯的數(shù)據(jù)會在界面上方相應(yīng)的位置上記錄下用戶所作的修改。刪除用戶對錄入報表具有編輯權(quán)限的情況下，對于半變動表，用戶可對變動行進行數(shù)據(jù)刪除行的操作；對于自由格式表，用戶可對數(shù)據(jù)進行刪除行的操作。對于半變動表，用戶可選擇變動行，點擊“刪除”按鈕，或點擊變動行所在的行標，并在行標的位置點擊鼠標右鍵，選擇“刪除錄入行”命令，刪除當前用戶選擇的數(shù)據(jù)行。對于自由格式表，用戶點擊“刪除”按鈕，將勾選的數(shù)據(jù)刪除。對于半變動表，刪除的數(shù)據(jù)不直接保存到數(shù)據(jù)庫中，用戶可以點擊“保存”按鈕將選擇的數(shù)據(jù)行從數(shù)據(jù)庫中刪除；對于自由格式表，刪除選中行的數(shù)據(jù)，將直接從數(shù)據(jù)庫中刪除相應(yīng)的行。清除用戶對錄入報表具有編輯權(quán)限的情況下，用戶可對數(shù)據(jù)進行清除行的操作。對于半變動表，用戶可選擇多行數(shù)據(jù)，點擊“清除”按鈕，或在行標的位置點擊鼠標右鍵，選擇“清除錄入行”命令，清除當前用戶選擇的數(shù)據(jù)行。用戶點擊“清除”按鈕，將在界面上清除選定行的內(nèi)容。用戶可對清除的行重新進行編輯。對于半變動表，清除固定行的內(nèi)容，并保存，相當于刪除相應(yīng)的固定行內(nèi)容。復(fù)制該功能的作用是將一列數(shù)據(jù)復(fù)制到另一列。對于自由格式表，在界面上方定位到要復(fù)制的數(shù)據(jù)列上的任意單元格，點擊“復(fù)制”按鈕，彈出“克隆列”對話框，選擇目標列并點擊“確定”按鈕，源數(shù)據(jù)列的數(shù)據(jù)復(fù)制到目標列中。對于半變動表，選擇要源數(shù)據(jù)列，點擊“復(fù)制”按鈕或在列標上點擊鼠標右鍵，選擇“克隆選定列”命令，源數(shù)據(jù)列的數(shù)據(jù)復(fù)制到目標列中。（注：源數(shù)據(jù)列的數(shù)據(jù)類型必須與目標列的數(shù)據(jù)類型一致，否則無法進行數(shù)據(jù)復(fù)制）取消用戶對數(shù)據(jù)進行了編輯，發(fā)現(xiàn)編輯的數(shù)據(jù)有很多不正確的地方，想還原到保存前的數(shù)據(jù)狀態(tài)，可點擊“取消”命令。廢除將數(shù)據(jù)中的數(shù)據(jù)作廢除標記。恢復(fù)還原數(shù)據(jù)的作廢標記，即選中的數(shù)據(jù)變?yōu)檎?shù)據(jù)（不是廢除的數(shù)據(jù)）鎖定該功能只有財政用戶有權(quán)進行操作，主管單位或基層單位用戶無權(quán)進行該操作。解鎖該功能只有財政用戶有權(quán)進行操作，主管單位或基層單位用戶無權(quán)進行該操作。審核該功能只有財政用戶有權(quán)進行操作，主管單位或基層單位用戶無權(quán)進行該操作。點擊“審核”按鈕，彈出“報表審核”對話框，在“審核意見”欄中填入審核意見，點擊“同意”表示審核通過，點擊“退回”表示不同意，報表轉(zhuǎn)給上一審核人。銷審該功能只有財政用戶有權(quán)進行操作，主管單位或基層單位用戶無權(quán)進行該操作。點擊“銷審”按鈕完成對已審的報表銷審操作。重算點擊“重算”按鈕，對當前錄入報表的所有公式進行重新計算。批量批量重算當前錄入報表的所有公式，可批量重新所有選定單位的當前報表公式，并進行數(shù)據(jù)保存。校驗校驗表內(nèi)的定額、數(shù)據(jù)源公式等與行列公式計算結(jié)果是否相同。并校驗當前單元格的值與數(shù)據(jù)庫中的原始值是否相等。檢查檢查表間的各種審核關(guān)系是否滿足審核公式。保存將當前編輯的錄入報表數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中。重取將數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)重新安置到當前錄入報表中。刷新刷新當前報表的當前任務(wù)信息，包括單位基本數(shù)字、單位定額標準，單元格的各種定義信息等。查詢查詢輸出報表結(jié)果。凍結(jié)選擇錄入報表的某一單元格，點擊“凍結(jié)”按鈕，將單元格的上方和左方的數(shù)據(jù)樣凍結(jié)，此時滾動橫向或縱向滾動條時，以上的區(qū)域不隨滾動條進行滾動。導(dǎo)出將當前的報表數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件、CVS文件、HTML文件、PDF文件或TXT文件。打印將當前錄入報表輸出到打印機上。預(yù)覽將當前錄入報表進行打印預(yù)覽。操作選項回車向上：錄入數(shù)據(jù)后鍵入回車，光標移動到當前單元格的上方；回車向下：錄入數(shù)據(jù)后鍵入回車，光標移動到當前單元格的下方；回車向左：錄入數(shù)據(jù)后鍵入回車，光標移動到當前單元格的左方；回車向右：錄入數(shù)據(jù)后鍵入回車，光標移動到當前單元格的右方；顯示提示框，顯示廢除，顯示代碼其他操作刷新全部數(shù)據(jù)：重新裝載全部錄入數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)的定義信息；刷新引用數(shù)據(jù)：重新裝載全部引用數(shù)據(jù)；計算器：調(diào)用Windows計算器功能；屏幕保護：調(diào)用Windows的屏幕保護功能；另存為：將當前錄入報表數(shù)據(jù)保存成Cll格式文件；保存數(shù)據(jù)檢查：保存數(shù)據(jù)后，點擊“保存數(shù)據(jù)檢查”命令，可查看最近保存的數(shù)據(jù)；查看Cell公式：選中某一單元格，點擊“查看Cell公式”命令，可查看當前單元格的Cell公式；自由表單元信息：選中自由格式表上方的某一單元格，點擊“自由表單元信息”可查看該單元格的相關(guān)信息；關(guān)于：顯示最新的編譯時間。2.2基層單位任務(wù)上報基層單位對任務(wù)中本單位所涉及的所有報表填制審核完成后即可將該任務(wù)上報。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局事業(yè)（022002）人員點擊系統(tǒng)中“任務(wù)”→“上報”菜單，進行上報已經(jīng)填制完成的任務(wù)；注：將該任務(wù)上報上級主管部門，上報的報表不能再進行編輯。第3章輸出報表查詢報表查詢就是查詢預(yù)先定義好的報表數(shù)據(jù)。預(yù)算單位、財政主管部門、財政預(yù)算處室均可以通過報表查詢查詢、輸出和打印所需的信息。在報表查詢中，系統(tǒng)顯示定義好的輸出報表。查詢界面與excel極為相似，操作相當簡單。在系統(tǒng)中，打開“2010年輸出報表”，如下圖所示。選擇查詢參數(shù)“功能科目（單選）”，會彈出可選對話框如下圖，選好單擊，單擊“查詢當前頁”或“全部查詢”，系統(tǒng)自動查詢和展現(xiàn)報表數(shù)據(jù)單擊“查詢指定頁”，系統(tǒng)顯示下圖，可以選擇其中的報表進行顯示?！皩?dǎo)出到Excel”可以將當前查詢的結(jié)果輸出到Excel表中。有三種導(dǎo)出報表選擇。點擊“確定”后彈出保存路徑的對話框。選擇后點保存即可。

會計科目和賬戶

第一節(jié)會計科目

一、會計科目的概念

會計科目是指對會計要素的具體內(nèi)容進行分類核算的項目?！纠繒嬁颇渴菍Γ?/p>

）的具體內(nèi)容進行分類核算的項目。

A經(jīng)濟業(yè)務(wù)B會計主體C會計對象

D會計要素

二、會計科目的分類

1、按其所提供信息的詳細程度及其統(tǒng)馭關(guān)系不同，分為：總分類科目和明細分類科目。（1）總分類科目——總賬科目或一級科目總分類科目是對會計要素具體內(nèi)容進行總括分類、提供總括信息的會計科目；（2）明細分類科目——明細賬科目或子目、細目或二級、三級。。。。如：銀行存款（一級）——中行存款（二級）——人民幣存款（三級）明細分類科目是對總分類科目作進一步分類、提供更詳細更具體會計信息的科目。對于明細科目較多的總賬科目，可在總分類科目與明細科目之間設(shè)置二級或多級科目。2、按其所歸屬的會計要素不同，分為：舊準則：五類資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類五類。新準則：六類資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類六類?？颇繀⒄毡硪?、資產(chǎn)類

1001庫存現(xiàn)金

1002銀行存款

1012其他貨幣資金

1101交易性金融資產(chǎn)

1121應(yīng)收票據(jù)

1122應(yīng)收賬款

1123預(yù)付賬款

1131應(yīng)收股利

1132應(yīng)收利息

1221其他應(yīng)收款

1231壞賬準備

1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

1401材料采購

1402在途物資

1403原材料

1404材料成本差異

1405庫存商品

1406發(fā)出商品

1407商品進銷差價

1408委托加工物資

1411周轉(zhuǎn)材料

包裝物

低值易耗品

1461融資租賃資產(chǎn)

1471存貨跌價準備

1501持有至到期投資

1502持有至到期投資減值準備

1503可供出售金融資產(chǎn)

1511長期股權(quán)投資

1512長期股權(quán)投資減值準備

1521投資性房地產(chǎn)

1531長期應(yīng)收款

1532未實現(xiàn)融資收益

1601固定資產(chǎn)

1602累計折舊

1603固定資產(chǎn)減值準備

1604在建工程

1605工程物資

在建工程減值準備

1606固定資產(chǎn)清理

1701無形資產(chǎn)

1702累計攤銷

1703無形資產(chǎn)減值準備

1711商譽

1801長期待攤費用

1811遞延所得稅資產(chǎn)

1901待處理財產(chǎn)損溢

二、負債類

2001短期借款

2101交易性金融負債

2201應(yīng)付票據(jù)

2202應(yīng)付賬款

2203預(yù)收賬款

2211應(yīng)付職工薪酬

2221應(yīng)交稅費

2231應(yīng)付利息

2232應(yīng)付股利

2241其他應(yīng)付款

2314代理業(yè)務(wù)負債

2401遞延收益

2501長期借款

2502應(yīng)付債券

2701長期應(yīng)付款

2702未確認融資費用

2711專項應(yīng)付款

2801預(yù)計負債

2901遞延所得稅負債

三、共同類

3101衍生工具

3201套期工具

3202被套期項目

四、所有者權(quán)益類

4001實收資本

4002資本公積

4101盈余公積

4103本年利潤

4104利潤分配

4201庫存股

五、成本類

5001生產(chǎn)成本

5101制造費用

5201勞務(wù)成本

5301研發(fā)支出

六、損益類

6001主營業(yè)務(wù)收入

6051其他業(yè)務(wù)收入

6101公允價值變動損益

6111投資收益

6301營業(yè)外收入

6401主營業(yè)務(wù)成本

6402其他業(yè)務(wù)成本

6403營業(yè)稅金及附加

6601銷售費用

6602管理費用

6603財務(wù)費用

6604勘探費用

6701資產(chǎn)減值損失

6711營業(yè)外支出

6701所得稅費用

6901以前年度損益調(diào)整需要注意的幾類科目：

1、待攤費用（資產(chǎn)類）

2、XXX準備、壞賬準備、存貨跌價準備等（資產(chǎn)類）

3、累計折舊（資產(chǎn)類）

4、預(yù)提費用（負債類）

5、預(yù)收賬款（負債類）和預(yù)付賬款（資產(chǎn)類）

6、生產(chǎn)成本和制造費用（成本類）

7、主營業(yè)務(wù)成本（損益類）

三、會計科目的設(shè)置原則

（1）合法性原則，指所設(shè)置的會計科目應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

（2）相關(guān)性原則，指所設(shè)置的會計科目應(yīng)為提供有關(guān)各方所需要的會計信息服務(wù)，滿足對外報告與對內(nèi)管理的要求。

（3）實用性原則，指所設(shè)置的會計科目應(yīng)符合單位自身特點，滿足單位實際需要。【例】（

）不是設(shè)置會計科目的原則。

A重要性原則B合法性原則C相關(guān)性原則D實用性原則

答案：A

【例】（

）原則，是指所設(shè)置的會計科目應(yīng)符合單位自身特點，滿足單位實際需要。

A相關(guān)性B合法性C謹慎性D實用性

答案：D四、會計科目的編號一級科目：4位數(shù)組成1、資產(chǎn)類：以1為開頭2、負債類：以2為開頭3、所有者權(quán)益類：以4為開頭4、成本類：以5為開頭5、損益類：以6為開頭明細科目要在一級科目編號的基礎(chǔ)上進行編號。如：銀行存款1002——中行存款100201——人民幣存款10020101第二節(jié)賬戶

（一）賬戶的概念

賬戶是根據(jù)會計科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類反映會計要素增減變動情況及其結(jié)果的載體。設(shè)置賬戶是會計核算的重要方法之一。借方賬戶名稱貸方一方表示增加,一方表示減少（二）賬戶的分類同會計科目的分類相對應(yīng)，賬戶分為總分類賬戶和明細分類賬戶。1、總分類賬戶(總賬)指根據(jù)總分類科目設(shè)置的、用于對會計要素具體內(nèi)容進行總括分類核算的賬戶。根據(jù)賬戶所反映的經(jīng)濟內(nèi)容，可將其分為資產(chǎn)類賬戶、負債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶、損益類賬戶五類。

根據(jù)賬戶與報表的關(guān)系，賬戶可分為資產(chǎn)負債表賬戶和利潤表賬戶。資產(chǎn)負債表賬戶：資產(chǎn)類賬戶、負債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶利潤表賬戶：收入類賬戶、費用類賬戶收入賬戶和