《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南 信息披露 通則（征求意見稿）》 編制說明

《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則（征求意見稿）》

編制說明

一、工作簡(jiǎn)況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出，于2019年5月獲得了中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)

標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)（立項(xiàng)號(hào)為2019009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽光保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、眾

安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛心人壽保險(xiǎn)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開展信息披露工作，防范公司披露遺漏

和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險(xiǎn)公司信息披露工作

的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露部分的通則。主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)信息

披露的內(nèi)涵進(jìn)行界定，規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)信息披露的基本原則，明確了需披露信息的

共性問題，包括信息披露范圍、職責(zé)分工、工作要求、保障機(jī)制等內(nèi)容，以原則

性、綱要性、穩(wěn)定性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T

1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編

寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，

包括如下文件：

1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法

2)保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法

3)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知

4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易

5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

1

6)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：舉牌上市公司股票

7)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投

資

8)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人有關(guān)事項(xiàng)的通知

9)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知

10)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理辦法

11)保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司管理暫行辦法

12)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范

13)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（1—17號(hào)）》的通知

14)關(guān)于印發(fā)《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》的通知

15)關(guān)于進(jìn)一步做好保險(xiǎn)公司公開信息披露工作的通知

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公

司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的

課題組。其中，由陽光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰

康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛心人壽保險(xiǎn)股份

有限公司共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以

下簡(jiǎn)稱“工作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露

標(biāo)準(zhǔn)化文件以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)

分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn)，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書初稿。

2018年3月，項(xiàng)目組召開“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

2

研討會(huì)，對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡(jiǎn)稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分，形成了7個(gè)文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項(xiàng)建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委

員單位廣泛征求意見。

2018年5月，項(xiàng)目組召開“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

集中編寫會(huì)，結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)

進(jìn)行梳理的過程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文

件體系，即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過項(xiàng)目組

的討論修改，形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見稿。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披

露基本要求”的標(biāo)準(zhǔn)化文件，并由泰康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。

2019年3月，經(jīng)過項(xiàng)目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況，

對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露要求。2019年5月，《保險(xiǎn)業(yè)公司治

理實(shí)務(wù)指南信息披露通則》通過立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司實(shí)務(wù)指南信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容

及其確定依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中信息披露的基本原則、披露范圍、職責(zé)

分工、工作要求和工作保障機(jī)制等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保

險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其

他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

3

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——概述

——基本原則

——范圍

——職責(zé)分工

——工作要求

——一般要求

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信

息披露管理辦法》第37條規(guī)定，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)

管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)

機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。在制定標(biāo)準(zhǔn)化

文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求保持一致。

2）術(shù)語2.1將“保險(xiǎn)公司”定義為“經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登

記注冊(cè)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司”。定義依據(jù)為《中華人民共和國保險(xiǎn)法》。

3）術(shù)語2.2將“董事會(huì)秘書”定義為“經(jīng)公司董事會(huì)聘任并經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)、投資者關(guān)系管理；負(fù)

責(zé)股權(quán)事務(wù)管理、公司治理、股權(quán)投資、籌備董事會(huì)和股東大會(huì)，保障公司規(guī)范

化運(yùn)作等事宜”。定義的依據(jù)為《保險(xiǎn)公司董事會(huì)運(yùn)作指引》第80條、第81條，

以及《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》第4條、第5條

4

的規(guī)定。

4）術(shù)語2.3將“信息披露”定義為“保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營管理

相關(guān)信息的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

5）術(shù)語2.4將“信息披露責(zé)任部門”定義為“統(tǒng)籌管理公司信息披露的部

門”。定義主要從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范中，結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行的提煉總結(jié)。

6）術(shù)語2.5將“信息報(bào)告義務(wù)人”定義為“根據(jù)法定、約定或工作職責(zé)，

負(fù)有信息報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)及人員”。包括董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管

理人員、各部門及相關(guān)工作人員、股東、關(guān)聯(lián)方、其他知悉應(yīng)披露信息的人員。

定義主要從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范中，結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行的提煉總結(jié)。

6）基本原則、披露范圍、職責(zé)分工

參照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的三條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)遵

守“真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、有效性”的原則。

參照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》以及通過對(duì)業(yè)內(nèi)公司信息披露實(shí)務(wù)工作

的調(diào)研，從有利于信息披露工作開展的角度，將信息披露范圍界定為基本信息、

年度信息、重大事項(xiàng)信息、專項(xiàng)信息（包括不限于資金運(yùn)用信息、償付能力定期

信息、股東股權(quán)信息、關(guān)聯(lián)交易信息、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息、新型產(chǎn)品信息、交強(qiáng)險(xiǎn)

信息、保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司信息）、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司籌建申請(qǐng)信息披露要

求，以及保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

參照《董事會(huì)運(yùn)作指引》等相關(guān)監(jiān)管規(guī)范要求，通過對(duì)需披露信息的分析，

以及對(duì)業(yè)內(nèi)公司信息披露工作的調(diào)研，將信息披露工作進(jìn)行了職責(zé)劃分，明確了

公司董事會(huì)、董事會(huì)秘書、信息披露責(zé)任部門以及信息報(bào)告義務(wù)人的工作內(nèi)容。

同時(shí)考慮到各公司內(nèi)容工作流程存在差異，對(duì)具體工作流程不做規(guī)范。

7）工作要求

參照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，明確了信息披露工作的一般要求，以

及可以免于重復(fù)披露和披露豁免的除外規(guī)則。

8）保障機(jī)制

為保證保險(xiǎn)公司信息披露工作規(guī)范有序、及時(shí)高效的開展，項(xiàng)目組在調(diào)研訪

談的基礎(chǔ)上，從實(shí)務(wù)工作出發(fā)，提出了完善制度、明確責(zé)任和定期檢視的工作保

障機(jī)制。通過完善制度，做到信息披露工作有規(guī)范有標(biāo)準(zhǔn)；通過明確責(zé)任，做好

5

工作職責(zé)的劃分，提高責(zé)任意識(shí)，提高對(duì)信息披露工作的重視程度；通過定期檢

視，對(duì)以往工作中的漏洞及時(shí)改進(jìn)、不斷提升。

四、與國外同類標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比分析

本標(biāo)準(zhǔn)為首次自主制定，不涉及國外標(biāo)準(zhǔn)采標(biāo)情況。

五、與國家現(xiàn)行法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系

本標(biāo)準(zhǔn)符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求，本標(biāo)準(zhǔn)有助于《保險(xiǎn)公

司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的實(shí)施。

六、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)在制定過程中未出現(xiàn)重大分歧意見。

七、標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性或推薦性標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)為首次制定，建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實(shí)施。

八、貫徹標(biāo)準(zhǔn)的要求和措施建議

本標(biāo)準(zhǔn)建立了保險(xiǎn)行業(yè)公司治理實(shí)務(wù)工作的基本規(guī)范，建議向國內(nèi)保險(xiǎn)公司

推薦采用該標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相

互保險(xiǎn)組織、外國保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適

用本標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)公司治理之信息披露的實(shí)踐。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，有

其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

同時(shí)，建議根據(jù)國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的變化情況，結(jié)合行業(yè)公司在標(biāo)

準(zhǔn)實(shí)施過程中反饋的意見建議，適時(shí)對(duì)本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善。

九、廢止現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)不涉及對(duì)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢止。

十、其他應(yīng)予說明的事項(xiàng)

無其他應(yīng)予說明的事項(xiàng)。

十一、預(yù)期效果

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)信息披露的整體內(nèi)容，有助于促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)信息披露的

規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障公司、股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，有效提升保險(xiǎn)行

業(yè)公司信息披露水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

標(biāo)準(zhǔn)編制組

6

2020年10月

7

《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則（征求意見稿）》

編制說明

一、工作簡(jiǎn)況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出，于2019年5月獲得了中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)

標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)（立項(xiàng)號(hào)為2019009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽光保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、眾

安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛心人壽保險(xiǎn)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開展信息披露工作，防范公司披露遺漏

和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險(xiǎn)公司信息披露工作

的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露部分的通則。主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)信息

披露的內(nèi)涵進(jìn)行界定，規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)信息披露的基本原則，明確了需披露信息的

共性問題，包括信息披露范圍、職責(zé)分工、工作要求、保障機(jī)制等內(nèi)容，以原則

性、綱要性、穩(wěn)定性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T

1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編

寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，

包括如下文件：

1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法

2)保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法

3)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知

4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易

5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

1

6)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：舉牌上市公司股票

7)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投

資

8)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人有關(guān)事項(xiàng)的通知

9)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知

10)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理辦法

11)保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司管理暫行辦法

12)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范

13)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（1—17號(hào)）》的通知

14)關(guān)于印發(fā)《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》的通知

15)關(guān)于進(jìn)一步做好保險(xiǎn)公司公開信息披露工作的通知

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公

司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的

課題組。其中，由陽光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰

康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛心人壽保險(xiǎn)股份

有限公司共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以

下簡(jiǎn)稱“工作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露

標(biāo)準(zhǔn)化文件以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)

分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn)，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開展信息披露的課題研

究，共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書初稿。

2018年3月，項(xiàng)目組召開“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

2

研討會(huì)，對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡(jiǎn)稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分，形成了7個(gè)文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項(xiàng)建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委

員單位廣泛征求意見。

2018年5月，項(xiàng)目組召開“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

集中編寫會(huì)，結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)

進(jìn)行梳理的過程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文

件體系，即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過項(xiàng)目組

的討論修改，形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見稿。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披

露基本要求”的標(biāo)準(zhǔn)化文件，并由泰康保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。

2019年3月，經(jīng)過項(xiàng)目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況，

對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露要求。2019年5月，《保險(xiǎn)業(yè)公司治

理實(shí)務(wù)指南信息披露通則》通過立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司實(shí)務(wù)指南信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容

及其確定依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中信息披露的基本原則、披露范圍、職責(zé)

分工、工作要求和工作保障機(jī)制等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保

險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其

他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

3

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——概述

——基本原則

——范圍

——職責(zé)分工

——工作要求

——一般要求

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信

息披露管理辦法》第37條規(guī)定，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)

管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)

機(jī)構(gòu)可參考適用。對(duì)于上市保險(xiǎn)公司，有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。在制定標(biāo)準(zhǔn)化

文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求保持一致。

2）術(shù)語2.1將“保險(xiǎn)公司”定義為“經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登

記注冊(cè)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司”。定義依據(jù)為《中華人民共和國保險(xiǎn)法》。

3）術(shù)語2.2將“董事會(huì)秘書”定義為“經(jīng)公司董事會(huì)聘任并經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管

理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)、投資者關(guān)系管理；負(fù)

責(zé)股權(quán)事務(wù)管理、公司治理、股權(quán)投資、籌備董事會(huì)和股東大會(huì)，保障公司規(guī)范

化運(yùn)作等事宜”。定義的依據(jù)為《保險(xiǎn)公司董事會(huì)運(yùn)作指引》第80條、第81條，

以及《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》第4條、第5條

4

的規(guī)定。

4）術(shù)語2.3將“信息披露”定義為“保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營管理

相關(guān)信息的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

5）術(shù)語2.4將“信息披露責(zé)任部門”定義為“統(tǒng)籌管理公司信息披露的部

門”。定義主要從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范中，結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行的提煉總結(jié)。

6）術(shù)語2.5將“信息報(bào)告義務(wù)人”定義為“根據(jù)法定、約定或工作職責(zé)，

負(fù)有信息報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)及人員”。包括董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管

理人員、各部門及相關(guān)工作人員、股東、關(guān)聯(lián)方、其他知悉應(yīng)披露信息的人員。

定義主要從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范中，結(jié)合工作實(shí)踐，進(jìn)行的提煉總結(jié)。

6）基本原則、披露范圍、職責(zé)分工

參照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的三條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)遵

守“真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、有效性”的原則。

參照《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》以及通過對(duì)業(yè)內(nèi)公司信息披露實(shí)務(wù)工作

的調(diào)研，從有利于信息披露工作開展的角度，將信息披露范圍界定為基本信息、

年度信息、重大事項(xiàng)信息、專項(xiàng)信息（包括不限于資金運(yùn)用信息、償付能力定期

信息、股東股權(quán)信息、關(guān)聯(lián)交易信息、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息、新型產(chǎn)品信息、交強(qiáng)險(xiǎn)

信息、保險(xiǎn)公司所屬非保險(xiǎn)子公司信息）、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司籌建申請(qǐng)信息披露要

求，以及保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

參照《董事會(huì)運(yùn)作指引》等相關(guān)監(jiān)管規(guī)范要求，通過對(duì)需披露信息的分析，

以及對(duì)業(yè)內(nèi)公司信息披露工作的調(diào)研，將信息披露工作進(jìn)行了職責(zé)劃分，明確了

公司董事會(huì)、董事會(huì)秘書、信息披露責(zé)任部門