2021年應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)讀本試題庫(kù)稽核審計(jì)部分

應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)讀本試題庫(kù)——稽核審計(jì)某些單選題1、被稽核審計(jì)對(duì)象對(duì)《稽核解決決定》有異議，可在接到《稽核解決決定》之日起（C）個(gè)工作日內(nèi)，向做出稽核決定部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議。A.7個(gè)工作日內(nèi)B.15個(gè)工作日內(nèi)C.20個(gè)工作日內(nèi)D.30個(gè)工作日內(nèi)2、對(duì)收集稽核證據(jù)原則表述不對(duì)的是：DA.充分性原則B.有關(guān)性原則C.可靠性D.減少成本原則3、對(duì)信用社主任年度考核審計(jì)報(bào)告，在稽核信息系統(tǒng)中稽核項(xiàng)目應(yīng)選?。海–）A．經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核算專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)B.內(nèi)控制度執(zhí)行狀況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)C.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)D.序時(shí)檢查4、福建省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)堅(jiān)持（A）。A.持證上崗制度B.委派制度C.選拔制度D.推薦制度5、福建省農(nóng)村信用社既有稽核工作報(bào)告是通過(guò)（C）上報(bào)。A.綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)B.財(cái)管系統(tǒng)C.稽核信息系統(tǒng)D.現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)6、高管人員離任審計(jì)應(yīng)以(B)為稽核期間。A.上推一種會(huì)計(jì)期間B.任職時(shí)間C.本屆任職時(shí)間D.離任當(dāng)月時(shí)間7、稽查方案不應(yīng)涉及內(nèi)容是：(C)A.稽核對(duì)象B.立項(xiàng)根據(jù)和目C.被稽查單位指定陪伴人員事項(xiàng)D.稽查期限8、稽查告知書(shū)不應(yīng)涉及內(nèi)容是（C）A.稽查內(nèi)容及范疇B.稽查期限C.實(shí)行環(huán)節(jié)D.稽核構(gòu)成員9、稽核檔案按檔案內(nèi)容及形成來(lái)源，分為管理類(lèi)檔案和(D)A.紙介質(zhì)檔案B.磁介質(zhì)檔案C.序時(shí)稽核檔案D.實(shí)務(wù)類(lèi)檔案10、稽核檔案按照歸檔材料重要限度擬定保管期限,分為永久、定期兩種，定期普通分為(B)年和()年。A.20、10B.30、10C.20、30D.11、稽核檔案按照歸檔材料重要限度擬定保管期限,分為永久和（A）兩種。A.定期B.期C.期D.30年期12、稽核方案應(yīng)包括內(nèi)容是(C)A.被稽核單位領(lǐng)導(dǎo)姓名B.被稽核單位詳細(xì)地址C.被稽核單位名稱(chēng)D.被稽核單位聯(lián)系電話13、稽核工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰、結(jié)論明確，客觀反映稽核方案制定及實(shí)行狀況，并涉及與形成稽核結(jié)論和建議關(guān)于（D）。A.某些事項(xiàng)B.大某些事項(xiàng)C.所有事項(xiàng)D.所有重要事項(xiàng)14、稽核過(guò)程中，開(kāi)展（C）是為了進(jìn)一步掌握被稽核單位整體運(yùn)營(yíng)狀況、存在重要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)、管理層經(jīng)營(yíng)思想；掌握高檔管理層對(duì)本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況熟悉限度，并作為對(duì)其管理能力和管理水平進(jìn)行評(píng)價(jià)一某些。A.調(diào)閱憑證B.查看登記簿C.進(jìn)點(diǎn)會(huì)談D.實(shí)地看點(diǎn)15、稽核人員從事稽核工作專(zhuān)用證件(B)A．工作證B.稽核證C.稽核資格證D.稽核人員身份證16、稽核人員配備必要堅(jiān)持（）原則，將業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)人員充實(shí)到稽核隊(duì)伍。A.品行優(yōu)良B.作風(fēng)正派C.業(yè)務(wù)全面D.持證上崗17、稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)行稽核審計(jì)前，告知被稽核單位或個(gè)人接受稽核審計(jì)書(shū)面文獻(xiàn)是指（）。A.稽核方案B.稽核意見(jiàn)書(shū)C.稽核告知書(shū)D.稽核報(bào)告18、稽核審計(jì)人員配備，應(yīng)堅(jiān)持政治素質(zhì)好、原則性強(qiáng)、有事業(yè)心和責(zé)任感、綜合業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)原則,稽核審計(jì)人員應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)（）A.1%B.1.50%C.2%D.2.50%19、稽核審計(jì)人員應(yīng)具備從事金融工作（）年以上，熟悉農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，具備一定寫(xiě)作水平等條件。A.3B.4C.5D.20、稽核審計(jì)人員在從事稽核審計(jì)活動(dòng)中，通過(guò)實(shí)行稽核程序所獲取，用以證明稽核事項(xiàng)，作出稽核結(jié)論和建議根據(jù)是指（）。A.稽核檔案B.稽核結(jié)論C.稽核證據(jù)D.稽核工作底稿21、稽核審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，與被稽核審計(jì)對(duì)象重要負(fù)責(zé)人或有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在如下哪種狀況下，不一定要申請(qǐng)回避（）A.夫妻關(guān)系B.兄弟姐妹C.配偶父母D.戰(zhàn)友22、稽核審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查基本程序（）A.稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核算施→稽核報(bào)告→稽核解決→稽核跟蹤→資料整頓B.稽核立項(xiàng)→稽核準(zhǔn)備→稽核算施→稽核報(bào)告→稽核解決→稽核跟蹤→資料整頓C.稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核解決→稽核算施→稽核報(bào)告→稽核跟蹤→資料整頓D.稽核立項(xiàng)→稽核準(zhǔn)備→稽核解決→稽核算施→稽核報(bào)告→稽核跟蹤→資料整頓23、開(kāi)展稽核工作在()時(shí)候應(yīng)交驗(yàn)稽核告知書(shū)等證件A.查庫(kù)時(shí)B.稽核狀況反饋時(shí)C.稽核進(jìn)點(diǎn)會(huì)談D.被稽核單位有規(guī)定期24、聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和稽核審計(jì)部門(mén)對(duì)新形成不良貸款（不含本來(lái)是不良貸款，重新辦理手續(xù)發(fā)放后仍在不良形態(tài)貸款）必要在形成不良（）內(nèi)進(jìn)行調(diào)查，對(duì)擬處置不良貸款要在評(píng)估定價(jià)前調(diào)查，明確形成不良因素及負(fù)責(zé)人。A.兩年內(nèi)B.一年內(nèi)C.半年內(nèi)D.一季度內(nèi)25、聯(lián)系稽核證據(jù)和稽核結(jié)論橋梁是（）A．稽核告知書(shū)B(niǎo).稽核算施方案C.稽核評(píng)價(jià)D.稽核工作底稿26、能登陸福建省農(nóng)村信用社稽核信息系統(tǒng)查看信息部門(mén)（）A.聯(lián)社稽核部門(mén)B.聯(lián)社科技部門(mén)C.聯(lián)社人教部門(mén)D.人行監(jiān)察部門(mén)27、實(shí)行稽核項(xiàng)目可依照需要采用現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核或（）方式A.稽核測(cè)試B.序時(shí)稽核C.專(zhuān)項(xiàng)稽核D.委托稽核28、實(shí)務(wù)類(lèi)稽核檔案不涉及（）A.序時(shí)稽核類(lèi)B.專(zhuān)項(xiàng)稽核類(lèi)C.離任離崗審計(jì)類(lèi)D.管理類(lèi)29、為督促貫徹整治意見(jiàn)，保證稽核成效，還應(yīng)開(kāi)展（）。A.現(xiàn)場(chǎng)稽核B.非現(xiàn)場(chǎng)稽核C.委托稽核D.后續(xù)稽核30、我省農(nóng)村信用社對(duì)高管人員離任審計(jì)稽核權(quán)限實(shí)行（）原則A.上查一級(jí)B.下查一級(jí)C.同級(jí)查同級(jí)D.外部審計(jì)31、下列（）不屬于稽核部門(mén)在實(shí)行稽核懲罰解決時(shí)必要堅(jiān)持原則。A.證據(jù)確鑿B.嚴(yán)格解決C.客觀公正D.結(jié)論精確32、下列（）不屬于永久保管稽核檔案。A.專(zhuān)項(xiàng)稽核類(lèi)檔案資料B.離崗離任審計(jì)資料C.稽核工作制度、辦法、條例、實(shí)行細(xì)則等資料D.對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)檢查資料或解剖材料33、審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違背規(guī)章制度行為，建議對(duì)負(fù)責(zé)人行政解決應(yīng)移送（）A.人事部門(mén)B.業(yè)務(wù)主管部門(mén)C.監(jiān)察部門(mén)D.保衛(wèi)部門(mén)34、審計(jì)抽樣方案應(yīng)依照（）及審計(jì)對(duì)象特性來(lái)制定。A.審計(jì)目的B.審計(jì)方案C.審計(jì)過(guò)程D.審計(jì)原理35、審計(jì)調(diào)查辦法重要有觀測(cè)法、查詢(xún)法和()A、函證法B.審視法C.鑒定法D.比率分析法36、稽核審計(jì)性質(zhì)是什么A.經(jīng)濟(jì)監(jiān)督B.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)C.經(jīng)濟(jì)鑒證D.其她37、為保證稽核信息及時(shí)傳遞，各級(jí)稽核部門(mén)原則上應(yīng)（）天按規(guī)定期段登陸稽核信息系統(tǒng)收取信息A.每天B.10天C.20天D.30天38、各行社應(yīng)在（）設(shè)立專(zhuān)門(mén)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)崗位 A.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)B.合規(guī)部門(mén)C.科技部門(mén)D.監(jiān)察部門(mén) 39、各行社至少應(yīng)按《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，每（）年進(jìn)行一次全面審計(jì) A.一B.二C.三D.四40、專(zhuān)職突擊替崗是指各行社指定（）突擊替崗人員詳細(xì)負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或職能部門(mén)開(kāi)展突擊替崗 A.相對(duì)獨(dú)立B.專(zhuān)門(mén)C.一名D.外調(diào) 41、專(zhuān)職突擊替崗人員數(shù)量應(yīng)與各行社轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)、人員相匹配，原則上不少于（）人 A.一B.二C.三D.四42 、突擊替崗工作應(yīng)實(shí)現(xiàn)（），并作為稽核部門(mén)“飛行檢查”補(bǔ)充 A.尋?；疊.常態(tài)化C.常態(tài)化D.有效化43、突擊替崗期間，稽核部門(mén)可結(jié)合（）制度實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不得“走過(guò)場(chǎng)”，必要按程序、按方案有序進(jìn)行。 A.強(qiáng)制休假B.飛行檢查C.考勤制度D.崗位設(shè)立 44 、參加存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行()工作規(guī)定，對(duì)檢查中形成資料或文獻(xiàn)，非法律允許，不得對(duì)外披露或提供。 A.廉潔自律B.保密C.近親屬回避D.持證上崗45、對(duì)100萬(wàn)元以上大額存款進(jìn)行檢查，應(yīng)做到“雙人核對(duì)”及()。 A.“賬賬核對(duì)”B.“賬表核對(duì)”C.“與客戶當(dāng)面核對(duì)”D.“與印鑒片進(jìn)行核對(duì)”二、多選題1、對(duì)違背國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章及省聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度單位和員工,根據(jù)事實(shí)情節(jié),分別予以稽核懲罰和解決有()A.限期糾正、建議停止辦理某些業(yè)務(wù)或建議上收審批權(quán)限B.罰款、收繳違規(guī)所得、補(bǔ)償損失C.通報(bào)批評(píng)、建議撤銷(xiāo)榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)、辭退專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位D.建議予以行政處分2、福建省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)人員管理基本規(guī)定是____。A.政治素質(zhì)好、原則性強(qiáng)、有事業(yè)心和責(zé)任感、綜合業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)原則B.稽核審計(jì)人員應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)1%C.稽核審計(jì)人員實(shí)行“相對(duì)固定、暫時(shí)抽調(diào)、集中使用”管理辦法D.上級(jí)稽核部門(mén)依照稽核工作安排和特殊需要，可對(duì)轄內(nèi)所有稽核人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和使用3、福建省農(nóng)村信用社稽核信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中可永久保存有:()A.稽核報(bào)告B.問(wèn)題匯總C.事實(shí)確認(rèn)書(shū)D.稽核方案4、獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循（）原則。A.充分性B.有關(guān)性C.保守秘密原則D.可靠性5、稽核部門(mén)在實(shí)行稽核懲罰解決時(shí)必要堅(jiān)持()原則A.證據(jù)確鑿B.客觀公正C.結(jié)論精確D.解決恰當(dāng)6、稽核檔案按照歸檔材料重要限度擬定保管期限,分為()兩種A.永久B.30年C.定期D.7、稽核檔案中，管理類(lèi)檔案重要有：（）A.各類(lèi)公文B.稽核檔案交接登記簿C.稽核檔案移送、保管和銷(xiāo)毀登記清冊(cè)D.稽核檔案調(diào)閱登記簿8、稽核方案內(nèi)容包括（）A.制定稽核方案根據(jù)B.被稽核單位名稱(chēng)C.被稽核單位經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況D.稽核組長(zhǎng)和成員名單及分工9、稽核崗位人員基本職責(zé)重要有：（）A.制定部門(mén)工作籌劃B.撰寫(xiě)項(xiàng)目稽核報(bào)告、整治意見(jiàn)及問(wèn)題通報(bào)C.做好與有關(guān)部門(mén)溝通工作D.實(shí)行有關(guān)稽核項(xiàng)目檢查10、稽核工作底稿證明材料涉及（）A.報(bào)表B.憑證C.稽核方案D.問(wèn)卷11、稽核工作底稿重要涉及如下內(nèi)容（）A.稽核告知書(shū)、稽核算施方案及其調(diào)節(jié)記錄B.稽核程序執(zhí)行過(guò)程和成果記錄C.獲取各種類(lèi)型稽核證據(jù)D.傳聞?dòng)涗?2、稽核進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)應(yīng)規(guī)定被稽核單位對(duì)所提供資料()負(fù)責(zé)A.可行性B.可操作性C.真實(shí)性D.完整性13、稽核人員可以采用下列辦法()獲取稽核證據(jù)A.審核、觀測(cè)B、監(jiān)盤(pán)、詢(xún)問(wèn)、函證C.計(jì)算D、分析性復(fù)核14、稽核審計(jì)報(bào)告編寫(xiě)原則是：客觀公正、內(nèi)容完整、證據(jù)可靠、簡(jiǎn)要清晰、編寫(xiě)及時(shí)、并能體現(xiàn)（）原則。A.建設(shè)性B.客觀性C.及時(shí)性D.重要性15、稽核審計(jì)報(bào)告中被稽核單位基本狀況涉及:（）A.內(nèi)部組織構(gòu)造B.經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)狀況及內(nèi)控狀況C.前一次稽核狀況D.經(jīng)營(yíng)班子經(jīng)營(yíng)理念16、稽核審計(jì)采用抽樣檢查時(shí)，抽樣總體擬定應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。A.有關(guān)性B.完整性C.經(jīng)濟(jì)性D.可用性17、稽核審計(jì)獨(dú)立性重要受機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層關(guān)系影響。其影響因素重要有：（）A.董事會(huì)或最高管理層支持B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理體制C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)責(zé)范疇D.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)受到外在壓力以及干涉限度18、稽核審計(jì)重要職能是什么()A.經(jīng)濟(jì)監(jiān)督B.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)C.經(jīng)濟(jì)認(rèn)證D.經(jīng)濟(jì)鑒證19、稽核審計(jì)對(duì)高管人員離任審計(jì)主查人員必要具備（）A.較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力B.從事金融工作五年以上C.具備中級(jí)以上（含中級(jí)）專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)D.中共黨員20、稽核審計(jì)辦法大體可分為（）。A.書(shū)面資料審計(jì)辦法B.實(shí)物資產(chǎn)審計(jì)辦法C.審計(jì)實(shí)踐D.分析性復(fù)核辦法21、稽核審計(jì)詳細(xì)目的涉及（）。A.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度B.維護(hù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法C.把好經(jīng)營(yíng)第二道防線D.增進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益提高22、稽核審計(jì)具備（）特性。A.獨(dú)立性B.可靠性C.權(quán)威性D.公正性23、稽核審計(jì)人員客觀性受到如下因素影響()A.內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德素質(zhì)B、內(nèi)部審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)勝任能力C、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)中與否存在利益沖突狀況D、審計(jì)年限24、稽核審計(jì)人員獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循原則是（）。A.充分性B.有關(guān)性C.可靠性D.保密性25、稽核審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守工作準(zhǔn)則是:()A.忠于職守，廉潔奉公B.堅(jiān)持原則，客觀公正C.實(shí)事求是，保守秘密D.團(tuán)結(jié)同志.虛心學(xué)習(xí)26、稽核審計(jì)人員應(yīng)依照如下因素?cái)M定樣本量（）A.審計(jì)總體B.可容忍誤差C.可靠限度D.抽樣風(fēng)險(xiǎn)27、稽核審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)是什么()A.專(zhuān)業(yè)水平B.從業(yè)經(jīng)驗(yàn)C.道德準(zhǔn)則D.政治素質(zhì)28、稽核審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)重要有：專(zhuān)業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、道德準(zhǔn)則。其中道德準(zhǔn)則方面包括（）A.正直、客觀、公正B.廉潔、守紀(jì)職業(yè)操守C.政治素質(zhì)好，原則性強(qiáng)D.遵紀(jì)守法29、稽核審計(jì)人員在獲取稽核證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列基本因素____。A.恰當(dāng)抽樣辦法B.合理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平C.成本與效益合理限度D.詳細(xì)審計(jì)事項(xiàng)重要限度30、稽核審計(jì)在采用抽樣檢查時(shí)應(yīng)遵循原則有（）A.有關(guān)性B.完整性C.及時(shí)性D.經(jīng)濟(jì)性31、稽核告知書(shū)內(nèi)容包括（）A.被稽核單位或個(gè)人名稱(chēng)B.稽核組組長(zhǎng)和其她成員名單C.稽核根據(jù)、內(nèi)容、稽核期間、稽核開(kāi)始時(shí)間和籌劃工作時(shí)間D.對(duì)被稽核單位配合稽核工作規(guī)定。32、稽核項(xiàng)目按內(nèi)容可分為（）A.序時(shí)稽核B.定期稽核C.隨時(shí)稽核D.專(zhuān)項(xiàng)稽核33、稽核證據(jù)種類(lèi)重要涉及()。A.實(shí)物證據(jù)B.書(shū)面證據(jù)C.視聽(tīng)證據(jù)D.環(huán)境證據(jù)34、稽核組在實(shí)行稽核前對(duì)被稽核單位進(jìn)行必要調(diào)查，可借()手段掌握被稽核單位法人治理構(gòu)造狀況、內(nèi)控制度建設(shè)、崗位設(shè)立、重要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、信貸管理制度和規(guī)定、資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)定、財(cái)務(wù)籌劃和業(yè)務(wù)發(fā)展籌劃、內(nèi)外部稽核等狀況。A.電話B.傳真C.查帳D.問(wèn)卷35、可以作為稽查工作底稿有關(guān)證明材料是：A.被稽查單位文獻(xiàn)B.與關(guān)于人員談話筆錄C.帳表D.憑證36、農(nóng)村信用社稽核審計(jì)是指農(nóng)村信用社（含合伙銀行）為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的，由專(zhuān)職機(jī)構(gòu)和人員，根據(jù)法規(guī)、金融規(guī)章制度及內(nèi)部管理制度等，按照一定程序，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)辦法，對(duì)其存款、貸款、結(jié)算等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制恰當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行（）活動(dòng)A.賬務(wù)核算B.監(jiān)督C.評(píng)價(jià)D.鑒證37、下列哪一項(xiàng)因素也許影響稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性（）。A.董事會(huì)或最高管理層支持B.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理體制C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)責(zé)范疇D.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)受到外在壓力以及干涉限度38、序時(shí)稽核規(guī)定在（）等方面進(jìn)行全面常規(guī)性檢查。A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制C.經(jīng)營(yíng)行為D.制度執(zhí)行39、如下稽核檔案中，應(yīng)按30年保管稽核檔案有（）A.序時(shí)稽核類(lèi)檔案資料B.離崗離任審計(jì)資料C.半年、季度及普通專(zhuān)項(xiàng)工作總結(jié)、報(bào)告D.季度、月份稽核工作籌劃40、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重要是對(duì)其所在信用社（）審計(jì)。A.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B.財(cái)務(wù)狀況C.內(nèi)部控制以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)D.工作閱歷41、審計(jì)抽樣辦法分為（）。A.記錄抽樣B.非記錄抽樣C.總體抽樣D.個(gè)體抽樣42、實(shí)物資產(chǎn)審計(jì)辦法重要有（）。A.監(jiān)盤(pán)法B.觀測(cè)法C.鑒定法D.查詢(xún)法43、國(guó)家關(guān)于內(nèi)部審計(jì)法規(guī)和準(zhǔn)則重要有哪些（）A.《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》B.《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》C.《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》D.內(nèi)部審計(jì)詳細(xì)準(zhǔn)則（第1號(hào)至第10號(hào)）44、稽核審計(jì)工作由各級(jí)聯(lián)社在每一年度終了后進(jìn)行考核，重要考核稽核工作合規(guī)性、有效性，從（）方面對(duì)稽核審計(jì)部門(mén)及稽核審計(jì)人員工作作出客觀公正評(píng)價(jià)，并將考核成果反映在《稽核證年度審驗(yàn)表》中A.稽核工作質(zhì)量B.稽核成果C.稽核整治貫徹D.稽核工作紀(jì)律45、審計(jì)抽樣普通程序除了依照審計(jì)目的及審計(jì)對(duì)象特性制定審計(jì)抽樣方案、選用樣本外尚有幾種環(huán)節(jié)（）A.對(duì)樣本執(zhí)行審計(jì)測(cè)試B.評(píng)價(jià)樣本C.依照樣本評(píng)價(jià)成果推斷總體特性D.形成結(jié)論46、可準(zhǔn)時(shí)間順序合并裝訂成卷管理類(lèi)檔案有（）A.工作籌劃B.文獻(xiàn)C.工作總結(jié)D.稽核報(bào)表47 、如下符合稽核檔案歸檔時(shí)限方面規(guī)定有幾項(xiàng)（）A.管理類(lèi)檔案及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整頓、裝訂B.序時(shí)稽核類(lèi)檔案及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整頓、裝訂C.專(zhuān)項(xiàng)及離任離崗審計(jì)類(lèi)檔案在項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中由項(xiàng)目成員及時(shí)收集保管，于項(xiàng)目完畢后三十個(gè)工作日內(nèi)按被稽核單位歸類(lèi)集中裝訂D.其她類(lèi)稽核檔案按檔案名稱(chēng)分類(lèi)、及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整頓、裝訂48、如下哪些是保管稽核檔案（）A.序時(shí)稽核類(lèi)檔案資料B.季度、月份稽核工作籌劃C.學(xué)習(xí)、培訓(xùn)材料D.稽核工作調(diào)研材料49、如下有幾項(xiàng)是關(guān)于對(duì)被吊銷(xiāo)稽核證員工規(guī)定（）A.不得再行使稽核權(quán)B.調(diào)離稽核審計(jì)崗位C.兩年內(nèi)不得重新申領(lǐng)稽核證D.移送司法機(jī)關(guān)50、稽核審計(jì)人員與被稽核審計(jì)對(duì)象重要負(fù)責(zé)人或有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在下列情形之一要申請(qǐng)回避（）A、有夫妻關(guān)系B.有直系血親關(guān)系C.有姻親關(guān)系D.有直接利害關(guān)系51、下列哪條不是縣（市、區(qū)）聯(lián)社稽核部門(mén)重要職責(zé)（）A.制定全轄稽核工作籌劃B.負(fù)責(zé)組織實(shí)行對(duì)本聯(lián)社各部門(mén)、基層農(nóng)村信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)序時(shí)性常規(guī)稽核C.負(fù)責(zé)實(shí)行上級(jí)稽核部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)交辦其她稽核項(xiàng)目D.定期向省聯(lián)社稽核部門(mén)報(bào)告工作籌劃、各階段工作總結(jié)及考核狀況52 、對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）長(zhǎng)、副董事（副理事）長(zhǎng)離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少涉及對(duì)其哪幾種方面所負(fù)責(zé)任（涉及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）審計(jì)結(jié)論（）A.所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債、損益與否真實(shí)、合法B.所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)與否合法合規(guī)C.所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易與否依法披露D.董事（理事）會(huì)運(yùn)作與否正常53、對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)高檔管理人員離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少涉及對(duì)其哪幾種方面所負(fù)責(zé)任（涉及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）審計(jì)結(jié)論（）A.所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或部門(mén)資產(chǎn)、負(fù)債、損益與否真實(shí)、合法B.分管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與否合法合規(guī)；分管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與否有效C.職責(zé)范疇內(nèi)與否發(fā)生重大案件、重大損失和重大風(fēng)險(xiǎn)D.個(gè)人與否涉及所任職機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中重大關(guān)聯(lián)交易E.個(gè)人與否涉及財(cái)務(wù)違法違規(guī)活動(dòng) 54 、突擊替崗應(yīng)遵循哪幾項(xiàng)原則（）： A.保密原則B.突擊原則C.回避原則D.強(qiáng)制原則E.勝任原則 55、替崗人員撰寫(xiě)履職報(bào)告涉及哪些內(nèi)容（）： A.交接事項(xiàng)，未盡事宜B.替崗期間完畢工作職責(zé)狀況C.在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中與否發(fā)現(xiàn)異常狀況D.對(duì)被替崗人員工作評(píng)價(jià)56、指引信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作文獻(xiàn)根據(jù)（）：A.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》B.《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》C.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)行條例》D.《福建省農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)指引意見(jiàn)》 57 、《福建省農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)指引意見(jiàn)》合用于（）： A.省聯(lián)社各職能部門(mén)B.轄內(nèi)各行社C.省中心D.分中心 58、內(nèi)部信息科技審計(jì)責(zé)任涉及但不限于如下方面（）: A.制定、實(shí)行和調(diào)節(jié)審計(jì)籌劃，檢查、評(píng)估各行社信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制充分性和有效性B.組織并實(shí)行信息科技專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)C.提出整治意見(jiàn)或建議D.檢查整治意見(jiàn)或建議貫徹狀況 59 、各行社信息科技審計(jì)過(guò)程涉及（）階段 A.制定籌劃B.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)C.辨認(rèn)分析D.提交審計(jì)報(bào)告 60 、各行社在進(jìn)行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)規(guī)定（）和（）參加，保證系統(tǒng)開(kāi)發(fā)符合信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理原則。 A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)C.計(jì)財(cái)部門(mén)D.業(yè)務(wù)部門(mén) 61、突擊替崗可采用但不限于如下方式（）： A.移位突擊替崗B.專(zhuān)職突擊替崗C.整體突擊替崗D.兼職突擊替崗 62 、原則上網(wǎng)點(diǎn)或員工浮現(xiàn)如下?tīng)顩r，應(yīng)安排突擊替崗（）：A.經(jīng)辦業(yè)務(wù)浮現(xiàn)異常B.員工行為體現(xiàn)異常C.長(zhǎng)期未交流、未輪換、未休假重要崗位人員D.96336經(jīng)常反映較好員工 63 、突擊替崗工作流程涉及（）階段 A.突擊替崗項(xiàng)目準(zhǔn)備B.項(xiàng)目實(shí)行C.形成履職報(bào)告D.后續(xù)解決64 、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作應(yīng)實(shí)現(xiàn)（）規(guī)定，通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作，防范案件發(fā)生。 A.全面覆蓋B.力求有效C.保證真實(shí)D.確有實(shí)效65 、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度應(yīng)遵循存款檢查“三優(yōu)先”原則是指：（） A.大額存款優(yōu)先檢查B.重點(diǎn)賬戶存款變動(dòng)優(yōu)先檢查C.由非開(kāi)戶公司人員代理開(kāi)立賬戶優(yōu)先檢查D.存款異常變動(dòng)優(yōu)先檢查66 、如下哪些賬戶屬于存款滾動(dòng)檢查中應(yīng)優(yōu)先檢查重點(diǎn)賬戶：（） A.非銀行長(zhǎng)期合伙客戶開(kāi)立暫時(shí)結(jié)算賬戶B.未經(jīng)銀行營(yíng)銷(xiāo)積極開(kāi)立并及時(shí)收付大額款項(xiàng)賬戶C.由非開(kāi)戶公司人員代理開(kāi)立賬戶優(yōu)先檢查D.長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付賬戶E.長(zhǎng)期不與銀行對(duì)賬或不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單賬戶等三、判斷題（對(duì)的T,錯(cuò)誤F）1、對(duì)嚴(yán)重違背省聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度單位和員工，稽核部門(mén)可以根據(jù)事實(shí)情節(jié)予以行政處分。（）2、凡符合稽核崗位資格考試條件員工，均可參加稽核崗位資格考試，考試通過(guò)后均可申領(lǐng)稽核證。（）3、福建省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立是自上而下單獨(dú)設(shè)立。（）4、稽核復(fù)議基本程序:稽核審計(jì)對(duì)象提出復(fù)議申請(qǐng)→復(fù)議部門(mén)受理復(fù)議申請(qǐng)→復(fù)議部門(mén)審查復(fù)議事項(xiàng)→復(fù)議部門(mén)做出復(fù)議決定→送達(dá)復(fù)議決定并報(bào)備省聯(lián)社稽核審計(jì)處→執(zhí)行復(fù)議決定。（）5、稽核部門(mén)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查基本程序：稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核算施→稽核報(bào)告→稽核解決→稽核跟蹤→資料整頓。（）6、稽核部門(mén)協(xié)查案件涉及稽核檔案應(yīng)作為永久保管。（）7、稽核懲罰解決可以并處，但對(duì)于應(yīng)當(dāng)予以行政處分,不得以罰款代替。凡導(dǎo)致信用社經(jīng)濟(jì)損失，均應(yīng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人予以補(bǔ)償。（）8、稽核懲罰解決可以并處。對(duì)于已經(jīng)對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行罰款，可不再對(duì)其實(shí)行行政處分。（）9、稽核檔案保管期限從稽核檔案形成次年度算起,如有必要可以延長(zhǎng)。（）10、稽核建議是針對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題提出解決、懲罰意見(jiàn)。（）11、稽核決定針是對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制等建議。()12、稽核人員必要遵守各項(xiàng)法規(guī)和紀(jì)律，不參加任何與單位集體利益相悖及有損于稽核工作形象活動(dòng)。()13、稽核人員可以通過(guò)審核、觀測(cè)、監(jiān)盤(pán)、詢(xún)問(wèn)、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核辦法獲取稽核證據(jù)。（）14、稽核人員調(diào)離稽核崗位時(shí)，應(yīng)積極交回稽核證和稽核資格證。（）15、稽核人員離開(kāi)稽核崗位時(shí)，應(yīng)自行保管好稽核資格證。（）16、稽核審計(jì)報(bào)告是指稽核組對(duì)稽核事項(xiàng)實(shí)行必要稽核程序后，就稽核算施狀況和稽核成果向派出稽核單位提交書(shū)面報(bào)告。()17、稽核審計(jì)檢查在采用抽樣檢查時(shí)樣本量越大，預(yù)測(cè)總體誤差增大，抽樣風(fēng)險(xiǎn)越小。（）18、稽核審計(jì)人員擬定樣本量時(shí)，審計(jì)總體量越大，所需要樣本量越大；可容忍誤差增大，樣本量減少。（）19、稽核審計(jì)是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督一種重要形式，對(duì)防止、揭露、糾正、查處經(jīng)營(yíng)管理中違章、違規(guī)、違紀(jì)行為；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；增進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益；保障依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，最后實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的具備十分重要意義。()20、稽核審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，這是審計(jì)基本性質(zhì)。它涉及兩層含義：一是指審計(jì)是一種經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)；二是指審計(jì)具備獨(dú)立性，這是稽核監(jiān)督本質(zhì)特性。（）21、稽核審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人至少應(yīng)具備兩年以上稽核審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)或五年以上金融工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。（）22、稽核算施方案及其調(diào)節(jié)記錄不屬于稽核工作底稿內(nèi)容。()23、稽核告知書(shū)是指稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)行稽核審計(jì)后，告知被稽核單位或個(gè)人接受稽核審計(jì)書(shū)面文獻(xiàn)。（）24、稽核信息系統(tǒng)顧客原則上為在崗稽核人員。（）25、稽核組長(zhǎng)和成員名單及分工待進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)依實(shí)際狀況再作安排擬定。()26、經(jīng)濟(jì)鑒證。稽核審計(jì)經(jīng)濟(jì)鑒證職能就是鑒定和證明被稽核單位會(huì)計(jì)資料及其她資料合法性、公允性，并出具書(shū)面證明，這是稽核審計(jì)基本職能。（）。27、離任,離崗稽核時(shí)限,原則上為被稽核人任職期間（）28、審計(jì)具備獨(dú)立性，這是稽核監(jiān)督本質(zhì)特性。（）29、實(shí)行稽核項(xiàng)目可依照需要采用現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)、委托等三種形式。（）30、雖然發(fā)過(guò)稽核告知書(shū),但在現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查中,并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)需要解決問(wèn)題,因而不需要形成稽核報(bào)告。()31、通過(guò)稽核信息系統(tǒng)，各級(jí)稽核部門(mén)可以共享信息，避免重復(fù)布置檢查任務(wù)和及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減輕稽核報(bào)表記錄工作量，提高稽核報(bào)表精確性，規(guī)范文檔管理，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)稽核，提高稽核工作效率。()32、為保證稽核信息及時(shí)傳送，稽核部門(mén)原則上應(yīng)每周按規(guī)定期段登錄稽核信息系統(tǒng)收取信息。（）33、為保證稽核信息系統(tǒng)資料安全，除稽核部門(mén)以外，任何部門(mén)不得登陸本系統(tǒng)查看信息。（）34、未獲得省聯(lián)社頒發(fā)稽核證人員，因聯(lián)社工作需要可以作為頂崗人員先參加稽核工作，待省聯(lián)社考試通過(guò)后再發(fā)證。（）35、信用社員工，凡經(jīng)一定程序獲得稽核資格，當(dāng)前從事財(cái)務(wù)或信貸崗位工作福建省農(nóng)村信用社人員均可申請(qǐng)領(lǐng)取稽核證。（）36、信用社員工在獲得稽核資格證或通過(guò)崗位競(jìng)聘，方可在稽核崗位任職。（）37、序時(shí)稽核重要特點(diǎn)是稽核期間周期性和稽核內(nèi)容全面性。()38、擬定抽樣總體、選取抽樣辦法時(shí)應(yīng)當(dāng)以審計(jì)目的為根據(jù)并考慮被審計(jì)單位與審計(jì)項(xiàng)目詳細(xì)狀況。（）39、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平越低，所需證據(jù)數(shù)量就越多。（）40、書(shū)面資料審計(jì)辦法重要有審視法、核對(duì)法、詳查法、順查法和逆查法。（）41、記錄抽樣和非記錄抽樣審計(jì)辦法互相結(jié)合使用，可以提高推斷總體精準(zhǔn)度和可靠限度。（）42、稽核審計(jì)詳細(xì)目的涉及評(píng)價(jià)內(nèi)部控制度、維護(hù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法、增進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益提高。（）43、國(guó)家關(guān)于內(nèi)部審計(jì)法規(guī)和準(zhǔn)則不涉及《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（）44、稽核審計(jì)人員配備應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)1.5%（）45、實(shí)行稽核基本狀況，涉及稽核立項(xiàng)根據(jù)、稽核目和范疇、稽核重點(diǎn)和原則、現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間、稽核方案執(zhí)行和調(diào)節(jié)狀況等（）46 、實(shí)際突擊替崗操作中，以移位突擊替崗、整體突擊替崗為主，專(zhuān)職突擊替崗為輔。（）47 、突擊替崗工作流程涉及突擊替崗項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目實(shí)行、形成履職報(bào)告、后續(xù)解決四個(gè)階段。（） 48 、突擊替崗人員在突擊替崗期間辦理業(yè)務(wù)不用納入常規(guī)稽核，作為檢查內(nèi)容。（） 49、突擊替崗是指各行社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、職能部門(mén)工作崗位在事先告知狀況下，突然派人入駐交接工作，延續(xù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，以檢查被替崗人員業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)性一種檢查辦法。() 50 、農(nóng)信系統(tǒng)信息科技專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，是指對(duì)信息科技安全事故進(jìn)行調(diào)查、分析和評(píng)估，或?qū)徲?jì)部門(mén)依照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果對(duì)以為必要特殊事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。（） 51 、省聯(lián)社委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)前，只要其具備相應(yīng)資質(zhì)，不必訂立保密合同（） 52、各行社要保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以按照省聯(lián)社與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)擬定審計(jì)范疇對(duì)本行社硬件、軟件、文檔和數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，以發(fā)現(xiàn)信息科技存在風(fēng)險(xiǎn)。（）53、移位突擊替崗是指各行社對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)同一工作崗位實(shí)行工作人員異地突擊替崗（）54 、整體突擊替崗是指各行社依照特殊狀況派出專(zhuān)門(mén)工作組對(duì)某一網(wǎng)點(diǎn)所有工作崗位進(jìn)行突擊替崗。只要以為有風(fēng)險(xiǎn)，可以采用整體突擊替崗方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。（） 55、在崗稽核人員局限性員工數(shù)２%聯(lián)社可以以專(zhuān)職突擊替崗人員充數(shù)。（） 56、突擊替崗頻率、崗位由各行社依照區(qū)域狀況因地制宜地制定籌劃。() 57 、基層網(wǎng)點(diǎn)主任替崗期間，替崗人員參加網(wǎng)點(diǎn)決策，但不對(duì)決策事項(xiàng)做最后決定，可授權(quán)副主任對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行簽字。() 58 、對(duì)突擊替崗、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，稽核部門(mén)可如下達(dá)現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)，提出整治規(guī)定，限期貫徹。() 59、稽核檢查發(fā)現(xiàn)突擊替崗人員運(yùn)用突擊替崗期間違規(guī)或超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定懲罰。() 60 、加強(qiáng)存款風(fēng)險(xiǎn)管理，是各級(jí)農(nóng)村信用社保護(hù)客戶資金安全職責(zé)所在，也是風(fēng)險(xiǎn)管理常規(guī)工作。() 61、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度體系重要構(gòu)成某些，是存款業(yè)務(wù)操作合規(guī)