財(cái)務(wù)管理制度樣本

財(cái)務(wù)管理制度一、目為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，保證財(cái)務(wù)工作順利開展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中作用，結(jié)合我司實(shí)際狀況，特制定本制度。二、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)立依照我司既有生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模，設(shè)會(huì)計(jì)1人，出納1人。2.2財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，全面負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、經(jīng)營及投資、融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)核算、反映、監(jiān)督、控制、籌劃、服務(wù)等管理職能，其重要職責(zé)：2.2.1負(fù)責(zé)公司尋常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)核算，及時(shí)、真實(shí)反映公司成果及財(cái)務(wù)狀況2.2.2積極謀劃和合理調(diào)度公司資金，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和投資項(xiàng)目資金需求，提高資金使用效率2.2.3負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等其她各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證公司財(cái)產(chǎn)安全不受損失。2.2.4負(fù)責(zé)尋常銷售合同、采購合同、建造合同及與其有關(guān)資金支付審核工作，盡心盡責(zé)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理事前控制職能，保證公司利益不受損害。2.2.5認(rèn)真實(shí)現(xiàn)編制年度、季度、月份預(yù)算及調(diào)節(jié)預(yù)算，制定合理、經(jīng)濟(jì)經(jīng)營籌劃并予以實(shí)行，參加預(yù)算及籌劃執(zhí)行狀況監(jiān)督和考核。2.2.6做好尋常服務(wù)工作，按公司規(guī)定定期發(fā)放職工工資，及時(shí)安排合理范疇內(nèi)款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷。定期進(jìn)行稅金申報(bào)。2.2.7準(zhǔn)時(shí)向關(guān)于部門報(bào)送定期記錄報(bào)表及其她需報(bào)送信息。2.2.8按月、季、年編制公司生產(chǎn)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)分析闡明，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供第一手記錄信息。2.2.9認(rèn)真完畢公司交代其她任務(wù)。2.2.10制定財(cái)務(wù)考核與獎(jiǎng)懲細(xì)節(jié)，適時(shí)修改、補(bǔ)充和完善。2.3會(huì)計(jì)職能2.3.1會(huì)計(jì)核算，報(bào)表編制和報(bào)表分析。2.3.2鈔票存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等尋常管理。2.2.3憑證填制、審核，尋常賬務(wù)解決報(bào)表編制，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算。2.3.4財(cái)務(wù)報(bào)表分析。2.3.5籌劃記錄制度擬定和執(zhí)行。2.3.6記錄分析與記錄預(yù)測(cè)，提供記錄報(bào)表，記錄分析報(bào)告和記錄預(yù)測(cè)報(bào)告。2.3.7記錄報(bào)表編制工作。2.3.8定額制定和調(diào)節(jié)。2.3.9生產(chǎn)經(jīng)營狀況預(yù)測(cè)。2.3.10目的提出、修改和制定。2.3.11預(yù)算編制。2.3.12經(jīng)營籌劃制定、分解和執(zhí)行監(jiān)督。2.4出納職能2.4.1認(rèn)真執(zhí)行鈔票管理制度。2.4.2嚴(yán)格執(zhí)行庫存鈔票限額，超過某些必要及時(shí)送存銀行，不坐支鈔票，不白條抵沖鈔票。2.4.3建立健全鈔票出納各種賬目，嚴(yán)格審核鈔票收付憑證。2.4.4按個(gè)支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。2.4.5積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。2.4.6配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)解決。2.4.7完畢領(lǐng)導(dǎo)交付其她工作。三、支票管理3.1支票由出納或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購審批單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3.2支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購買物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完畢后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。3.3支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還局限性，逐月延扣后來工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資解決。3.4凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)合計(jì)超過10000元或鈔票支出超過5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。3.5凡1000元以上款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。3.6公司財(cái)務(wù)人員支付(涉及公私借用)每一筆款項(xiàng)，無論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法告知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其她負(fù)責(zé)人代簽，批準(zhǔn)后可先付款后補(bǔ)簽。四、鈔票管理4.1鈔票出納必要做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存鈔票。不得挪用鈔票和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)于人員必要定期或不定期對(duì)庫存鈔票進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。4.2尋常零星開支所需庫存鈔票限額為5000元。超額某些應(yīng)存入銀行。4.3財(cái)務(wù)人員支付鈔票，可以從公司庫存鈔票限額中支付或從銀行存款中提取，不得從鈔票收入中直接支付(即坐支)。因特殊狀況確需坐支，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。4.4財(cái)務(wù)人員從銀行提取鈔票，應(yīng)當(dāng)填寫《鈔票借款單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。4.5公司職工因工作需要借用鈔票，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。如果借款金額不不大于5000元，需提前一天告知出納。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。4.6符合本規(guī)定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司承認(rèn)有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付鈔票。4.7發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。4.8工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)行政辦公室及各部門每月提供核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)解決。4.9差旅費(fèi)及各種補(bǔ)貼單(涉及領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。5.0無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款告知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核關(guān)于憑證。5.1出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全鈔票、銀行存款帳目，逐筆記載鈔票、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)天清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。五、銀行存款管理1.銀行賬戶必要按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，禁止出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，禁止為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。2.銀行賬戶賬號(hào)必要保存，不得外泄。3.銀行賬戶印鑒使用實(shí)行2章分管并用制；即:公司財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，銀行預(yù)留私章由出納員保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人暫時(shí)出差時(shí)由委托她人代管。六、會(huì)計(jì)檔案管理5.1凡是我司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文獻(xiàn)和其她有保存價(jià)值資料，均應(yīng)歸檔。5.2會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及關(guān)于人員簽名蓋章(涉及制單、審核、記帳、主管)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。5.3會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。5.4會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。六、報(bào)銷制度6.1報(bào)銷6.1.1發(fā)生費(fèi)用應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，普通狀況不能超過一周；要有合理票據(jù)證明費(fèi)用發(fā)生，不能只列清單，特別是票據(jù)要與所發(fā)生費(fèi)用相相應(yīng)；6.1.2報(bào)銷金額單筆業(yè)務(wù)超過，銷售人員及行政人員由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。若領(lǐng)導(dǎo)不在，電話請(qǐng)示。涉及運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、購進(jìn)貨品費(fèi)、各個(gè)項(xiàng)目材料費(fèi)。a.如運(yùn)費(fèi)無正規(guī)發(fā)票,要寫明項(xiàng)目、時(shí)間、地點(diǎn)涉及發(fā)貨地和收貨地、貨品數(shù)量、車型、收款人名稱、電話號(hào)碼。b.業(yè)務(wù)招待費(fèi)要由兩個(gè)人經(jīng)手簽字承認(rèn)才干報(bào)賬,寫明項(xiàng)目名稱、時(shí)間地點(diǎn)。c.購進(jìn)貨品要有增值稅專用發(fā)票.6.1.3公司轉(zhuǎn)為普通納稅人后，運(yùn)送費(fèi)應(yīng)有正規(guī)運(yùn)送發(fā)票，購進(jìn)貨品開增值稅專用發(fā)票，否則公司增值稅不能抵扣，公司所得稅要調(diào)增；6.1.4購買材料100以上必要要有正規(guī)發(fā)票才干報(bào)銷入賬.6.1.5關(guān)于隱形成本（涉及送紅包及請(qǐng)客吃飯）報(bào)銷時(shí)應(yīng)有費(fèi)用支出證明，費(fèi)用支出證明中應(yīng)寫明項(xiàng)目名稱、發(fā)生時(shí)間、金額、經(jīng)手人及證明人簽字；七、資金管理7.1資金收入：7.1.1鈔票，收到貨款鈔票必要當(dāng)天入賬，并且由專人一同收款，及時(shí)送交財(cái)務(wù)入賬。7.1.2銀行存款，貨款只能打到公司基本賬戶或是公司開立私人賬戶上。7.2資金支出：7.2.1貨款應(yīng)通過財(cái)務(wù)支出，不得從銷售額中直接扣除。八、貨品管理8.1貨品流向：所有貨品只能從倉庫發(fā)出進(jìn)貨渠道是：浙江雙環(huán)塑膠閥門有限公司貨品進(jìn)貨與出貨必要有專門人員對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)、銷貨數(shù)量進(jìn)行入庫、出庫登記并與發(fā)貨廠家