新加坡養(yǎng)老保險

新加坡養(yǎng)老保險新加坡的社會保障基金又稱“中央公積金”，實行中央公積金強制儲蓄制度，是一項儲蓄和保險兼?zhèn)涞纳鐣Ｕ现贫?，在?dāng)今世界眾多傳統(tǒng)社會福利保障制度中是較為成功的。該制度于1955年7月建立，它是一項為新加坡受薪人員而設(shè)立的養(yǎng)老儲蓄基金，是一項強制性的儲蓄方案，是一種獨特的有效的社會保障制度①。5O多年來，這一制度已由一項簡單的老年儲蓄方案逐步演變成向社會所有人提供養(yǎng)老、購屋、醫(yī)療保健、資產(chǎn)增值、家庭保險等廣泛效勞的社會保障制度，對促進(jìn)新加坡的政治穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)繁榮起到了積極的作用。一中央公積金制度的形成與開展②新加坡的中央公積金制度從建議至今，大體經(jīng)歷了四個開展階段第一階段從1950年到1955年7月，為初創(chuàng)時期。1955年5月17日，由兩名立法議員建議的公積金法案正式提呈議會討論。1953年1O月，殖民地政府的特選委員會向議會提呈有關(guān)的總結(jié)報告，對公積金的性質(zhì)、用途、繳納率以及管理等問題提出了具體意見。1953年12月11日，公積金法令終于獲得通過。1955年7月，政府成立了專門負(fù)責(zé)管理公積金的中央公積金局。至此，作為一項強制實行的制度——中央公積金制度正式建立并開始實施。第二階段從1955年到1965年，為磨合時期。重點工作是理順各方面的關(guān)系，如明確已在養(yǎng)老金制度下受雇的公務(wù)員不受公積金制度的影響、本身已有雇員福利基金的公司可以要求豁免等。此外，通過多種形式，統(tǒng)一各界人士對公積金制度的認(rèn)識，從心理上增強公民對新制度的適應(yīng)性。第三階段從1965年8月到1994年7月，為調(diào)整開展時期。1965年8月9日新加坡獨立后，順應(yīng)社會輿論要求，在公積金的范圍和用途上進(jìn)行了積極的探索。1968年9月1日，動用公積金存款購置政府建造的公共住房的“公共住屋方案”開始實施。此后，新加坡政府根據(jù)社會開展的實際需要，陸續(xù)推出了退休、保健、住屋、家庭保障、增進(jìn)資產(chǎn)等大類16項方案，使一項簡單的養(yǎng)老儲蓄制度開展成為一個具有綜合功能的社會保障體系。第四階段從1994年底至今，為改良完善時期。重點對未來30年內(nèi)國民年齡構(gòu)成、生活水平狀況、公積金積累以及與社會保障體系的適應(yīng)程度等諸多方面情況的變化走向進(jìn)行超前預(yù)測，分步采取改良完善措施。公積金制度費率隨著經(jīng)濟(jì)的開展進(jìn)行調(diào)整，目前的費率為39．5，即雇員交納23，雇主交納16．5。公積金全部記入職工的個人儲蓄帳戶中，職工退休時連同本息一次發(fā)還給職工。新加坡的中央公積金制度歷經(jīng)50年滄桑曲折，人們對這一制度已從不理解到普遍接受、積極參與，呈現(xiàn)出健康開展的好勢頭。到1994年底，共有252萬人參加了這一行列是1955年18萬人的14倍；存款額由最初的900萬新元增加到570．5億新元。1養(yǎng)老保險的對象新加坡的公積金制度實行會員制，即所有受雇的新加坡公民和永久居民都是公積金局的會員，無論是雇主和雇員都必須按雇員月薪收入的一定比例向公積金局繳納公積金2交費標(biāo)準(zhǔn)新加坡的公積金制度實行會員制，即所有受雇的新加坡公民和永久居民都是積金局的會員，都必須按標(biāo)準(zhǔn)繳交強制性的公積金，會員可以在政府規(guī)的有關(guān)條標(biāo)準(zhǔn)圍內(nèi)運作各自戶頭上所累積的資產(chǎn)雇主和雇員都必須按雇員月薪的一定比例交納公積金，按月存人雇員戶下。公積金的繳交率是根據(jù)會員付清住屋貸款和為未來儲存一筆醫(yī)藥費后還有足夠的退休金來確定的。從1994年7月1日起，公積金按雇員月薪的40%的比例繳交，由雇主和雇員各付一半，雇主支付的局部可計入企業(yè)生產(chǎn)本錢，雇員應(yīng)付的一半那么在發(fā)薪前扣除。每月的最高繳納額以月薪6000新元為頂限，即雇主和雇員每月繳納額各不超過1200新元。會員繳交的公積金款項分別存入三個戶頭，即普通戶頭、保健儲蓄戶頭和特別戶頭。普通戶頭的存款可以作為購置屋業(yè)、獲批準(zhǔn)的投資、保險、教育和轉(zhuǎn)撥款項填補父母退休戶頭之用；保健儲蓄戶頭的存款可用作支付住院和醫(yī)藥方面的費用；特別戶頭的存款那么保存作晚年和應(yīng)急之用。在正常情況下，會員公積金的40%中，有30%的存人普通戶頭，6個百分點存人保健儲蓄戶頭，4個百分點存入特別戶頭，隨著會員年齡的增長，存入保健儲蓄戶頭的比例將逐淅提高。注：表中數(shù)字分別是占薪金的百分比；公民如果屬于自雇人士按其個人月收入的6%交納公積金存入其保健儲蓄戶頭，作為其和其家人的醫(yī)藥保健之需。3支付標(biāo)準(zhǔn)會員在到達(dá)55歲時，除保存一筆最低存款作為晚年之用外，其余公積金存款可全部提出。會員如果終身殘廢或永遠(yuǎn)離開新加坡，可以提前提取公積金存款。如果會員在規(guī)定年齡前不幸逝世，他的公積金存款可移交指定受益人繼承。會員從60歲開始，可以按月從最低存款中領(lǐng)取根本生活費用。會員在退休時存款缺乏，可由其子女填補他的戶頭。4基金的使用對于公積金會員來講，其公積金儲蓄可以在有關(guān)條規(guī)許可范圍內(nèi)靈活使用。主要包括：(1)用于退休或失去工作能力后的生活保障；(2)支付本人或家庭成員住院治療的費用；(3)為本人或家屬購置保險；(4)購置政府建造的組屋或私人住宅產(chǎn)業(yè)；(5)購置公積金定期人壽保險；(6)購置房屋抵押遞減保險；(7)購置非住宅產(chǎn)業(yè)；(8)投資于獲批準(zhǔn)的股票、單位信托基金、黃金和債券；(9)資助子女在國內(nèi)大專學(xué)府的教育費。為防止會員使用儲蓄不當(dāng)造成失誤，影響晚年生活，公積金局對每項使用方案都訂立了相應(yīng)的保護(hù)措施。5基金的管理與保值增值制度中，明確了政府在養(yǎng)老保險中的責(zé)任和義務(wù),也就是政府以自身實際持有的資產(chǎn)儲藏作為公積金的擔(dān)保,政府財政負(fù)有擔(dān)保歸還公積金的義務(wù),這就保證了公積金制度的良好信譽。中央公積金局中央公積金局對公積金進(jìn)行統(tǒng)一的企業(yè)化管理,公積金管理局只負(fù)責(zé)行政事務(wù),公積金的具體運營是由新加坡政府投資公司投資運營,這就使得公積金能夠以一個恰當(dāng)?shù)纳矸葸M(jìn)入資本市場,從而確保公積金的保值增值。公積金管理局具有相對的獨立性,公積金從聚集、運營、儲存、結(jié)算到雇員利益的獲得,都獨立于政府財政,因為政府財政的豐欠對公積金沒有直接的影響,更為重要的是政府無權(quán)動用公積金去彌補財政可能存在的赤字。由于制度本身確保了平安性(到期可按照約定支付),有利于保證公積金養(yǎng)老保險制度的社會保障層面。公積金存款可獲得利息收入。按照公積金法令規(guī)定，利率標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厮拇筱y行12個月的定期存款和月底儲蓄利率的平均值確定，每6個月修訂一次，但必須保證會員獲得的利率不低于2.5%。對特別戶頭的存款的利率，可比普通戶頭高1．25個百分點。公積金利息按月計算，并入公積金中，并免交所得稅。二、新加坡社會保障管理體制的特點與評價從上述新加坡中央公積金管理體制與運作看，其特點與優(yōu)勢主要表達(dá)在以下幾點：〔一〕社會保障立法先行，制度運行法制化縱觀新加坡社會保障制度的建立與開展，立法先行、制度運行法制化是其中央公積金制度成功實施的重要保證。新加坡政府首先立法，制定了《中央公積金法令》，以此為依據(jù)來實施社會保障制度。整個公積金制度在《中央公積金法令》的標(biāo)準(zhǔn)下有條不紊地施行，表現(xiàn)出高度的自覺性和標(biāo)準(zhǔn)性。并且隨著經(jīng)濟(jì)的開展以及國民對社會保障需求的日益擴(kuò)大，不斷對有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修訂。此外，新加坡住房保障制度的成功之處也在于立法明確、法制健全。新加坡于上世紀(jì)60年代制定并實施了《新加坡建屋與開展法》，明確了政府開展公共住房的責(zé)任、方針及目標(biāo)。同時還公布了《建屋局法》和《特別物產(chǎn)法》等，從而逐步完善了住房法律體系。在組屋建設(shè)的各個開展階段，都通過立法的形式以確保住房保障政策和“居者有其屋”方案的貫徹實施?！捕臣泄芾砟Ｊ胶啽?、高效，降低了管理本錢新加坡對公積金采取相對集中的管理體制。在社會保障制度實施過程中，政府只是充當(dāng)了一般政策指導(dǎo)與監(jiān)督，由半官方性質(zhì)的公積金局具體負(fù)責(zé)，社會保障管理機(jī)構(gòu)精簡統(tǒng)一。防止了“多頭管理，各自為政”的局面，提高了管理效率，降低了管理本錢，其管理本錢比英美等采取分散化管理體制的國家低得多?！踩秤欣谛纬缮鐣Ｕ媳O(jiān)督機(jī)制新加坡社會保障管理體制由于勞工部制定政策并進(jìn)行監(jiān)督而不參與具體事務(wù)，相對獨立的中央公積金管理局制定具體政策并承當(dāng)一些日常事務(wù)，但把大量的投資管理職能交給了貨幣管理局和政府投資管理公司并對其進(jìn)行監(jiān)督，所以能夠形成一個多方相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制。既有效地遏制了腐敗行為，又保證了制度的運作高效?！菜摹持醒牍e金局對資金管理全面周到，兼顧多方利益綜觀新加坡中央公積金制度的管理與運作，可以看到公積金局管理全面與周到之處：一是在指導(dǎo)思想上，既考慮到公積金使用范圍的廣泛性和綜合效益，以使公積金發(fā)揮更大的作用；又通過最低存款方案、最低存款填補方案等措施，保障國民安享退休生活，以確保中央公積金制度的根本宗旨不變。二是在具體措施上，既鼓勵會員積極參加國家建設(shè)投資，又采取了降低風(fēng)險的一些措施，在每一個核準(zhǔn)投資方案里訂立保護(hù)措施，確保會員在投資失利的情況下不至于變得身無分文，以防會員的辛苦積蓄付之東流。(三)新加坡中央公積金制度存在的問題③在看到新加坡中央公積金制度模式取得舉世矚目成就的同時,也應(yīng)該看到其存在的弊病。1.新加坡的中央公積金制度社會共濟(jì)性差。中央公積金制本質(zhì)是強制個人儲蓄,是完全的個人賬戶式,沒有任何形式的統(tǒng)籌,與我們現(xiàn)代意義上的社會保障制度在本質(zhì)上有很大差異,特別是因其不具備社會再分配的功能,因而長期以來備受許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的責(zé)難。這種模式將社會保障私有化,退休者的社會保障權(quán)益來自本人在工作期間的積累,工資越高,存款額越,他所享受的社會保障待遇越高。反之,一些低收入者或年輕人在相當(dāng)長的時間內(nèi)難以積累到足以滿足購房的存款額,難以享受到公積金所能夠帶來的益處,從而形成待遇懸殊、貧富不均的社會現(xiàn)象,這種制度的設(shè)置不能很好地表達(dá)社會保障的公平性、互濟(jì)性特征。2.企業(yè)和勞動者的投保費率過高,致使企業(yè)和個人負(fù)擔(dān)較重。新加坡的中央公積金制度中,公積金由雇主(18.5%)與雇員(21.5%)共同繳納,國家提供支付擔(dān)保(利率)。會員的個人賬戶的分配普通賬戶(占工資的30%),用于購房、教育、投資;保健賬戶(占工資6%),用于住院醫(yī)療費、重病醫(yī)療保險;特別賬戶(占工資4%),用于養(yǎng)老、特殊情況下的緊急支付。過高的繳費水平,降低了新加坡人儲蓄的可能。而企業(yè)的投保費率過高,致使企業(yè)負(fù)擔(dān)大,產(chǎn)品本錢高,面對國際經(jīng)濟(jì)競爭劇烈,新加坡企業(yè)競爭力將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。有數(shù)據(jù)說明,新加坡的國際市場競爭力比中國香港弱50%,比中國臺灣弱15%,比韓國弱35%。此外,企業(yè)投保費率過高,無力再出資籌辦企業(yè)補充養(yǎng)老保險,養(yǎng)老保險層次單一,不能促進(jìn)多層次養(yǎng)老保險的出臺。其結(jié)果是,雇員只能享受單一的根本養(yǎng)老保險,而年輕人和低薪工人的老年保障就不太可靠,因此減少強制性的、過高的企業(yè)和勞動者的投保費率之舉迫在眉睫。3.公積金數(shù)量龐大,保值增值存在風(fēng)險。實行中央公積金制度的前提是,一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)開展速度較快且水平較高。新加坡由于經(jīng)濟(jì)開展快,國家的優(yōu)惠政策,通貨膨脹率低,能做到保值增殖。但是,難以預(yù)期今后能否做到公積金保值增值,如果一旦在經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動的情況下,出現(xiàn)貨幣貶值等問題,中央政府就難以兌現(xiàn)社會保障的承諾。能否保值增值很可能成為公積金制度成敗的關(guān)鍵。4.賬戶投資收益率一直處于較低水平。新加坡的公積金投資收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于英國等依靠私營機(jī)構(gòu)運營的養(yǎng)老基金。據(jù)統(tǒng)計,1980年～1990年,新加坡基金投資的收益率僅為3%,而同期智利養(yǎng)老金基金投資收益率到達(dá)13%、英國為8.8%,差距相當(dāng)大。投資效率低的主要原因,一是政府代替市場參與投資,政府作為唯一的基金管理者,個人沒有投資決策權(quán),政府的養(yǎng)老基金投資公司與個人之間的委托代理關(guān)系具有強制性,沒有退出機(jī)制,不利于形成競爭;二是政府在投資決策上比擬保守,傾向于低風(fēng)險投資。本章回憶，總的來說就將了三個大內(nèi)容，1.養(yǎng)老保險的開展過程；2.養(yǎng)老保險的相關(guān)內(nèi)容；3.對它的分析。由于時間關(guān)系