會計電算化教程(第二版)-27第十一章庫存業(yè)務及核算處理(三)課件

主講：會計電算化教程（第二版）1.主講：會計電算化教程（第二版）1.第５節(jié)庫存單據和賬表2.第５節(jié)庫存單據和賬表2.一、庫存單據列表

“庫存單據列表”是以列表的形式輸出用戶錄入的各種單據。用戶可以用這個功能按照任意條件對單據進行查詢，并且可以對查詢的單據進行增加、刪除、修改、打印等項操作。下一張3.一、庫存單據列表“庫存單據列表”是以列表的形式輸出用

庫存單據列表包括：采購入庫單；銷售出庫單；產成品入庫單；材料出庫單；生產加工單；其他入庫單；其他出庫單；庫存調撥單；庫存盤點；貨位調整單等單據列表。（其中生產加工單和貨位調整單本書不涉及）。各種單據列表的查詢方法基本相同。這里用采購入庫單作例子，介紹單據列表的查詢方法。下一張請注意觀摩操作演示4.庫存單據列表包括：下一張請注意觀摩操作演示4.二、庫存賬簿查詢

“庫存賬簿查詢”功能用于查詢庫存管理中的各種倉庫賬簿?？梢圆樵兊馁~簿有：

(一)出入庫流水賬；(二)庫存臺賬；

(三)存貨結存表；(三)代管賬；批次臺賬；批次結存表。（其中批次臺賬以及批次結存表本書不涉及）。5.二、庫存賬簿查詢“庫存賬簿查詢”功能用于查詢庫存管（一）出入庫流水賬《出入庫流水賬》可以查詢任意時間段或者任意情況下的存貨出入庫情況。輸出的內容包括倉庫、存貨、入庫數量、入庫件數、入庫單價、入庫金額、出庫數量、出庫件數、出庫單價、出庫金額、收發(fā)類別、部門、業(yè)務員等出庫、入庫單據上的項目。出入庫流水賬的數據來源于所有的出庫單和入庫單。返回6.（一）出入庫流水賬《出入庫流水賬》可以查詢任意時間段（二）庫存臺賬《庫存臺賬》用于查詢各個倉庫里各種存貨在各個月份的收、發(fā)、存明細情況。《庫存臺賬》是按存貨設置賬頁的，一種存貨用一個賬頁，這就是“臺賬”的意思。輸出的賬頁內容包括日期、單據號、摘要（摘要包括倉庫、收發(fā)類別、業(yè)務類型、部門、業(yè)務員、制單人、審核人等信息）、換算率、入庫件數、入庫數量、出庫件數、出庫數量、結存件數、結存數量等。庫存臺賬的數據來源于所有的出庫單和入庫單。返回7.（二）庫存臺賬《庫存臺賬》用于查詢各個倉庫里各種存貨（三）存貨結存表

《存貨結存表》用于查詢各種存貨的最新結存狀況，可以查詢各種存貨的實際庫存狀況（即實物庫存）以及可用量（業(yè)務庫存）等信息。返回8.（三）存貨結存表《存貨結存表》用于查詢各種存貨的最新結存（四）代管帳《代管帳》用于查詢各種存貨已經開票等待發(fā)貨的情況。下一張9.（四）代管帳《代管帳》用于查詢各種存貨已經開票等待發(fā)

各種庫存賬簿的查詢方法基本相同。下面用《出入庫流水賬》做例子，介紹庫存賬簿的查詢方法。請觀摩操作演示下一張10.各種庫存賬簿的查詢方法基本相同。下面用《出入庫流水賬三、庫存統計分析

通過“庫存統計分析”功能，可以查詢有關存貨的各種統計表；包括：

(一)收發(fā)存匯總表；(二)生產加工領料匯總表；

(三)生產加工單明細表；(四)生產加工單進度表；

(五)存貨分布表；(六)存貨批次匯總表；

(七)批次存貨匯總表。11.三、庫存統計分析通過“庫存統計分析”功能，可以（一）收發(fā)存匯總表

收發(fā)存匯總表反映各個倉庫，各種收發(fā)類別和各種存貨的收入、發(fā)出和結存情況。收發(fā)存匯總表是按照倉庫進行分頁查詢的。一個倉庫的收發(fā)存匯總表用一頁顯示。所有倉庫的收發(fā)存匯總表通過匯總功能查詢。收發(fā)存匯總表顯示的內容包括倉庫、存貨、自由項、期初結存數量（件數）、各種入庫類別的入庫數量（件數）、各種出庫類別的出庫數量（件數）和期末結存數量（件數）。返回12.（一）收發(fā)存匯總表收發(fā)存匯總表反映各個倉庫，各種收發(fā)（二）生產加工領料匯總表

生產加工領料匯總表是在產品的生產加工以后，提供給車間或者倉庫管理人員的反映領料情況的統計表。通過這個表，可以按單據、按日期了解各種材料的計劃數、累計出庫數、累計簽收數、未領料數、未簽收數等數據。返回13.（二）生產加工領料匯總表生產加工領料匯總表是在產品（三）生產加工單明細表

生產加工單明細表提供了采購執(zhí)行情況、生產領料情況和加工情況。具體包括產品名稱、生產數量、是否完工、下達日期、預計完工日期、完工日期、生產類型、生產車間、加工期、完成數量、采購訂單日期、供應商、入庫日期、計量單位、入庫數量等數據。返回14.（三）生產加工單明細表生產加工單明細表提供了采購執(zhí)行（四）生產加工單進度表

生產加工單進度表反映生產加工單上規(guī)定的生產任務的完成進度。具體包括計劃下達日期、預計完工日期、生產類型、加工商、生產車間、產品名稱、規(guī)格型號、計量單位、生產數量、完成數量、未完成數量、進度比例、完工日期等數據。返回15.（四）生產加工單進度表生產加工單進度表反映生產加工單（五）存貨分布表

存貨分布表反映各種存貨在各個倉庫的分布情況，包括存貨在各個倉庫的收入情況、發(fā)出情況和結存情況。下一張16.（五）存貨分布表存貨分布表反映各種存貨在各個倉庫的分

上述五種賬表的查詢方法以及各項操作，和本節(jié)前面介紹的出入庫流水賬的查詢、操作方法基本相同，這里就不多講了。存貨批次匯總表、批次存貨匯總表兩個賬表不在本書范圍之內。下一張17.上述五種賬表的查詢方法以及各項操作，和本節(jié)前面介紹的四、庫存儲備分析

庫存儲備分析包括：

呆滯積壓存貨分析和庫齡分析。18.四、庫存儲備分析庫存儲備分析包括：18.（一）呆滯積壓存貨分析

呆滯積壓存貨分析是把當前庫存量和最高庫存量或者安全庫存量進行比較，周轉率低于呆滯積壓標準并且超過最高庫存量（或者安全庫存量）的存貨稱作“積壓存貨”，周轉率低于呆滯積壓標準但是還沒有超過最高庫存量（或者安全庫存量）的存貨稱作“呆滯存貨”。系統提供的呆滯積壓存貨的分析方法是按照存貨周轉率進行分析的。呆滯積壓存貨分析輸出的內容包括存貨、各種存貨的最高庫存量或者安全庫存量、當前庫存量、超儲量、周轉率、周轉率與最低周轉率（呆滯積壓標準）的差、狀態(tài)（表示該存貨是呆滯存貨還是積壓存貨）等。返回19.（一）呆滯積壓存貨分析呆滯積壓存貨分析是把當前庫存量（二）庫齡分析

把結存數不為零的各種存貨各批次的入庫日期和當前日期進行比較，得出的差數就是庫齡。庫齡分析反映存貨在倉庫中停留的時間。輸出的內容包括倉庫、存貨、結存數量、結存件數、批號、入庫日期、當前日期、庫齡、供貨單位、部門、業(yè)務員等信息。下一張20.（二）庫齡分析把結存數不為零的各種存貨各批次的入庫日本節(jié)小結

本節(jié)介紹了“庫存”子系統的“庫存單據列表”、“庫存賬簿查詢”、“庫存儲備分析”、“庫存統計分析”四項功能。熟練掌握這些功能的操作是現代物流管理的要求。下一張21.本節(jié)小結本節(jié)介紹了“庫存”子系統的“庫存單據列表”、第6節(jié)庫存工具“庫存工具”提供了整理批次、整理現存量、查詢現存量和批量打印單據四項功能。這里向大家介紹后三項功能。22.第6節(jié)庫存工具“庫存工具”提供了整理批次、整理現存一、整理現存量

如果用戶認為當前倉庫賬上的現存量數據和單據上的數據不一致，可以使用這項功能把倉庫賬上的現存量數據調整正確。返回23.一、整理現存量如果用戶認為當前倉庫賬上的現存量數據和二、查詢現存量“查詢現存量”工具提供對庫存貨物的現存量進行集中全面查詢的功能。前面學過的《銷售出庫單》、《材料出庫單》等單據操作過程中，右擊單據表體彈出快捷菜單，單擊快捷菜單上“查詢現存量”命令項，也可以查看現存量。這里的“查詢現存量”工具是供用戶在沒有進行任何單據操作的情況下，查詢現存量使用的。返回24.二、查詢現存量“查詢現存量”工具提供對庫存貨物三、批量打印單據

使用“批量打印單據”功能，可以批量打印多種類型的單據。下一張25.三、批量打印單據使用“批量打印單據”功能，可以批量打注意

在“批量打印單據條件”對話框中，“倉庫”項必須輸入具體的倉庫名稱。在“請選擇要打印單據”界面，系統提供“單個選擇／取消”、“全部選擇／取消”兩種選擇方案。如果要打印單張單據，可以單擊這張單據記錄行左端的“選擇”欄（打上對勾）；如果要打印全部單據，可以單擊工具欄上的［全選］按鈕。下一張26.注意在“批量打印單據條件”對話框中，“倉庫”項必本節(jié)小結“庫存工具”包括整理批次、整理現存量、查詢現存量和批量打印單據四項功能。掌握這些工具的運用，對提高庫存管理水平和工作效率，會有較大的幫助。下一張27.本節(jié)小結“庫存工具”包括整理批次、整理現存量、查詢現第7節(jié)調整單

“調整單”是“核算”系統里的一項功能。調整單分入庫調整單和出庫調整單。28.第7節(jié)調整單“調整單”是“核算”系統里的一項功能一、入庫調整單

入庫調整單是對存貨的入庫成本進行調整的單據。它用來調整當月的入庫金額，并且相應調整存貨的結存金額?？梢葬槍螕M行調整；也可以針對存貨進行調整。它只調整存貨的金額，不調整存貨的數量。入庫調整單各個項目的具體錄入方法和學過的其他單據的錄入操作基本相同。下一張29.一、入庫調整單入庫調整單是對存貨的入庫成本進行調整的注意

按個別計價方式核算的存貨，不能輸入被調整單號，也就是說：不能對個別計價貨物的成本進行調整。入庫調整單保存即記賬，因此已經保存的單據不允許修改和刪除。返回30.注意按個別計價方式核算的存貨，不能輸入被調整二、出庫調整單

出庫調整單是對存貨的出庫成本進行調整的單據。和入庫調整單不同的是：出庫調整單只能以存貨為對象進行出庫成本的調整；不能以單據為對象進行出庫成本的調整。出庫調整單的操作界面、單據上各項目的意義、操作方法以及注意事項都和入庫調整單的相同。下一張31.二、出庫調整單出庫調整單是對存貨的出庫成本進行調整注意

出庫調整單也是保存即記賬，所以也不允許對已經保存的單據進行修改和刪除。下一張32.注意出庫調整單也是保存即記賬，所以也不允許對已經本節(jié)小結

調整單分入庫調整單和出庫調整單。入庫調整單是對存貨的入庫成本進行調整的單據。可以針對單據進行調整，也可以針對存貨進行調整。出庫調整單是對存貨的出庫成本進行調整的單據。它只能以存貨為調整對象。下一張33.本節(jié)小結調整單分入庫調整單和出庫調整單。下一張33.休息34.休34.第8節(jié)“核算”子系統的其余功能

在“核算”菜單的“核算”子菜單上，除了我們結合采購業(yè)務、銷售業(yè)務和庫存業(yè)務學過的功能以外，還有“特殊單據記賬”、“平均單價計算”、“采購入庫單成本成批錄入”、“生產加工成本分配”、“計劃價調整”、“差異率計算”等六項功能。在本節(jié)中把前五項功能以及單據和賬表向大家做一個大略的介紹。35.第8節(jié)“核算”子系統的其余功能在“核算”菜單的“核一、特殊單據記賬“特殊單據”是指除了各種入庫單、出庫單以外的其他單據，如調撥單等?！疤厥鈫螕涃~”的具體操作方法，和大家已經相當熟悉的“正常單據記賬”的操作方法相同。返回36.一、特殊單據記賬“特殊單據”是指除了各種入庫單、出庫二、平均單價計算“平均單價計算”功能主要用于按全月平均法計算成本的存貨。它向用戶提供隨時了解全月平均單價的功能，包括“計算本月全月平均單價”和“查詢以前月份全月平均單價”兩個部分。下一張37.二、平均單價計算“平均單價計算”功能主要用于按全月平注意

在本書的實例里，除了“備用庫”采用“個別計價法”以外，其它幾個倉庫采用的都是“移動平均法”來計算存貨成本，所以這里在“倉庫”參照窗里看不到任何倉庫。如果要做練習，可以先到“基礎設置－購銷存”的“倉庫檔案”里面另加一個倉庫，并把計價方式設置成“全月平均法”。下一張38.注意在本書的實例里，除了“備用庫”采用“個別注意(續(xù))

這里計算的本月平均單價，不是本會計月的最終全月平均單價，只是“即時單價”，相當于“移動平均法”計算的單價，只供用戶隨時了解本月平均單價的當前情況。只有進行了期末處理以后，最終計算出來的平均單價才用作出庫成本。返回39.注意(續(xù))這里計算的本月平均單價，不是本會計月的三、采購入庫單成本批量錄入“采購入庫單成本批量錄入”功能，是供用戶對在“采購”系統里錄入的，還沒有填上入庫成本（單價）的入庫單，集中錄入入庫成本用的。主要用于暫估價的輸入。在“采購”子系統里錄入采購入庫單的時候沒有錄入暫估單價的情況下，暫估價就用“核算”子系統的“采購入庫單成本批量錄入”功能錄入。返回40.三、采購入庫單成本批量錄入“采購入庫單成本批量錄入”四、生產加工成本分配

“生產加工成本分配”向用戶提供了進行產成品成本分配的快捷手段。使用這個功能，可以把產成品的總成本按照直接材料、間接材料、直接人工、輔助生產成本、委外加工費用、制造費用、水費、電費、其他費用等各項進行分攤。返回41.四、生產加工成本分配“生產加工成本分配”向用戶提供了

五、計劃價調整“計劃價調整”功能用于對企業(yè)計劃價的調整。它只對按計劃價計算成本的倉庫存貨有效。返回42.五、計劃價調整“計劃價調整”功能用于對企業(yè)計劃價的六、單據和賬表

“核算”子系統中的單據和賬表包括:(一)單據列表;(二)賬表。43.六、單據和賬表“核算”子系統中的單據和賬表包括:43（一）單據列表

單據列表包括采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單、入庫調整單和出庫調整單。各種單據的查詢操作和操作界面都大致相同。下面用入庫調整單列表做例子，說明具體的操作方法。返回44.（一）單據列表單據列表包括采購入庫單、產成品入庫單、（二）賬表

“核算”子系統里的賬表包括：

1．明細表；2．總賬；

3．出入庫流水賬；4．計價輔助數據；

5．入庫匯總表；6．出庫匯總表；

7．差異分攤表；8．收發(fā)存匯總表；

9．暫估材料余額表；一共九種。45.（二）賬表“核算”子系統里的賬表包括：45.1．明細表

明細表用于查詢本會計年度各個月份已經記賬的各種存貨的明細賬。它反映的是存貨在某段時間內的收、發(fā)、存的數量和金額的變化。明細賬是按末級存貨設置的。查詢的時候，只能查詢末級存貨在某段時間的收、發(fā)、存信息。返回46.1．明細表明細表用于查詢本會計年度各個月份已經記賬的2．總賬

總賬用于輸出存貨的總分類賬。輸出的賬簿以借方金額、貸方金額、余額的形式反映各種存貨在各個月份的收、發(fā)、余金額。返回47.2．總賬總賬用于輸出存貨的總分類賬。輸出的賬簿以3．出入庫流水賬

出入庫流水賬功能用于查詢當年任意日期范圍內，存貨的出入庫情況，為用戶提供一個簡捷方便的對賬、查賬的界面。可以按“已記賬”單據、“未記賬”單據、“全部單據”來查詢出入庫流水賬；也可以查詢《暫估入庫單》的流水賬。在查詢中，可以設置顯示格式；可以選擇顯示還是不顯示合計數；還可以聯查單據。返回48.3．出入庫流水賬出入庫流水賬功能用于查詢當年任意日4．計價輔助數據

計價輔助數據提供按照先進先出、后進先出、個別計價這三種計價方式進行核算的出入庫順序，以及結余數量和結余金額，方便用戶查賬、對賬。這項功能只對采用上述三種計價方式的倉庫有效；對采用這三種方式以外的其它計價方式的倉庫無效。返回49.4．計價輔助數據計價輔助數據提供按照先進先出、后進5．入庫匯總表

入庫匯總表用于對某個期間入庫的存貨進行統計匯總。它能夠提供已記賬入庫單、未記賬入庫單和全部單據的匯總數據。匯總統計的口徑有：按倉庫