商業(yè)銀行集團客戶信貸風險及其防控

商業(yè)銀行集團客戶信貸風險及其防控集團客戶與單一客戶一樣都是商業(yè)銀行的客戶，且隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的單一客戶會發(fā)展成為集團客戶。時下常有集團客戶出問題，引發(fā)商業(yè)銀行巨額資金損失案例被披露，使人感覺集團客戶風險大，甚至一說到集團客戶就會有一種不踏實的心理。其實，從商業(yè)銀行信貸風險管理的實踐來看，出問題的集團客戶只是極小的一部分，只要管理到位，信貸風險還是可控的。從數(shù)量上看，單一客戶出問題的戶數(shù)更多，只不過人們已習慣了，商業(yè)銀行對其風險管理也有一整套辦法。加之，單一客戶出現(xiàn)風險，一般金額不大，損失相對小些，而集團客戶出了問題，一般損失金額巨大，對商業(yè)銀行的經(jīng)營影響較大。因此，集團客戶的信貸風險成為近年來商業(yè)銀行普遍關(guān)注的問題。一、商業(yè)銀行信貸風險管理的缺陷我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸風險管理體系主要是基于單一法人客戶且在當?shù)亻_展業(yè)務(wù)的模式構(gòu)建的。這個管理體系對單一客戶的信貸風險管理還是有效的，但從對集團客戶的信貸風險管理來看，在不少環(huán)節(jié)上還存在一些問題，不能充分適應(yīng)，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）總、分、支機構(gòu)地域管制顯著我國商業(yè)銀行普遍實行的是總分行、多層級的管理體制，分支機構(gòu)屬地化傾向十分顯著，總行對分支機構(gòu)的管理主要是通過政策制度的制定、業(yè)務(wù)經(jīng)營指標的考核以及人事管理來實現(xiàn)。對信貸風險的管理，主要是在政策制度規(guī)定的框架內(nèi)，通過授權(quán)，由分支機構(gòu)的管理人員來分析判斷后作出決策。分支機構(gòu)集市場營銷、業(yè)務(wù)經(jīng)營和風險管理于一身。這種多層級的機構(gòu)、屬地化的經(jīng)營與管理本身就已弱化了信息的傳遞速率，同時又由于各分支機構(gòu)都有各自的經(jīng)營目標，缺乏有效的信息交互機制，使分支機構(gòu)之間橫向傳遞信息的渠道十分不暢，從而影響了商業(yè)銀行對集團客戶信息的及時掌握和快速傳遞。一旦出現(xiàn)風險跡象，往往因未能迅速地獲得全面的信息，未及時采取防控措施而貽誤最佳化解風險的時機，容易造成對集團客戶風險的失控。按現(xiàn)行的商業(yè)銀行對各分支機構(gòu)的業(yè)績評價和經(jīng)營目標考核辦法，各分支機構(gòu)只在總行規(guī)定的區(qū)域內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)，分支機構(gòu)的負責人只對本機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展指標和信貸風險負責。而且這種考核辦法又缺乏分支機構(gòu)之間的協(xié)同配合機制和合作的利益分享機制，使得分支機構(gòu)主要關(guān)注自身的績效，而忽視全行整體利益和其他分支機構(gòu)的風險。由于缺乏利益上的激勵，做了工作卻不能分享成果，這樣就會影響分支機構(gòu)對集團客戶信息的關(guān)注和及時處置，弱化對轄區(qū)內(nèi)集團客戶關(guān)聯(lián)風險的重視，甚至對跨轄區(qū)的集團客戶風險會視而不見。即使上級行作了風險提示，各分支機構(gòu)也認為那是在別的區(qū)域或別的分支機構(gòu)有問題，自己這里的客戶沒有問題，以至于時常出現(xiàn)同一銀行的若干分支機構(gòu)與同一集團客戶的關(guān)聯(lián)成員之間都按各自的判斷，建有信貸關(guān)系，提供融資；在同一時點上，對同一集團客戶在同一銀行不同的分支機構(gòu)間出現(xiàn)不同的政策，有的分支機構(gòu)已采取了風險防控措施，在清收轉(zhuǎn)化，而有的分支機構(gòu)則還在積極營銷，給其關(guān)聯(lián)企業(yè)增加融資。商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸風險管理方式、政策制度、操作流程、風險防控手段等等大都是在以分支機構(gòu)為主的風險管理架構(gòu)下，以單一客戶的風險防控為基礎(chǔ)來確定的。因此，比較適應(yīng)對單一客戶的風險防控，而對集團客戶則顯得較為乏力，有些信貸政策失效，有些制度、手段和工具失靈。對一些多元化、跨區(qū)域經(jīng)營的集團客戶很難采用單一的行業(yè)政策、區(qū)域政策，出現(xiàn)風險也難以用對單一客戶有效的辦法來防控。尤其是對一些通過關(guān)聯(lián)交易掩蓋關(guān)聯(lián)風險的問題，缺乏有效手段來加以控制。跟蹤監(jiān)測集團客戶的資金流向，貸款用途、還貸來源的工具還不夠先進。對一些利用集團關(guān)聯(lián)交易惡意騙取商業(yè)銀行信貸資金行為的防控手段缺乏效率，使商業(yè)銀行的一些集團客戶信貸業(yè)務(wù)在局部出現(xiàn)了風險。（二）集團客戶信息不對稱信息搜集手段落后，信息來源渠道較窄，主要依靠客戶提供。目前商業(yè)銀行程度不同地都開發(fā)建設(shè)了信貸風險管理系統(tǒng)，有了一些初步的風險防控功能，但系統(tǒng)的信息來源渠道單一，涉及的面也很窄。即使在同一商業(yè)銀行內(nèi)，各種客戶信息也未完全整合，實現(xiàn)共享。與銀行外部的信息基本上都未實現(xiàn)交互對接。同時，大量的信息搜索、篩選、匹配等仍主要靠人工處理，自動化程度不高，降低了信息利用效率。因而對集團客戶的信息掌握處于較為零散和不對稱狀態(tài)，制約了商業(yè)銀行對集團客戶信貸風險的掌控和化解。二、集團客戶信貸風險的防控措施（一）集團客戶信貸風險的防控措施商業(yè)銀行對集團客戶的信貸風險管理是一個系統(tǒng)工程，不能就事論事，而是應(yīng)當從信貸風險管理的體制、機制、方式、手段以及員工素質(zhì)等方面全方位結(jié)合起來考慮。事實上，這也是商業(yè)銀行的信貸風險管理如何適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展模式和增長方式轉(zhuǎn)變的問題?？蛻舻慕?jīng)營模式、業(yè)務(wù)增長方式轉(zhuǎn)變了，商業(yè)銀行信貸風險管理的方式也必須轉(zhuǎn)變，使之與客戶的經(jīng)營模式和增長方式相適應(yīng)。商業(yè)銀行要針對集團客戶的經(jīng)營特點和信貸風險特點，依靠制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、方法創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新等來完善現(xiàn)行的信貸管理方式。（二）完善集中的信貸風險管理體制根據(jù)集團客戶跨區(qū)域的經(jīng)營特點，商業(yè)銀行必須要適應(yīng)市場和客戶的變化，進一步完善集中垂直的信貸風險管理體制，調(diào)整各分支機構(gòu)的管理職能，實現(xiàn)信貸風險的集中管理。集中管理是根據(jù)集團客戶的跨區(qū)域、多元化經(jīng)營特點，健全和強化由上級行集中管理的職能，拉直風險管理的報告路徑。對跨轄區(qū)的客戶由上級行集中管理，對跨省或跨國的客戶由總行集中管理。集中管理的內(nèi)容包括對集團客戶實行統(tǒng)一評定信用等級、統(tǒng)一授信、統(tǒng)一信貸政策、統(tǒng)一風險控制要求。各分支機構(gòu)按總行或上級行的統(tǒng)一規(guī)定，根據(jù)不同集團客戶的不同政策要求，分別落實，分頭把關(guān)。（三）完善信貸管理制度商業(yè)銀行應(yīng)針對集團客戶的經(jīng)營特點進一步完善信貸管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作標準，把集團客戶的信用風險作為信貸風險管理的重要內(nèi)容，使其在信貸政策、制度、操作流程各個方面得到充分體現(xiàn)，使各分支機構(gòu)在對集團客戶辦理信貸業(yè)務(wù)時有明確的政策制度依據(jù)和不同于單一客戶的信貸業(yè)務(wù)操作要求，切實提高信貸管理的整體水平。具體還要把好以下幾關(guān)：1．要把好新客戶的準入關(guān)首筆貸款不論額度大小，均應(yīng)上收，由上級行進行審查審批，不僅要審查借款人本身的經(jīng)營情況和還款來源，還要審查借款人的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、管理體制以及對外投資、應(yīng)收應(yīng)付款項、主要交易對手、定價機制和高管素質(zhì)等可能對企業(yè)信用產(chǎn)生重大影響的因素以及資本金到位情況，股東出資的款項來源等等。審查中如發(fā)現(xiàn)該客戶的主要股東是跨省區(qū)或跨國的關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)上報總行審批，以防范集團企業(yè)利用跨區(qū)域經(jīng)營和關(guān)聯(lián)關(guān)系進行多頭融資、過度融資，甚至欺詐融資。2．要嚴格把好信貸操作環(huán)節(jié)一是關(guān)聯(lián)擔保問題，有效擔保作為一種補救措施，是防范和控制信貸風險的重要手段。對集團客戶內(nèi)部各成員之間的相互擔保必須控制在授信的信用敞口額度內(nèi)，在現(xiàn)行法律尚不完善的情況下，這種形式上的擔保也是必要的。但商業(yè)銀行在信貸風險管理上，對此類擔保則應(yīng)按信用貸款標準嚴格管理。二是借款合同條款約束問題，商業(yè)銀行在與集團客戶辦理信貸業(yè)務(wù)中，還應(yīng)通過在借款合同中設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露條款、消極保證條款、關(guān)聯(lián)交易限制條款、利潤分配條款、交叉違約條款等，對集團客戶及其各成員企業(yè)的行為進行約束。3．不可忽略的貸后管理環(huán)節(jié)貸款發(fā)放后，商業(yè)銀行要密切關(guān)注隨時可能發(fā)生的企業(yè)之間的資產(chǎn)重組、股權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓、合作交易、對外投資等變化，及時調(diào)整集團客戶的構(gòu)成關(guān)系。還要關(guān)注集團客戶的經(jīng)營活動，特別是主營業(yè)務(wù)盈利和變化情況，一旦發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)異常，應(yīng)及時預(yù)警并采取措施防范和控制信貸風險。（四）完善績效考核機制調(diào)整業(yè)務(wù)考核和業(yè)績評價方法，建立風險、收益和成本相匹配的業(yè)績考核體系，用經(jīng)濟資本和風險調(diào)整資本回報等科學指標來核定分支機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)績。分支機構(gòu)為全行提供的每一條信息，所做的每一項工作，都應(yīng)該在業(yè)績中得到體現(xiàn)，以鼓勵分支機構(gòu)為全行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營目標的實現(xiàn)多作貢獻。在此基礎(chǔ)上，對信貸業(yè)務(wù)流程的各個節(jié)點進行成本和效益分解，為各個環(huán)節(jié)、各個崗位所作貢獻提供考核標準。在調(diào)整和改進對分支機構(gòu)考核的同時，還應(yīng)對信貸人員的工作業(yè)績進行考核，推行職業(yè)化的業(yè)務(wù)資格認定，通過系統(tǒng)的、專業(yè)化的培訓，保證信貸隊伍的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)專家型人才。（五）完善信息管理技術(shù)要增加商業(yè)銀行與外部信息接口，充分共享社會信息資源，并實現(xiàn)信息匹配的自動控制，消除信息“真空地帶”。有關(guān)部門要加快法人征信系統(tǒng)建設(shè)，目前已經(jīng)建立的人民銀行的信貸登記系統(tǒng)、證監(jiān)會的上市公司信息、工商部門的工商登記信息、商業(yè)銀行的信貸客戶信息等都應(yīng)通過一定的形式實現(xiàn)共享。同時商業(yè)銀行對自身的信貸風險管理系統(tǒng)也要進一步升級改造，增加信貸風險識別功能，開發(fā)的風險識別程序要有對輸入的客戶資料進行自動匹配功能、交叉違約自動控制功能，實現(xiàn)對集團客戶貸款全過程的自動監(jiān)測和剛性控制，任一成員企業(yè)發(fā)生違約或者信用降低，系統(tǒng)會立即對該集團客戶所有成員企業(yè)的融資業(yè)務(wù)自動進行風險提示、預(yù)警和控制，以避免風險的擴大和蔓延。（六）加強信貸資金管理的措施1．對集團客戶統(tǒng)一授信建議與集團客戶有信貸關(guān)系的各商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)在人民銀行和銀監(jiān)局的協(xié)調(diào)下，成立專門的行業(yè)協(xié)會性的銀團組織，負責對集團客戶統(tǒng)一授信。該銀團組織在銀監(jiān)局的監(jiān)管下，可根據(jù)各商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額和貸款指標，通過充分協(xié)商，在統(tǒng)一授信額度內(nèi)合理分配各商業(yè)銀行的信用額度，各行在分配信用額度內(nèi)自主向集團客戶進行貸款。2．強化貸后管理建議增加銀監(jiān)會對企業(yè)貸款用途的檢查監(jiān)督職能，防止銀企聯(lián)手逃避監(jiān)管現(xiàn)象的發(fā)生；各商業(yè)銀行要加強對集團客戶及大型項目的貸后管理，及時了解集團客戶的經(jīng)營情況及財務(wù)狀況，對單筆大額信貸資金的劃付使用要重點進行事前審核、事后跟蹤，確保信貸資金實際用途與借款合同一致，并定期或不定期地對集團客戶信貸資金的使用情況進行重點檢查，嚴防借款被違規(guī)使用，對不按借款合同規(guī)定用途使用貸款情節(jié)特別嚴重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回全部貸款；完善責任追究和激勵約束機制，增強貸款調(diào)查及審批人員的責任感。3．加強票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，各商業(yè)銀行要重點檢查企業(yè)簽發(fā)和貼現(xiàn)承兌匯票是否有真實的貿(mào)易背景，合同標的物是否真實交付和發(fā)生位移；對無法證實交易真實性的票據(jù)，人民銀行和銀監(jiān)部門要嚴禁商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為的定期通報制度和處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，防范票據(jù)風險。4．減少信用貸款及關(guān)聯(lián)企業(yè)互相擔保各商業(yè)銀行對集團客戶和大型項目要審慎授信，減少信用貸款以及集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)的相互保證擔保，否則一旦整個集團發(fā)生信用危機，商業(yè)銀行將回收無望。建議增加集團客戶貸款的實物抵押及債權(quán)或物權(quán)質(zhì)押比重，或者強制集團客戶利用外部企業(yè)擔保，以減少信貸資金的回收風險。5．借助中介結(jié)構(gòu)獲取真實信息建議商業(yè)銀行在授信協(xié)議和貸款合同中