【農(nóng)村信用社不良貸款成因及其治理對策：以A縣為例8300字（論文）】

農(nóng)村信用社不良貸款成因及其治理對策—以A縣為例目錄TOC\o"1-3"\h\u232651.緒論 .緒論1.1研究背景中國農(nóng)村金融自改革幵放以來發(fā)展迅速，推動了我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。尤其是現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社幾乎是目前中國支持“三農(nóng)”發(fā)展和推動新農(nóng)村建設(shè)的主力軍，它的發(fā)展帶動了以農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為主的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。因此，維護農(nóng)村信用社健康有序的發(fā)展不僅有利于促進農(nóng)村金融體系持續(xù)健康發(fā)展，而且對解決“三農(nóng)”問題也具有重要作用。然而現(xiàn)下由于歷史、體制、環(huán)境等各種各樣的內(nèi)外界因素影響，在深化改革過程中，農(nóng)村信用社不斷地暴露出許多問題，嚴重制約了自己的經(jīng)營和支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的能力。其中面臨的最大問題之一是不良貸款處置。如何在消化己有不良貸款的同時從根本上防范和化解金融風(fēng)險，遏止新的不良貸款的滋生，應(yīng)對經(jīng)濟環(huán)境對不良資產(chǎn)處置所提出的挑戰(zhàn)，不僅對提高農(nóng)村信用社盈利能力及抗風(fēng)險能力至關(guān)重要，而且是能較好的促進農(nóng)村經(jīng)濟改革，對于鞏固和增強國內(nèi)外對我國金融體系乃至整體經(jīng)濟的信心是非常重要的。因此，從現(xiàn)實和理論角度出發(fā)，農(nóng)村信用社不良貸款處置問題與農(nóng)村經(jīng)濟未來發(fā)展命運密切相關(guān)。1.2研究意義在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，金融體制改革深化的今天，研究農(nóng)村信用社不良貸款問題對化解信用社不良貸款、防范不良貸款引發(fā)的金融風(fēng)險具有重要的理論和現(xiàn)實意義。首先，由于當(dāng)下農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)來源于貸款，使得其金融風(fēng)險更加集中，如果不良貸款比重過大或處置不當(dāng)，就會影響整個信用社的穩(wěn)健運行。通過對農(nóng)村信用社的不良貸款存在的問題及產(chǎn)生原因進行分析，探索其處置的模式與方法，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險，為解決農(nóng)村信用社不良貸款問題提供了較強的理論價值。其次，農(nóng)村金融是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的基礎(chǔ)和保障。作為農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一個與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶具有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社是為農(nóng)村經(jīng)濟提供金融服務(wù)的核心力量。尤其是在建設(shè)社會主義新農(nóng)村、全面推進小康社會建設(shè)的進程中，農(nóng)村信用社正在發(fā)揮著越來越重要的作用。保證農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)定發(fā)展，就幾乎保證了農(nóng)村經(jīng)濟的長足發(fā)展。因此對農(nóng)村信用社不良貸款的研究,關(guān)系到農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展和農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局，具有現(xiàn)實必要性、重要性和緊迫性。1.3研究主要內(nèi)容及方法本研究主要內(nèi)容是農(nóng)村信用社不帶貸款存在哪些問題，以及形成這么問題的原因，然后提出相對應(yīng)的解決對策。研究方法主要有文獻研究法；實證分析法。2.A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀及存在的問題2.1A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀A(yù)縣地處經(jīng)濟活躍的湖南省西北部，東據(jù)西洞庭湖，北枕鄂西山地和漢江平原，南抵資水流域，資源物產(chǎn)豐饒，是中國重要的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。經(jīng)濟繁榮，2013年金融機構(gòu)各項存款余額152億元，增長16.7%；貸款余額100億元，增長21%。85%的人口為農(nóng)業(yè)人口，農(nóng)村經(jīng)濟活躍、發(fā)展?jié)摿Υ蟆?.1.1A縣農(nóng)村信用社的基本現(xiàn)狀A(yù)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社成立于1952年，50多年來，經(jīng)過幾代信合人的奮斗，由小到大、由弱到強，已成為推動農(nóng)村金融發(fā)展的主要力量和聯(lián)系農(nóng)民的金融橋梁，在支持地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。全區(qū)現(xiàn)下轄34個信用社、1個營業(yè)部、7個信用分社、8個儲蓄所，有員工465名。主營業(yè)務(wù)：居民儲蓄、單位存款；個體農(nóng)戶、商戶、助學(xué)貸款，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款，農(nóng)村工商業(yè)貸款，住房按揭貸款等城鄉(xiāng)居民消費貸款；開辦代發(fā)工資、代理保險、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)等中間業(yè)務(wù)；擁有福祥卡、POS機、ATM機、網(wǎng)上銀行等便捷的金融工具和服務(wù)渠道。至2010年11月末，各項存款余額28億元，各項貸款余額18億元，不良貸款得到有效控制，資本充足率逐步上升，盈利能力不斷增強。秉承服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)城鄉(xiāng)居民、服務(wù)中小企業(yè)的宗旨，努力打造“農(nóng)民增收、企業(yè)增效、社會滿意”的富有生機活力的現(xiàn)代金融企業(yè)。2.1.2A縣農(nóng)村信用社存款情況截止2014年12月31日，各項存款余額670281萬元，比年初增加120494萬元，增幅為21.92%，完成全年任務(wù)110000萬元的110%，其中：定期存款439699萬元，活期存款230582萬元，分別占存款總額的65.6%、34.4%。對公存款50151萬元，財政性存款7959萬元，儲蓄存款611332萬元，其他存款839萬元（見圖3.1）；福祥卡累計發(fā)放283383張，比年初增加13560張，卡存款余額119030萬元，卡均余額0.42萬元。隨著各大國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣性擴張和國家對農(nóng)信社扶持力度的下降，使得該農(nóng)信社喪失了小額信貸的優(yōu)勢，加之不良貸款的連年增加，使得該農(nóng)信社近年來在銀行間的競爭力相對減弱。另外，存款和貸款利息之差是各銀行利潤的主要來源，一旦貸款出現(xiàn)問題，就會造成銀行的巨大利潤損失。由于近年來該農(nóng)信社對貸款管理工作的重視程度相對放松，導(dǎo)致其不良貸款問題十分嚴重。2.1.3A縣農(nóng)村信用社不良貸款情況根據(jù)不良貸款五級分類標準，A縣聯(lián)社截止2014年12月末不良貸款總額為48988萬元，不良貸款率為11.69%，2013年12月末不良貸款總額為78841萬元，不良貸款率為24.02%，2012年12月末不良貸款總額為81078，不良貸款率為27.35%，此外，表外不良貸款金額為53157萬元，其中已核銷呆賬貸款38943萬元，已置換不良貸款14214萬元。從表3.3上看，該聯(lián)社的不良貸款雖然逐年下降，但仍未達到銀監(jiān)會5%的最低標準要求，不良貸款占比高而且大部分是2010年以前產(chǎn)生的不良貸款，清收任務(wù)十分艱巨。2.1.4A縣農(nóng)村信用社不良貸款特征（1）不良貸款分布廣。35家信用社均存在不同程度的不良貸款，表外不良貸款也達到了53157萬元，遍布34個鄉(xiāng)鎮(zhèn)；其次，大部分不良貸款產(chǎn)生于2006年前，大約占到不良貸款總額的80%，2006年以后產(chǎn)生的不良貸款僅占兩成。老的不良貸款的形成大部分原因就在于歷年轉(zhuǎn)貸從而無力歸還。（2）不良貸款單筆數(shù)額小，戶頭多。不良貸款大部分是2萬元左右的小額信譽貸款，農(nóng)戶利用這些貸款購買農(nóng)藥、化肥、種子。由于以前貸款程序的不完善，貸款戶的相關(guān)信息不明確，加上部分貸款存在頂名、假名、冒名、借名現(xiàn)象，甚至有些人情貸款還有信貸員的參與，使得大量小額貸款無法找到確切的還款人，加大了清收工作的難度。（3）不良貸款隱蔽性強。該縣農(nóng)村信用社2008年才開始在全社范圍內(nèi)實行不良貸款五級分類，信貸人員對該方法的認識不深，無法做到靈活運用，加上管理人員與基層信貸員之間的信息不對稱，導(dǎo)致不良貸款的分類的準確度大大降低。因此，正常貸款中也可能有不良貸款的存在，隨時可能暴露出來。2.2A縣農(nóng)村信用社存在的問題2.2.1農(nóng)村信用社管理觀念及認識落后長期以來，許多農(nóng)村信用社信貸人員在進行貸款決策時，一般是根據(jù)其利潤、抵押物、信用評價等。而忽視了現(xiàn)金凈流量，也就是貸款到期是否有足夠的償還貸款的現(xiàn)金量。因此體現(xiàn)出農(nóng)村信用社管理觀念的落后。另外，農(nóng)村信用社管理認識也相較落后。一是用重組貸款的方法掩蓋貸款的存在風(fēng)險；二是單純用貸款期限來劃分貸款種類；三是資產(chǎn)質(zhì)量考核占比較小。2.2.2信貸檔案管理不規(guī)范農(nóng)村信用社在應(yīng)對不良貸款上，主要還是利用較為傳統(tǒng)、簡單的方式，采取現(xiàn)金清收、以資抵債、資產(chǎn)重組或者呆賬核銷等方式，對資產(chǎn)證券化、專業(yè)機構(gòu)經(jīng)營等較為先進的方式應(yīng)用較少。當(dāng)然，隨著我國金融體制改革的不斷深入，金融市場的不斷完善發(fā)展，可供農(nóng)村信用社選擇處置不良貸款的方式更加豐富也更加合理。以資抵債方式在對抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的處理過程中，也需要大量的前期投入。資產(chǎn)重組由于回款周期較長，同樣需要投入時間和人力。采用呆賬核銷方式處置不良貸款更是通過內(nèi)部自身吸收不良貸款的損失。貸款把關(guān)不嚴、調(diào)查不細。有的信用社的借款申請書是制式的，借款人只是在制式借款申請書上填空，還有的借款人不會填寫申請書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請書照貓畫虎，對借款人的貸款用途和基本情況不做深入細致地調(diào)查了解，從源頭上埋下風(fēng)險隱患。建立信貸檔案不僅可以明確信貸責(zé)任，也可以作為真實反映信貸業(yè)務(wù)和信貸運行的憑證。因此，管理信貸檔案也是信用社日常工作的一部分，需要管理人員和從業(yè)人員引起足夠的重視。2.2.3信貸機制不健全信用社的信貸機制涵蓋了信用社信貸部門信貸業(yè)務(wù)管理的各項制度，旨在強化信貸管理，規(guī)范信貸程序，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，具體包括貸款的申請、受理、調(diào)查、審查、審批、簽訂借據(jù)、發(fā)放、貸后監(jiān)控、收回等，信貸部門工作人員的人事調(diào)動、工作安排與薪酬管理也包括在內(nèi)，銀行的總體信貸目標的制定?？梢詮娜矫鎭碚撌?，分別是貸前審查、授信與用信、貸后管理。（1）貸前審查。貸前審查主要包括對借款人的真實身份、資產(chǎn)應(yīng)有狀況、提供材料的真實情況的審查。由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高，相關(guān)信貸審查制度不是很完善，加上政府的干預(yù)，信用評級有名無實，很多信譽度很低的借款人買通信貸人員人為刪除不良信譽記錄，貸前審查往往被形式化。貸前審查是整個信貸工作的基礎(chǔ)，不嚴謹?shù)馁J前審查將導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法健全貸款機制，防范信貸風(fēng)險。該縣農(nóng)村信用社在進行貸前審查時基本上采用閉門造車的方式或者全社統(tǒng)一使用同一個模版，對借款人很少進行實地考察，對其經(jīng)濟實力并不完全了解，存在很大風(fēng)險。（2）授信與用信。首先，農(nóng)村信用社在進行客戶授信管理時流于形式，對擬建立和已建立信貸關(guān)系的客戶，沒有核定獨立的授信方案。因此該縣農(nóng)村信用社的部分管理人員與信貸從業(yè)人員在進行授信時常常違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)，容易出現(xiàn)貸款收回入賬不及時，將信貸資金挪作他用，自己審批自己貸款和以收受回扣的方式放貸等行為，這也是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的另一個重要因素。其次，崗位設(shè)置不夠科學(xué)，大部分信用社存在員工較少的現(xiàn)象，特別是信貸人員，有的信用社規(guī)模小甚至沒有設(shè)置信貸專員崗位，由社主任直接進行授信，開拓市場發(fā)展新客戶存在一定的難度，對客戶的調(diào)查也會出現(xiàn)草率應(yīng)付的情況，放貸的權(quán)限集中在一人手中，對于是否授信很難把控，容易出現(xiàn)多頭貸款、交叉貸款現(xiàn)象。最后，對于信用社來說借款人接受貸款后用信情況如何很少受到信貸人員的重視，缺乏對貸款戶的跟蹤回訪，授信后就與我無關(guān)的觀念很難改變，直到借款人出現(xiàn)確實無力還款情況后才引起信貸人員的重視，此時再要收回貸款基本已無可能。3.A縣農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因為能夠降低不良貸款發(fā)生率,保證貸款良好穩(wěn)定發(fā)展,必須要分析其形成因素,在此基礎(chǔ)上還要積極選擇有效對策將問題解決.從而保證貸款良勝發(fā)展。3.1借款人信用意識差借款人的道德水平很容易引起道德風(fēng)險和逆向選擇的現(xiàn)象，造成金融機構(gòu)機構(gòu)出現(xiàn)內(nèi)在脆弱性，從而產(chǎn)生大量的不良貸款。因為借款人業(yè)務(wù)發(fā)展需要大量資金，對貸款有著迫切的需求但由于某些客觀原因?qū)е缕洳环腺J款條件，只能通過提供虛假信息，造成信息不對稱的情況來獲得金融機構(gòu)的貸款。借款人有意利用虛假信息得到貸款后，并非將資金用于其申請貸款時所說的用途上，而是將資金挪用。這種情況下，借款人在申請成功貸款后并無積極的還款意愿，可以說這種貸款的風(fēng)險性極大，借款人很有可能不償還貸款，造成不良貸款的產(chǎn)生。貸前對借款人的真實身份、資產(chǎn)狀況以及還款來源等主要要素的調(diào)查不嚴格；貸時受其他外部因素影響較大或領(lǐng)導(dǎo)一言堂，導(dǎo)致把關(guān)不嚴；貸后管理相對薄弱，貸款后續(xù)跟蹤重視不夠，為不良貸款的形成埋下隱患。3.2內(nèi)部管理混亂內(nèi)部控制與產(chǎn)權(quán)制度息息相關(guān)，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理可以導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)控制度不完善。為達到計劃的經(jīng)營目標、防范金融風(fēng)險，農(nóng)村信用社的高級管理層會對內(nèi)部各級機構(gòu)、部門以及人員進行風(fēng)險控制、制度管理。首先，重發(fā)放輕管理、重數(shù)量規(guī)模輕質(zhì)量效益是信貸管理中存在的重要問題，責(zé)任部門沒有有效跟蹤管理發(fā)放后的貸款情況，催收工作不到位，最終盲目的擴大貸款規(guī)模并降低了資產(chǎn)質(zhì)量。其次，在進行貸款審批時，只將借款人的擔(dān)保措施和貸款抵押最為審批貸款條件，沒有充分考慮借款人的信用情況、管理能力、經(jīng)營狀況。再次，沒有對貸款預(yù)警機制進行建立健全，沒有充分評估和提升貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險，信貸風(fēng)險的檢測不到位。最后，權(quán)限管理不到位。開展授權(quán)管理工作時，評級工作沒有依據(jù)客戶真實有效的財務(wù)信息進行。與其他專業(yè)性金融機構(gòu)相比，農(nóng)村信用社在在內(nèi)部控制制度的建立上不僅相對滯后，還缺乏科學(xué)化、規(guī)范化。由于內(nèi)部控制制度跟不上信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致信貸制度監(jiān)管不到位，信貸制度落實不具體，信貸制度執(zhí)行不嚴格，無法有效的防范貸款的風(fēng)險，從而加大了信貸資金的風(fēng)險性。3.3信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較差農(nóng)村信用社員工素質(zhì)整體不高，因此，其可持續(xù)發(fā)展嚴重受到人力資源水平的限制。人力資源的管理水平不僅僅制約了其管理制度的建立與執(zhí)行，還影響著農(nóng)村信用社不良貸款的清收工作。農(nóng)村信用社貸款筆數(shù)多，金額相對小，信貸人員人均管戶多，使得貸款管理比較松散。農(nóng)村信用社存量不良貸款中有一部分是原信用站發(fā)放，信用站撤站后，因貸后管理不到位，造成不良貸款。另一方面現(xiàn)在信用社客戶經(jīng)理大部分年紀偏大，對新業(yè)務(wù)、新知識、新技能掌握不夠，合規(guī)意識淡薄，部分信貸人員缺乏職業(yè)精神和敬業(yè)精神，只顧眼前利益，不關(guān)注潛在的風(fēng)險。信用社工作的人員比較少,因此他們的能力不能夠勝任信用社的業(yè)務(wù)。他們每個人管理的客戶人數(shù)比較多,因此就會忽略一些問題,造成管理的松散。他們管理的人數(shù)較多,所以在以后的管理工作中就會忘記到期的催收工作,還有就是他們的業(yè)務(wù)能力以及技能的掌握比較缺乏,只有眼前的利益,沒有長遠的目標。貸人員自身的原因,他們有些人員會出現(xiàn)意外情況或者對信用社進行詐騙的行為,這些都會引起不良貸款。其次，員工培訓(xùn)制度相對落后，質(zhì)量較低。農(nóng)村信用社員工整體素質(zhì)本身就不高，無論是金融基礎(chǔ)知識，還是專業(yè)業(yè)務(wù)技能等方面都需要單位通過加強培訓(xùn)來彌補與其他金融機構(gòu)的差距。3.4政府不當(dāng)干預(yù)及政策性影響因素政府的政策影響。為振興地方經(jīng)濟，發(fā)展區(qū)域產(chǎn)業(yè)，地方政府指令農(nóng)村信用社向特定對象發(fā)放貸款。該類貸款沒有相應(yīng)的財政資金保障，又缺乏有效的抵押、擔(dān)保，一旦發(fā)生虧損，貸款就可能形成不良。個別農(nóng)戶還把政策性貼息貸款當(dāng)成是國家的扶貧款，認為不用歸還。2000年以前，地方政府出臺各種產(chǎn)業(yè)政策，通過行政手段要求農(nóng)村信用社向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，因大部分項目沒有發(fā)展前景，后受經(jīng)濟影響企業(yè)不能正常運轉(zhuǎn)，大部分貸款難以收回，形成不良貸款。另外，由于今年來地方政府開始調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，分別在政策與經(jīng)濟上對能快速提高GDP的產(chǎn)業(yè)進行資源傾斜，這種不顧市場經(jīng)濟的政策干預(yù)導(dǎo)致一些投資回報周期長的農(nóng)村企業(yè)遭受經(jīng)濟擠壓，從而被迫向信用社貸款，研究表明，由于政府干預(yù)而產(chǎn)生危機的企業(yè)，即便向信用社貸款成功，其成活率也相當(dāng)?shù)?，大部分只能走向破產(chǎn)之路。由此可見，政策干預(yù)無疑會導(dǎo)致不良貸款增長。四、A縣解決農(nóng)村信用社不良貸款成因的有效對策提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。只有先把好貸款出口關(guān)，確保新增貸款風(fēng)險最小，甚至是零風(fēng)險。然后才能在逐步清收、盤活、化解原有不良貸款的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。4.1強化貸款審查過程充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督職能作用，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，堵塞信貸管理和運行中的漏洞。農(nóng)村信用社目前所采取的清收不良貸款處置方式還是較為傳統(tǒng)的發(fā)放，創(chuàng)新意識薄弱，因此，在不良貸款請受壓力逐漸加大的情況下，黑龍江省農(nóng)村信用社更應(yīng)該積極創(chuàng)新請收不良貸款的方式，加大清收力度。要嚴格執(zhí)行貸款第一責(zé)任人制度。誰調(diào)查、誰同意、誰發(fā)放，誰就是貸款收回的第一責(zé)任人，要拿出貸款利息收入的一部分作為客戶經(jīng)理的薪酬考核，要明確貸款收益、貸款損失與第一責(zé)任人的關(guān)系，真正體現(xiàn)貸款發(fā)放責(zé)、權(quán)、利，充分調(diào)動客戶經(jīng)理發(fā)放、管理貸款工作的積極性。對造成貸款損失的，要追究經(jīng)濟賠償、政紀、法律責(zé)任。要加大審計稽核力度，做好各種常規(guī)審計、專項審計、延伸審計、離職審計，對存在的問題和隱患及時查處、整改，確保信貸業(yè)務(wù)合規(guī)、合法。要按規(guī)定做好貸后檢查工作，對即將逾期或已逾期貸款及時下發(fā)催收通知書，對需要公告催收的及時公告催收，對抵押貸款及調(diào)查發(fā)現(xiàn)貸戶有還款能力的及時向法院起訴執(zhí)行。同時，加大檢查力度，規(guī)范展期和借新還舊行為。4.2嚴格規(guī)范制度，加強內(nèi)部控制現(xiàn)階段的農(nóng)村信用社基本上還處在“一言堂”或者少數(shù)人控制的管理模式。在這種情況下，農(nóng)村信用社的發(fā)展缺乏有力監(jiān)督，致使其風(fēng)險管理水平相對落后。若想有效提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險應(yīng)對能力，防范不良貸款的產(chǎn)生，則必須明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)，明確其股權(quán)的屬性，在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明的基礎(chǔ)上增資擴股，增強其資金實力。應(yīng)當(dāng)從“三查”原則出發(fā)，對新增貸款企業(yè)的信用情況進行嚴格審查，對有效抵押和擔(dān)保進行落實，從根本上對不良貸款進行預(yù)防，在貸款前即對風(fēng)險進行有效控制。另一方面對責(zé)任追究制度進行落實。貸款第一責(zé)任人責(zé)任書必須在每一筆貸款前簽訂，對風(fēng)險責(zé)任進行落實，一旦形成不良貸款，即開啟責(zé)任追究制度，堅決追究相關(guān)責(zé)任人和第一責(zé)任人的責(zé)任。最后，將對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理予以強化。為了對信貸資產(chǎn)進行搶救，可先還后貸，對利息進行適當(dāng)減免，對抵債資產(chǎn)進行接收，可用擔(dān)保方式代替信用，可分期還款，在不違背大原則的情況下可采用任何有利于盤活的方法。此外一定的自主權(quán)應(yīng)當(dāng)被賦予基礎(chǔ)信用社，對合規(guī)操作時信貸人員的責(zé)任予以免除，為了免除信貸人員的后顧之憂與可以采用即收即審的方式。通過制度建設(shè)，落實貸款賠償，對造成不良貸款的責(zé)任者進行追究，將違規(guī)發(fā)放貸款及員工行為排查中被列為重點的客戶經(jīng)理調(diào)離信貸崗位，涉嫌違法犯罪的移送司法機關(guān)處理。4.3提高工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)要建立重要崗位人才儲備制度，為想干事、能干事的人提供平臺，確保人才興社戰(zhàn)略得以落實；制定企業(yè)文化建設(shè)實施方案，加大員工的愛崗敬業(yè)教育；制定完善薪酬管理辦法，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的的考核機制，進一步穩(wěn)定員工隊伍，提升員工工作熱情；強化合規(guī)文化建設(shè)，突出機構(gòu)會計信貸業(yè)務(wù)發(fā)放監(jiān)督職能，努力營造一個風(fēng)清氣正的經(jīng)營環(huán)境。對客戶經(jīng)理要嚴格把關(guān)，防范品德不良人員進入信貸隊伍，多選用一些綜合素質(zhì)較高人員擔(dān)任客戶經(jīng)理。多創(chuàng)造學(xué)歷教育、非學(xué)歷教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及交流機會，提高信貸人員貸款質(zhì)量第一的觀念和保全資產(chǎn)的素質(zhì)，對一些好的清收辦法和經(jīng)驗積極推廣。4.4優(yōu)化政府干預(yù)金融環(huán)境的方式政府對于這樣不良貸款現(xiàn)象的約束力度還是比較大的,所以作者還是應(yīng)該出臺很多的規(guī)定的,這樣就會改善當(dāng)代的社會信用環(huán)境。出臺相關(guān)的規(guī)定也有助于判斷借款人的還款能力,從而就可以避免不良貸款,如今的信用社的征信管理經(jīng)驗比以前豐富許多,因此在以后的信貸工作應(yīng)當(dāng)積極的使用政府出臺的征信系統(tǒng)。征信系統(tǒng)有利于改善社會信用環(huán)境，也有助于信用社準確判斷借款人的還款能力，規(guī)避信貸風(fēng)險。農(nóng)村信用社現(xiàn)已積累了一些征信管理經(jīng)驗，積極利用征信系統(tǒng)是農(nóng)村信用社的現(xiàn)實選擇。

總結(jié)本文分析了農(nóng)村信用社不良貸款的成因，并探索了加強農(nóng)村信用設(shè)不良貸款管理的措施。農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展從小到大、從無到有，業(yè)務(wù)發(fā)展的主陣地在農(nóng)村，今后的發(fā)展壯大更離不開農(nóng)村，因此大力推進信用村鎮(zhèn)建設(shè)、農(nóng)戶建檔評級、發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社義不容辭的責(zé)任。在農(nóng)村信用社的貸款工作中，