《會計(jì)信息化》(第二版)教學(xué)課件-0101建賬與財(cái)務(wù)分工

會計(jì)信息化主講人：張洪波項(xiàng)目一系統(tǒng)管理與初始設(shè)置任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工思維導(dǎo)圖建賬與財(cái)務(wù)分工操作員設(shè)置權(quán)限設(shè)置賬套管理建立賬套賬套備份與恢復(fù)賬套修改用戶與權(quán)限設(shè)置企業(yè)基本資料山東宏達(dá)有限公司于2011年2月1日開始用計(jì)算機(jī)替代手工記賬，主要使用總賬、報(bào)表管理、工資管理和固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。該公司自2008年5月28日批準(zhǔn)設(shè)立以來，主營業(yè)務(wù)的范圍為A、B產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和銷售業(yè)務(wù)，注冊資本為300萬元。開戶銀行：工行濟(jì)南歷下區(qū)支行賬號：稅務(wù)登記證號碼（稅號）：公司地址：濟(jì)南市山大路170號電話務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工任務(wù)描述任務(wù)描述任務(wù)描述賬套信息賬套號：001賬套名稱：山東宏達(dá)有限公司啟用期間：2011年02月單位名稱：山東宏達(dá)有限公司；單位簡稱：宏達(dá)公司企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計(jì)制度科目（按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目）賬套主管為：張主管基礎(chǔ)信息：存貨分類，客戶分類，供應(yīng)商不分類，無外幣核算任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工一、會計(jì)信息化相關(guān)概念

（一）會計(jì)信息化

是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等現(xiàn)代信息技術(shù)手段開展會計(jì)核算，以及利用上述技術(shù)手段將會計(jì)核算與其他經(jīng)營管理活動有機(jī)結(jié)合的過程。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工知識準(zhǔn)備（二）會計(jì)信息系統(tǒng)

(AccountingInformationSystem)

是指由會計(jì)軟件及其運(yùn)行所依賴的硬件設(shè)備所組成的集合體。

構(gòu)成要素（物理結(jié)構(gòu)）包括：硬件、軟件、人員、規(guī)程和數(shù)據(jù)。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工二、會計(jì)軟件

（一）什么是會計(jì)軟件是指企業(yè)使用的，專門用于會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的計(jì)算機(jī)軟件、軟件系統(tǒng)或者其功能模塊。

會計(jì)軟件具有以下一種或者多種功能：

（1）為會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理直接提供數(shù)據(jù)輸入；

（2）生成憑證、賬簿、報(bào)表等會計(jì)資料；

（3）對會計(jì)資料進(jìn)行轉(zhuǎn)換、輸出、分析、利用。品牌：（二）會計(jì)軟件的取得方式

三種方式:購買、定制開發(fā)、購買與開發(fā)相結(jié)合。

企業(yè)配備會計(jì)軟件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身技術(shù)力量以及業(yè)務(wù)需求，考慮軟件功能、安全性、穩(wěn)定性、響應(yīng)速度、可擴(kuò)展性等要求。

定制開發(fā)包括：

企業(yè)自行開發(fā)、委托外部單位開發(fā)、企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工（三）會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

是指會計(jì)軟件由哪些子系統(tǒng)組成，每個(gè)子系統(tǒng)完成哪些功能，各子系統(tǒng)之間相互關(guān)系如何。

會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)一般有三個(gè)層次：核算型、管理型、決策型。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工總賬系統(tǒng)是核心與基礎(chǔ)三、賬套與年度賬

（一）賬套

是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每一個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣一套完整的賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中稱為一個(gè)賬套。

（二）年度賬

一個(gè)賬套中包含了企業(yè)所有的數(shù)據(jù)，把企業(yè)數(shù)據(jù)按年度劃分，稱為年度賬。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工1.選擇開始菜單→程序→T3系列管理軟件→T3→系統(tǒng)管理，進(jìn)入系統(tǒng)管理模塊。2.在系統(tǒng)管理菜單“系統(tǒng)”中選擇“注冊”以系統(tǒng)管理員（ADMIN）注冊（口令為空,可以更改口令），選賬套→建立3.設(shè)置賬套信息4.按“下一步”，設(shè)置單位信息5.設(shè)置核算類型6.設(shè)置基礎(chǔ)信息7.業(yè)務(wù)流程（標(biāo)準(zhǔn)）8.設(shè)置編碼方案9.設(shè)置數(shù)據(jù)精度10.系統(tǒng)啟用任務(wù)處理一、建立賬套任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工二、設(shè)置操作員1、系統(tǒng)

注冊，以系統(tǒng)管理員Admin身份登錄，選擇：權(quán)限

操作員（1）增加操作員----“增加”按鈕（2）修改操作員----“修改”按鈕（3）刪除操作員----“刪除”按鈕（已使用的不能刪除）（4）注銷操作員----“注銷當(dāng)前用戶”按鈕任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工知識準(zhǔn)備：崗位責(zé)任制基本會計(jì)崗位可包括：會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算、稽核、會計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會計(jì)崗位：１.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計(jì)主管兼任，采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位。２.軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計(jì)軟件操作知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平；各單位應(yīng)鼓勵(lì)基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。三、設(shè)置權(quán)限任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工３.審核記賬：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計(jì)兼任。４.電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)；此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，經(jīng)過會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位，此崗在大中型企業(yè)中應(yīng)由專職人員擔(dān)任。５.電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊；要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)的水平，此崗可由會計(jì)稽核人員兼任；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和大型會計(jì)軟件的單位，可設(shè)立此崗位。６.數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)的水平；采用大型、小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，可設(shè)立此崗位，由主管會計(jì)兼任。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工選擇：權(quán)限→權(quán)限1）主管權(quán)限，在“□賬套主管”中打√

注意：先選好賬套2)非主管權(quán)限,“增加”按鈕，在相應(yīng)權(quán)限前雙擊授權(quán)任務(wù)處理任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工知識準(zhǔn)備：電算化會計(jì)檔案管理制度１.電算化會計(jì)檔案，包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。

２.電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。

３.對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

４.采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計(jì)檔案丟失。

５.通用會計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。四、賬套備份與恢復(fù)任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工1.賬套備份（輸出、刪除）(1)以系統(tǒng)管理員（admin）登錄，進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇賬套

備份(2)選擇要輸出的賬套，若要刪除賬套，則選中“刪除當(dāng)前輸出賬套”欄目，確認(rèn)(3)選擇備份目標(biāo)路徑（雙擊），確定任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工2.賬套恢復(fù)（引入）(1)以系統(tǒng)管理員（admin）登錄進(jìn)入系統(tǒng)管理，選擇賬套

恢復(fù)(2)選擇要恢復(fù)的賬套數(shù)據(jù)備份文件，點(diǎn)擊“打開”按鈕，確定。任務(wù)一建賬與財(cái)務(wù)分工（一）賬套修改1、以賬套主管（201）身份登錄2、選擇賬套

修改，點(diǎn)“下一步”找到需修改內(nèi)容3、點(diǎn)擊“完成”按鈕，表示確認(rèn)修改內(nèi)容，如果放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。注意：賬套號、啟用會計(jì)期、行業(yè)類型不能修改，一旦出錯(cuò)，