湖南堅(jiān)雄實(shí)業(yè)股份有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度

湖南堅(jiān)雄實(shí)業(yè)股份有限公司所屬企業(yè)后勤日常費(fèi)用報(bào)銷制度第一章總則第一條為規(guī)范湖南堅(jiān)雄實(shí)業(yè)股份有限公司所屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè)）費(fèi)用開支管理、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《公司法》等法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合所屬企業(yè)實(shí)際，特制定本費(fèi)用報(bào)銷制度。第二條本制度適用于公司所屬企業(yè)全體人員。第三條所屬企業(yè)實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，由所屬企業(yè)各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四條費(fèi)用報(bào)銷基本原則與基本概念1.費(fèi)用開支必須是與開展所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用；2.費(fèi)用報(bào)銷要有真實(shí)、合法、完整的原始單據(jù)，報(bào)銷人、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷行為的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章財(cái)務(wù)借支規(guī)定第五條員工因工作需要，可預(yù)先在所屬企業(yè)借款，但是必須遵守以下規(guī)則：1、金額以能滿足必要的支出為限；2、不得借支差旅費(fèi)及個(gè)人因私借支；3、其他借支原則上不得超過(guò)1000元。超過(guò)5000元的付款不予借支現(xiàn)金，由經(jīng)辦人根據(jù)合同、發(fā)票等憑據(jù)填寫借款單后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無(wú)誤、手續(xù)齊備的原始憑證直接安排支付，經(jīng)辦人不得接觸資金。但是經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)及時(shí)追回發(fā)票沖銷借支；4、借款期限根據(jù)實(shí)際情況而定，最長(zhǎng)為一個(gè)月，如需超過(guò)一個(gè)月的需先清借款再辦理借支。第六條借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，原則上前款未清，后款不借。第七條除食堂、湖區(qū)財(cái)務(wù)及供應(yīng)中心負(fù)責(zé)人外，其他人員不實(shí)行備用金制度。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生費(fèi)用支出的人員，應(yīng)走借支流程，在額度內(nèi)及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷；食堂、湖區(qū)備用金不得超過(guò)2000元，必須每周清理一次。第八條公司員工單筆借款不能超過(guò)1000元。如若特殊情況，可向公司領(lǐng)導(dǎo)書面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)部備案。第九條借款流程如下：申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理第三章費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一節(jié)報(bào)銷審批流程第九條費(fèi)用審批分為事前申請(qǐng)審批和事后報(bào)銷審批。第十條事前申請(qǐng)審批：需要事前報(bào)批的請(qǐng)購(gòu)及支出必須于事件發(fā)生前取得有審批權(quán)人的書面核準(zhǔn)。特殊情況下可以先以電子郵件或者手機(jī)短信形式報(bào)批，在審批權(quán)人回所屬企業(yè)后補(bǔ)充書面手續(xù)。（一）需要事前申請(qǐng)審批的費(fèi)用項(xiàng)目：差旅費(fèi)以外的費(fèi)用項(xiàng)目必須事前申請(qǐng)審批。（二）事前申請(qǐng)的審批權(quán)限如下：事前審批權(quán)限歸總經(jīng)理。（三）事前審批必須以書面填寫申簽單的方式進(jìn)行。（填寫申簽單經(jīng)審批，同時(shí)做出費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算可直接在申簽單填列，也可另附）。申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理第十一條事后報(bào)銷審批流程如下：申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)第二十條辦公費(fèi)（一）報(bào)銷范圍辦公費(fèi)是指因日常工作需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗品。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品實(shí)行預(yù)算采購(gòu)制度，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。除按規(guī)定報(bào)銷辦公用品外，其他各部門不得報(bào)銷辦公用品，特殊情況須先征得行政人事部門經(jīng)理同意后方能購(gòu)買，購(gòu)進(jìn)后需向行政人事部門辦理購(gòu)進(jìn)領(lǐng)用登記手續(xù)后方能報(bào)銷。（三）其他要求行政部門按照制定的預(yù)算方案每月收集各部門辦公用品需要量和種類，書面并附報(bào)價(jià)單，按本制度第十條事前申請(qǐng)審批規(guī)定經(jīng)審批后統(tǒng)一購(gòu)買，事后憑審批單、入庫(kù)驗(yàn)收單、相關(guān)合同、合法發(fā)票按規(guī)定費(fèi)用審批流程報(bào)銷。第二十一條維修費(fèi)用維修費(fèi)是指除生產(chǎn)設(shè)備維修之外的車輛、辦公設(shè)備、物業(yè)設(shè)備等發(fā)生的維修、維護(hù)支出，由行政人事部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理。原則上超過(guò)2000元以上的維修、維護(hù)支出應(yīng)確定定點(diǎn)維修、維護(hù)單位。第二十二條市內(nèi)交通費(fèi)員工在本市內(nèi)外出公務(wù)距離近的，或者公交車線路方便且單人外出的應(yīng)以公交車為主，確因工作需要乘坐出租車的須根據(jù)事前審批流程經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意方可乘坐。報(bào)銷時(shí)報(bào)銷人需在每張出租車票后寫明乘坐原因。第二十三條特批費(fèi)用對(duì)于本制度有明確標(biāo)準(zhǔn)的，除交通工具可因工作原因進(jìn)行特批外，其他任何費(fèi)用不得采用特批方式超越本制度規(guī)定。第四章附則第二十四條本制度由公司財(cái)