年產(chǎn)5000噸清真肉制品項目建設可行性研究論證報告

PAGE22PAGE4目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 41.1項目概要 41.2可行性研究報告編制依據(jù) 61.3綜合評價 6第二章背景及必要性 72.1項目建設背景 72.2項目建設的必要性 82.3項目建設的可行性 9第三章建設條件 113.1項目區(qū)概況 113.2項目建設條件優(yōu)勢分析 133.3主要障礙因素及解決方案 15第四章項目單位基本情況 164.1概況 164.2研發(fā)能力 17第五章市場分析與銷售方案 185.1市場分析 185.2銷售策略、方案及營銷模式 215.3市場風險分析 21第六章建設方案 236.1建設任務與規(guī)模 236.2建設規(guī)劃和布局 236.3生產(chǎn)技術方案與工藝流程 246.4項目建設標準和具體建設內(nèi)容 266.5實施進度安排 29第七章項目組織與管理 317.1組織機構與職能劃分 317.2項目經(jīng)營管理模式 327.3經(jīng)營管理措施 327.4技術培訓 327.5勞動保護與安全衛(wèi)生 33第八章節(jié)能 348.1能耗指標及分析 348.2主要節(jié)能措施 34第九章環(huán)境影響評價 359.1環(huán)境影響 359.2環(huán)境保護與治理措施 359.3評價與審批 36第十章投資概算與資金來源 3710.1投資概算依據(jù) 3710.2投資概算 3710.3資金來源 3710.4資金使用和管理 38第十一章財務評價 3911.1財務評價依據(jù) 3911.2銷售收入、銷售稅金及附加估算 3911.3總成本及經(jīng)營成本估算 4011.4財務效益分析 4111.5盈虧平衡分析 4111.6財務評價結(jié)論 41第十二章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 4312.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 4312.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 4412.3其它社會影響 45第十三章可行性研究結(jié)論與建議 4613.1可行性研究結(jié)論 46

第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況(1)項目單位名稱：XX旗XX食品有限公司(2)所有制類型：有限責任公司1.1.2項目建設內(nèi)容(1)項目名稱：XX旗XX食品有限公司年產(chǎn)5000噸清真肉制品建設項目(2)建設性質(zhì)：新建(3)建設地點：內(nèi)蒙古XX市XX生態(tài)工業(yè)園區(qū)(4)建設規(guī)模：年生產(chǎn)加工3000噸牛肉干、500噸牛板筋、500噸牛蹄筋、1000噸速凍清真水餃(5)建設內(nèi)容：原料預處理間、生產(chǎn)車間、輔料庫、生產(chǎn)設備購置安裝、水電供應設施等。1.1.3項目建設方案(1)技術來源及先進性項目吸納國內(nèi)外先進的清真食品深加工生產(chǎn)技術，采用現(xiàn)代化的工藝與設備，配方優(yōu)越，技術含量高，衛(wèi)生條件好、自動化程度高，所生產(chǎn)的產(chǎn)品利用高溫高壓滅菌釜滅菌，產(chǎn)品質(zhì)量符合國家有關食品標準。(2)進度安排建設期限：二年(3)市場營銷及組織管理方案根據(jù)市場前景，公司積極采取靈活的促銷手段，充分占據(jù)大中型賓館、飯店和超市，建立以公司為中心的技術服務隊伍，以集寧區(qū)為生產(chǎn)核心的生產(chǎn)、運輸、銷售一條龍的服務中心。公司將利用國內(nèi)經(jīng)銷商開發(fā)大中城市的超市，并逐步向東南亞市場發(fā)展，以經(jīng)銷商經(jīng)銷為主，以直銷為輔的銷售模式，擴大產(chǎn)品的覆蓋面，確保產(chǎn)品盡產(chǎn)盡銷。1.1.4投資概算及資金來源(1)投資概算:本項目投資4483.08萬元，其中固定資產(chǎn)投資為3203.08萬元。流動資金1280元。(2)資金來源:所需資金全部由企業(yè)自行解決。1.1.5主要技術經(jīng)濟指標該項目建成后每年可實現(xiàn)銷售收入4.8億元，年實現(xiàn)平均利潤總額3939.11萬元，投資利潤率87.87％，投資利稅率198.36％，投資回收期稅前(含建設期)為3.41年。稅后（含建設期）為1.9年。項目具有較好的經(jīng)濟效益。1.2可行性研究報告編制依據(jù)1、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》2、《2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》3、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》[2005]29號4、國家現(xiàn)行的財會稅收政策及有關技術標準及規(guī)范。5、項目編制委托書及其他有關資料。1.3綜合評價該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，也符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策產(chǎn)業(yè)化扶持范圍。項目實施后可充分利用當?shù)刎S富的牛羊肉資源，通過深加工提高畜產(chǎn)品副加值、增加農(nóng)牧民收入等起到促進作用。項目建設地自然、資源、社會經(jīng)濟條件均可滿足項目建設的需要，交通、水電、通訊等基礎設施完備，項目選址合理。該項目工藝技術成熟，設備先進可靠，所產(chǎn)產(chǎn)品的衛(wèi)生、理化指標達到或超過國內(nèi)同類產(chǎn)品水平。第二章背景及必要性2.1項目建設背景食品工業(yè)是人類的生命工業(yè)，也是永恒不衰的加工業(yè)。是我國國民經(jīng)濟的重要支柱產(chǎn)業(yè)，食品工業(yè)作為農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)品面向市場的主要后續(xù)加工產(chǎn)業(yè)，在農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)中占有最大比重，因而對推動農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化作用巨大。目前全世界畜牧業(yè)已提供了人類需要能量的15％和粗蛋白質(zhì)的34％，發(fā)達國家所占的比例已達到33％和65％，人類營養(yǎng)依賴畜牧加工業(yè)的比例將進一步提高。進入21世紀以來，中國畜牧業(yè)生產(chǎn)一直保持高速增長的勢頭，據(jù)統(tǒng)計資料表明我國肉類總產(chǎn)量居世界前列，人均占有量超過世界平均水平，但主要以豬肉和禽肉為主。2000年以來我國豬肉比例下降，而牛羊禽肉則達持續(xù)上升。牛肉、羊肉的消費量在增大，消費的模式在優(yōu)化，消費品種趨向多樣化。這將為牛羊肉制品加工企業(yè)帶來了機遇。根據(jù)我國《食品工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》，“十二五”期間，我國要大力發(fā)展冷卻肉、分割肉和直接食用的各類熟肉制品，逐步提高熟肉制品在肉類消費中的比重。在穩(wěn)步發(fā)展加工制品的同時，積極發(fā)展牛羊肉制品，提高其制品的比例。因此，生產(chǎn)高檔、優(yōu)質(zhì)、方便、衛(wèi)生、營養(yǎng)的牛羊肉制品是十分適宜的。大力發(fā)展肉類產(chǎn)品的深加工，對國民經(jīng)濟的發(fā)展、豐富我國城鎮(zhèn)居民菜籃子和提高人們生活質(zhì)量有著重要的作用。2011年我國肉類總產(chǎn)量為7278.7萬噸，人均豬牛羊肉40.3公斤。肉類制品生產(chǎn)450萬噸，占肉類總產(chǎn)量的7%左右，品種達600多種，目前主要產(chǎn)品有灌腸制品、火腿、腌臘制品、醬鹵制品等，其中熟肉制品約占肉制品產(chǎn)量的80%，在熟肉制品中，牛肉干產(chǎn)量最大，產(chǎn)量達65萬噸，占熟肉制品的30%以上，銷售地一般均在城市，而農(nóng)村人口卻占總?cè)丝诘?0%。因此，大力發(fā)展肉制品加工是十分適合當前的形勢。XX旗XX食品有限公司利用自身的技術優(yōu)勢，建設特色清真肉類食品工程項目，該項目采用的主要原料為牛羊肉。XX市具有天然的草原牧場，基本上沒有工業(yè)廢棄物、污染物，其養(yǎng)殖的牛羊具有抗病性強、生長周期短、為純綠色肉原料的特點，能提供大批量營養(yǎng)豐富、風味優(yōu)良的牛羊肉產(chǎn)品。自治區(qū)、XX和XX旗三級政府對本項目非常重視，正在制定規(guī)劃和扶持政策，為優(yōu)化畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構，重點發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)，并把特色肉類加工項目作為加工業(yè)的重點項目，在當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)大力發(fā)展肉牛、肉羊養(yǎng)殖業(yè)，為項目今后的進一步發(fā)展打下良好的基礎。2.2項目建設的必要性(1)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構和推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)進程多年來，XX市農(nóng)業(yè)一直以農(nóng)業(yè)和牧業(yè)結(jié)構為主，但缺乏農(nóng)畜產(chǎn)品深加工企業(yè)。影響了農(nóng)牧民的生產(chǎn)積極性，減少了農(nóng)牧民的收入。本項目的實施，不僅可以加快當?shù)胤N植與養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，同時也可以改善當?shù)氐酿B(yǎng)殖業(yè)結(jié)構，成為調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構、帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、增加農(nóng)牧民收的一個重要的支撐點。實現(xiàn)農(nóng)牧業(yè)結(jié)構優(yōu)化升級，增加農(nóng)民收入，是當?shù)卣笆晃濉逼陂g農(nóng)村經(jīng)濟工作的核心任務，也是投資農(nóng)業(yè)、建設農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的出發(fā)點和落腳點。養(yǎng)殖及肉類加工業(yè)也是XX市XX旗支柱產(chǎn)業(yè)之一，它的發(fā)展不僅可以帶動當?shù)厝庋?、肉牛養(yǎng)肉牛殖業(yè)的發(fā)展，而且還可以帶動包裝業(yè)、建筑業(yè)、種植業(yè)的發(fā)展。(2)有利于農(nóng)民脫貧致富。當?shù)赜腥馀Ｅc肉羊養(yǎng)殖的傳統(tǒng)，由于采用了圈養(yǎng)、舍養(yǎng)，環(huán)境沒有大的污染，可提供高品質(zhì)的肉產(chǎn)品。可采用“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，企業(yè)收購肉畜，就近加工，可形成種、養(yǎng)、加、產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)鏈，帶動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟作物種植業(yè)和肉畜養(yǎng)殖業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展。該項目的實施可以改變當?shù)貍鹘y(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構，帶動加工業(yè)、商業(yè)服務、運輸業(yè)的發(fā)展。還可為當?shù)貛硪欢〝?shù)量的就業(yè)機會，并使季節(jié)閑置勞動力得到一定程度的利用，進而增加農(nóng)戶收入。加工業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈的形成，還可增加當?shù)囟愂铡?.3項目建設的可行性(1)項目建設地完善的基礎設施為項目實施創(chuàng)造良好的條件項目區(qū)通訊設施完善，客運與貨運均方便。項目區(qū)有充足的水、電、煤供應，為實施農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)提供了能源保障。(2)原料供應有保障項目區(qū)地處XX市XX旗工業(yè)園區(qū)，土地肥沃，灌溉條件好，地表水資源十分豐富，肉羊和肉牛養(yǎng)殖量在不斷擴大，充足的資源，為發(fā)展肉制品深加工提供了重要的支撐。同時公司已建立自己的飼養(yǎng)基地和屠宰加工生產(chǎn)線，為項目的實施奠定了基礎。(3)當?shù)卣峁┯辛Φ恼咧С趾捅Ｗo畜產(chǎn)品深加工業(yè)是國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵和支持的重要領域。尤其是在當前進行的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構戰(zhàn)略性調(diào)整的過程中，國家已明確把農(nóng)業(yè)放在“突出發(fā)展”的位置上加快發(fā)展。旗政府將養(yǎng)殖及深加工業(yè)的發(fā)展作為一項重要工作來抓，已決定對項目在實施過程中的用水、用電、用地提供政策支持，在交通運輸方面全力保障，并確定建立相應體系和協(xié)調(diào)金融部門貸款等政策措施來支持項目的建設和發(fā)展。第三章建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位置及區(qū)域范圍XX右翼前期位于內(nèi)蒙古自治區(qū)XX市中南部，旗境東接興和縣，南林豐鎮(zhèn)市，西靠桌資縣，與XX后旗相連接，中部是XX市政府所在地集寧區(qū)。XX旗轄4個鎮(zhèn)、3個鄉(xiāng)、136個村委會，796個村民小組，全旗總?cè)丝?3.4萬人，其中農(nóng)村人口16萬人，蒙古族占2%。旗政府所在地土貴烏拉鎮(zhèn)面積9平方公里，鎮(zhèn)內(nèi)人口3.2萬人。3.1.2自然資源狀況XX旗周邊地區(qū)農(nóng)畜產(chǎn)品種類多,特別是莜麥蕎麥、牛羊肉、牛奶、皮毛、紅蘿卜、土豆等產(chǎn)量高數(shù)量大。煤、電等能源供應充足。在實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略中,集寧地區(qū)資源,區(qū)位交通倉儲和政策等方面的優(yōu)勢,更加突出地顯示出來。皮革、皮件、肉類加工,制膠,絞絲、鋼纜、鍍鋅鉛絲、乳制品、脫水蔬菜、馬鈴薯深加工、生物制藥等產(chǎn)業(yè),發(fā)展前景良好,現(xiàn)已形成了農(nóng)畜產(chǎn)品工業(yè)（皮革皮件、肉類加工、馬鈴薯加工、生物制藥）、金屬制品工業(yè)（拔絲、焊條）、勞動密集型加工業(yè)（機械電子工業(yè)）三大主導產(chǎn)業(yè)。另外,XX工業(yè)園區(qū)確立了要在“十五”期間充分發(fā)揮區(qū)位交通優(yōu)勢,全力實施市場建設帶動戰(zhàn)略,把園區(qū)建設成為中國北方地區(qū)較大的溝通內(nèi)外、聯(lián)系三北的商貿(mào)流通工業(yè)園區(qū)。3.1.3社會經(jīng)濟狀況XX工業(yè)園區(qū)位于內(nèi)蒙古高原中西部地區(qū),地處陰山山脈灰騰梁南麓,北緯40°57′,東經(jīng)130°48′。年平均氣溫4.4℃,年平均降水量384mm,海拔高度1416.56米,屬典型的蒙古高原大陸性氣候。面積166平方公里,是經(jīng)國務院批準的省級工業(yè)園區(qū)，是XX市直屬開發(fā)區(qū)。2009年國內(nèi)生產(chǎn)總值6.57億元，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值3.5億元。其中，工業(yè)總產(chǎn)值2.3億元，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值1.2億元。財政收入3100萬元，城市固定資產(chǎn)投資完成2.6億元。城鎮(zhèn)職工人均收入10970元，城鎮(zhèn)居民可支配收入5100元，農(nóng)民人均純收入2300元。

糧食總產(chǎn)量達

6349噸，建立了11個寒羊養(yǎng)殖村，5個奶牛養(yǎng)殖村，奶牛發(fā)展到7676頭，寒羊養(yǎng)殖量達到22348只，

建有“蒙?！?、“伊利”大型奶站11個。

3.1.4建設地點選擇建設地位于XX工業(yè)園區(qū)內(nèi)?？偯娣e12.85平方公里。該園區(qū)以建綠色環(huán)保園區(qū)和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為中心,逐步建成一座集綠色食品開發(fā)、制藥及高新技術產(chǎn)品開發(fā)于一體的無污染、高附加值的高科技工業(yè)園區(qū)。3.1.5本行業(yè)及關聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀本建設項目為畜產(chǎn)品深加工內(nèi)容，直接和當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)有關。養(yǎng)殖業(yè)是項目周邊地區(qū)農(nóng)牧民收入的主要來源。以前長期存在農(nóng)牧民養(yǎng)畜多，收入低的問題，影響了農(nóng)牧民養(yǎng)殖積極性。通過肉制品深加工項目的建設，為當?shù)嘏Ｑ蛉獾募庸ら_拓了新路。公司與廣大農(nóng)牧戶簽訂收購合同，價格略高于市場價，這極大地促進了農(nóng)牧民養(yǎng)殖的積極性，使養(yǎng)牛養(yǎng)羊呈現(xiàn)出集約化、區(qū)域化的圈養(yǎng)模式，養(yǎng)殖數(shù)量穩(wěn)定并有逐年擴大的趨勢。另外，本項目涉及能源、包裝材料、食品調(diào)味料、交通運輸業(yè)等，這些行業(yè)在本地區(qū)較為發(fā)達，且已具一定規(guī)模。項目的建設將會促進這些行業(yè)的發(fā)展，從而帶動農(nóng)牧民養(yǎng)殖致富，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。3.2項目建設條件優(yōu)勢分析1、政策環(huán)境XX市委、市政府及XX旗工業(yè)園區(qū)將本項目作為促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的助推器，在項目帶動實施過程中，注重對個體私營經(jīng)濟的培植發(fā)展，給予了寬松的政策。項目審批、建設實施全程式一條龍服務，收費實行一次性征收，這樣可減輕企業(yè)負擔，保護企業(yè)的利益，促進企業(yè)的正常健康發(fā)展，為企業(yè)發(fā)展打下良好基礎。2、資源優(yōu)勢開發(fā)區(qū)周邊，農(nóng)牧民有養(yǎng)殖牛羊的習慣，有5個專業(yè)養(yǎng)殖村，平均飼養(yǎng)量3、市場優(yōu)勢清真肉制品是深加工產(chǎn)品，產(chǎn)品種類越多，適用范圍越大，消費者的購買意愿就越高，將極有可能成為品牌商品。該領域存在巨大的發(fā)展?jié)摿?，預計到2010年，我國人均肉類占有量將達到75公斤。廣闊的市場潛力和巨大的資源，使我們的企業(yè)面臨良好的發(fā)展機遇。4、科技開發(fā)能力公司多年來從事牛羊屠宰加工，在原料肉生產(chǎn)、分割、冷凍肉加工等方面具有豐富的經(jīng)驗。建立起10人的科技隊伍，對肉品加工中出現(xiàn)的技術難題有能力進行攻關。企業(yè)建有現(xiàn)代的檢驗、化驗室，開展了新產(chǎn)品、新工藝的研究。5、基礎設施條件工業(yè)園區(qū)基礎設施日臻完善,日供水3.96萬噸，建成了兩座容量為90萬立方米的污水處理場,擁有兩座110KV變電站,一座220KV變電站。緊臨裝機容量為120千瓦時的豐鎮(zhèn)電廠,可供電力138萬千瓦時。電信事業(yè)發(fā)展日新月異,光纜傳輸遍布全地區(qū)。項目區(qū)內(nèi)各種道路交通設施齊全，水、電、排污符合國家工業(yè)園區(qū)開發(fā)要求。市區(qū)倉儲設施齊全,擁有西部較大的物資倉儲庫和鐵路專用線。因此，項目建設地有完善的基礎設施條件。3.3主要障礙因素及解決方案本項目的主要障礙因素是市場占有額度。目前國內(nèi)消費同類產(chǎn)品主要以高溫滅菌醬鹵肉制品（牛肉干、牛蹄筋、牛板筋等）為主導，適合各類消費人群。因此擴大企業(yè)影響，逐步占有較多的市場份額是項目成功的制約因素。另外，資金是否及時足額到位也是關系到項目成功的關鍵。解決上面二個問題是，由于本項目建設規(guī)模大，銷售市場趨勢良好。通過積極宣傳企業(yè)，讓更多的人認識高溫滅菌食品安全與衛(wèi)生，逐步擴大市場，。第二，項目投入資金較多。公司通過各種渠道籌集資金，千方百計解決建設資金的問題。第四章項目單位基本情況4.1概況XX旗XX食品有限公司前身為集寧市“XX飯店“，始建于上世紀50年代，是XX市著名的清真飯店。于2006年成立XX旗XX食品有限公司，營業(yè)范圍由單一的餐飲擴展至餐飲及清真系列食品的生產(chǎn)銷售，是集公司現(xiàn)有員工80人，其中高中級管理人員名4名，技術人員10名，專家、教授顧問6名。公司總經(jīng)理室下設辦公室、技術部、銷售部、財務部、生產(chǎn)部等職能部門。年生產(chǎn)各種凍（鮮）、去（帶）骨牛羊肉類產(chǎn)品，產(chǎn)量2000噸。公司依據(jù)現(xiàn)有的養(yǎng)殖基地，和周邊地區(qū)的農(nóng)牧發(fā)形成公司+農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模式，帶動了本地區(qū)地方經(jīng)濟的發(fā)展?？梢源龠M牛羊屠宰產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化增值，提高產(chǎn)品市場競爭能力，推動區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展。公司所擁有的“XX”品牌，是從上世紀50年代至今享譽XX市的清真食品著名品牌，其主要產(chǎn)品牛肉干、清真水餃及清真鹵制品在內(nèi)蒙古、河北、北京、山西等地一直暢銷不衰，通過近幾年的發(fā)展，公司生產(chǎn)的各種產(chǎn)品，已于2009年通過了ISO9001：2008國際質(zhì)量管理體系認證和HACCP國際食品安全衛(wèi)生管理體系認證產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡遍布全國。隨著市場的不斷擴張，原有狹小的廠房及設備限制了生產(chǎn)規(guī)模，已遠遠不能滿足市場所需，因此公司計劃實施技改搬遷項目，將廠址遷往XX生態(tài)工業(yè)園區(qū)，通過技術改造提高產(chǎn)業(yè)層次，增加品種，擴大生產(chǎn)規(guī)模，滿足日益增長的市場所需。新廠址位于XX市XX生態(tài)工業(yè)園區(qū)內(nèi)。占地70畝。4.2研發(fā)能力公司技術研發(fā)力量較強，公司現(xiàn)有專業(yè)技術人員10人。同時公司還聯(lián)合了有關食品廠家的技術人員，并同區(qū)內(nèi)相關科研院所，建立合作關系，設立了肉制品加工研究室、信息中心，建立產(chǎn)品檢測實驗室，對分割肉的質(zhì)量、風味、熟制產(chǎn)品的加工方面進行深入的研究與開發(fā)。企業(yè)積極開展新產(chǎn)品的研發(fā)，使產(chǎn)品技術含量上一個新的臺階，拓寬產(chǎn)品的市場銷售渠道，使經(jīng)濟效益上有較大幅度的增長。第五章市場分析與銷售方案5.1市場分析5.1.1項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀近幾年世界上肉類產(chǎn)量保持增長趨勢，其中約50%的增量來自中國。發(fā)達國家肉類產(chǎn)量維持平衡，發(fā)展中國家則增加較快，尤其亞洲地區(qū)的發(fā)展引人注目。牛羊肉產(chǎn)量的增加，是肉類品種發(fā)展的另一個趨勢，牛羊肉以其天然放牧為采食方式，賦于肉質(zhì)鮮嫩、脂肪少而味美、無污染的特點。在中東和以清真肉類為消費為主的地區(qū)，牛羊肉的產(chǎn)量和消費量在逐年上升。2008年中國牛肉產(chǎn)量達613萬噸，占世界牛肉產(chǎn)量的11.29％。我國人均牛肉占有量為5.5公斤。略低于世界平均水平。近幾十年來我國的肉制品工業(yè)得到了長足的發(fā)展，1990年，國內(nèi)肉類總量已達2857萬噸，一躍超過美國，居世界第一位，人均占有量也于1994年超過世界平均34公斤的消費水平，達到人均35.83公斤。2008年肉類年總產(chǎn)量達到7278萬噸左右，占世界總產(chǎn)量的28.3%，牛羊肉產(chǎn)量993.5萬噸，人均牛羊占有量7.5公斤，從而成為世界的畜牧大國。同時品種結(jié)構也產(chǎn)生了根本性的變化。1983年以前豬肉產(chǎn)量占了90%以上，近十年來，隨著人民保健意識的提高，肉類品種結(jié)構明顯改善。1999年豬肉比例下降到65.8%，而牛羊和禽肉則達上升了27.59世界上肉制品的種類很多，德國有1500多種，法國香腸1550種，瑞士巴塞爾的BELL色拉米工廠常年生產(chǎn)有750個品種；日本有200多種。5.1.2市場前景分析隨著世界人口的不斷增加，解決人類的食品營養(yǎng)一直是各國政治家和科學家十分關注的重要問題。在畜牧業(yè)向人類提供的肉、魚、蛋、奶等食品種類中，牛羊禽肉所占比例在逐年上升，據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織資料顯示，2005年牛肉價格為2633美元/噸，比2004年上漲了4.78％，比十年前上漲了51.23％。2009年，國內(nèi)產(chǎn)區(qū)羊肉價格上漲了55％，保持了良好的銷售態(tài)勢。高檔優(yōu)質(zhì)的牛羊肉一直是國內(nèi)和國際上追求的健康時尚食品。隨著我國和國際在金融、貿(mào)易等方面的接軌，外商會更加看重產(chǎn)自內(nèi)蒙古天然草原的牛羊肉產(chǎn)品。國內(nèi)人民生活消費水平提高，文明程度的提高，也會增加對醬鹵產(chǎn)品的消費。我國有9億農(nóng)村人口，開發(fā)針對農(nóng)村居民消費的醬鹵食品具有具大的市場潛力。目前我國畜禽產(chǎn)品加工制品的比重只占生產(chǎn)總量的4.26%，與其它發(fā)達國家的30~40％相比差距甚遠。我國的肉類生產(chǎn)絕大比重屬于初加工性質(zhì)，產(chǎn)品附加值低，保鮮和貨架期短，市場適應能力差，冷凍肉、熱鮮肉仍占據(jù)著大部份市場份額，即使是熟肉制品，也主要是中低檔的高溫火腿腸占較大比例。西方發(fā)達國家的肉制品加工往往占到30~40％，個別國家則達到60％以上。因此開發(fā)加工內(nèi)蒙古天然草場生產(chǎn)的牛羊肉深加工產(chǎn)品，在未來的國際市場和國內(nèi)市場都有較大的潛力。5.1.3項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析(1)產(chǎn)品獨具民族特色公司所生產(chǎn)的肉制品，從原料生產(chǎn)到產(chǎn)品加工都充分考慮不同消費人群的習慣，開發(fā)出50多個具有民族特色的產(chǎn)品。(2)產(chǎn)成品在成本上的優(yōu)勢通過公司生產(chǎn)實踐證明，利用公司自已屠宰加工所得的原料肉加工熟制品，在成本上具有極大的市場竟爭優(yōu)勢。目前生產(chǎn)的牛肉干、牛蹄筋市場利潤較高。(3)產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，貨架期長，適合遠距離輸送工藝技術與國內(nèi)知名企業(yè)合作，技術保障性強。通過高壓高溫殺菌，保質(zhì)期長。對運輸中的貯藏溫度、濕度無要求，食品衛(wèi)生安全有保證，具有極強的市場竟爭能力。(4)適合于野外工作人員、旅游無需加熱食品目前的同類產(chǎn)品大多為冷食產(chǎn)品。對于葷肉類產(chǎn)品，有很多消費者喜歡加熱后食用。本項目加工成的產(chǎn)品無需加熱，方便了在野外工作或旅游的人群。(5)管理優(yōu)勢公司具有較好的管理體制，經(jīng)營隊伍、經(jīng)營業(yè)績良好。整個項目實行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、工業(yè)化管理，并有強大的專家隊伍支持，產(chǎn)品質(zhì)量有保證。5.2銷售策略、方案及營銷模式根據(jù)市場前景分析，公司將采取繼續(xù)利用國內(nèi)經(jīng)銷商開發(fā)大中城市的超市，同時公司以經(jīng)銷商經(jīng)銷為主，以直銷為輔的銷售模式，擴大產(chǎn)品的覆蓋面。同時積極開拓中東海外市場，占據(jù)海外熟食品市場。1、擴大現(xiàn)有食品銷售市場和各商場、超市的訂單。2、強化品牌建設，開發(fā)綠色食品，實施名牌戰(zhàn)略。突出內(nèi)蒙古天然草原無污染的特點，研發(fā)綠色食品并獲取證書，創(chuàng)國內(nèi)外知名品牌。3、建設市場營銷網(wǎng)絡。著眼于控制和主導銷售通路，建設直接輻射終端的營銷網(wǎng)絡體系，構筑新的市場競爭優(yōu)勢。在青島、北京等地建立產(chǎn)品配送中心，在國內(nèi)大城市建設連鎖經(jīng)銷店，繼續(xù)做好產(chǎn)品出口注冊工作，積極研究進口國的食品標準、飲食習慣，消費心理，力爭出口訂單持續(xù)增長。4、開拓北方市場，指導消費。5、拉長產(chǎn)業(yè)鏈，搞好深加工和熟食加工，開發(fā)適合不同地域、不同消費群體的肉類食品，實現(xiàn)加工增值和效益的最大化。5.3市場風險分析項目生產(chǎn)的產(chǎn)品，其需求量隨國際、國內(nèi)市場共同變化而波動市場供需的變化，將帶動價格的變化，這就給畜產(chǎn)品的深加工基地帶來風險效益或風險損失。防范和降低風險的對策：一是加強市場信息流通與分析，根據(jù)市場反饋的信息及時調(diào)整產(chǎn)品方案和產(chǎn)量；二是拓寬銷售渠道，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)品的市場競爭力。第六章建設方案6.1建設任務與規(guī)模本項目為清真肉制品加工項目。根據(jù)目標產(chǎn)品，確定的建設內(nèi)容為：生產(chǎn)車間6000m原輔料預煮備料間，用于將原料肉預煮為半成品，配合調(diào)味湯料待灌裝。包裝封口間，用于連續(xù)裝罐后并抽真空封口。殺菌間，用于肉制品的高溫高壓殺菌。保溫質(zhì)檢間，用于保溫質(zhì)檢，檢出破袋、漲袋,漏氣等。噴碼包裝間，用于噴碼、包裝。新建設規(guī)模為年生產(chǎn)加工3000噸牛肉干、500噸牛板筋、500噸牛蹄筋、1000噸速凍清真水餃。主生產(chǎn)車間按日加工15噸建設。6.2建設規(guī)劃和布局依據(jù)廠區(qū)平面現(xiàn)狀，新建生產(chǎn)車間、冷庫、恒溫保鮮庫、材料倉庫、辦公室、保衛(wèi)室、鍋爐房、洗浴室、餐廳等。廠區(qū)內(nèi)場地雨水的排放考慮采具體布置詳見總平布置圖。6.3生產(chǎn)技術方案與工藝流程6.3.1生產(chǎn)技術方案（1）原輔料要求用于加工熟食制品的牛羊肉及其它配料均要符合國家有關生鮮肉類衛(wèi)生標準，同時嚴格按照伊斯蘭教習俗進行加工。肉類要經(jīng)過正常的成熟或解凍過程。所用調(diào)味輔料等要選用質(zhì)優(yōu)、符合產(chǎn)品國家標準、無污染、無蟲害。（2）預煮或其它處理根據(jù)不同的產(chǎn)品種類，原料肉（或可食牛羊內(nèi)臟如舌、牛尾、肚片等）要經(jīng)過腌制、預煮、油炸等工序。通過預煮或其它處理過程，使原料肉凝固成型，便于切片、切絲或切塊。（3）煮制調(diào)味湯料清蒸或調(diào)味類肉制品罐頭均需要用調(diào)味料、香辛料校正不良氣味，增加制品香味。調(diào)味湯料以水為加熱介質(zhì)煮制而成。由于調(diào)味料與香辛料的配比不同，決定其產(chǎn)品的風味也同。煮制湯料時，根據(jù)產(chǎn)品可加入辣椒、芝麻等輔料，但不能影響產(chǎn)品的口感與外形。煮制時要嚴格控制溫度與加熱時間。（4）包裝按產(chǎn)品包裝容量和規(guī)格標準，將一定重量經(jīng)預煮后的原料肉和湯料裝入包裝內(nèi)，然后進入后道工序。（5）抽真空、密封口將包裝好的半成品放入先進的真空機內(nèi)將袋內(nèi)空氣抽真空，密封。（6）高壓蒸氣殺菌加熱殺菌過程是為了殺滅袋內(nèi)的所有微生物。采用高壓蒸氣殺菌的方式。殺菌溫度按不同產(chǎn)品特點設置。一般高壓殺菌室內(nèi)溫度要達到121（7）產(chǎn)品的檢查、包裝和貯藏經(jīng)殺菌后的肉制品先要經(jīng)過洗凈程序，再經(jīng)過37℃6.3.2工藝流程圖高溫產(chǎn)品清真水餃原料檢驗合格→分檢異物→拌餡→人工包制→包裝→入庫速凍→銷售6.4項目建設標準和具體建設內(nèi)容6.4.1土建及管理體系標準土建工程嚴格按照國家建設部頒布的土建工程標準施工。防火等級為=3\*ROMANIII級，用電類別為3類，抗震設計按6度計算。設計依據(jù)與標準:有關氣象、水文、地質(zhì)資料。現(xiàn)行建筑結(jié)構規(guī)范:《砌體結(jié)構設計規(guī)范》GBJ3-89，《建筑地基基礎設計規(guī)范》GBJ7-89，《混凝土結(jié)構設計規(guī)范》GBJ10-89，《砼體結(jié)構設計規(guī)范》GBJ17-89。生產(chǎn)管理執(zhí)行GMP（GoodManufacturingPractice）即“良好生產(chǎn)規(guī)范”。產(chǎn)品安全與衛(wèi)生的控制執(zhí)行HACCP（HazardAnalysisCriticalControlPoint）即危害分析關鍵控制點管理體系。另外嚴格執(zhí)行清真類食品的生產(chǎn)要求，無論是原料來源還是生產(chǎn)過程。參照的食品衛(wèi)生國家標準1、食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范：GB14881-19942、肉類罐頭食品衛(wèi)生標準：GB13100-19913、牛、羊、兔肉衛(wèi)生標準：GB2708-19944、食鹽衛(wèi)生標準GB2721-19965、味精衛(wèi)生標準GB2720-19966.4.2具體建設內(nèi)容土建生產(chǎn)車間6000m包括預煮間、備料間、包裝間、殺菌間和包裝間均采用磚混主墻體，鋼架覆頂結(jié)構，屋內(nèi)墻面為釉面磚，頂部為彩板吊裝。車間內(nèi)的部局，機械安裝、人物流設計均按6.4.2中有關標準執(zhí)行。本項目屬食品工程，有關規(guī)范對車間的衛(wèi)生、防護、防腐以及廠房的整潔有較高的要求，按照《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》(GMP)及《潔凈廠房設計規(guī)范》的要求，對部分生產(chǎn)工段應設置人員凈化系統(tǒng)：包括物件存放間、管理室，存衣更衣間、工器具盥洗間及前室、潔凈工作服室、緩沖室。整個深加工車間按潔凈度為30萬級進行設計。室內(nèi)裝修表面要符合平整光滑，便于除塵，減少凹凸面，管線暗敷設技術夾層,夾道和地溝;穿橫層的設豎井；所選用的室內(nèi)裝修材料要具有無毒性、防水、防潮、防霉性能，同時還應設置防鼠、防蚊蠅，昆蟲飛入的設施。有關土建筑物見附表2-1《土建工程投資明細表》。設備按照歐盟標準77/99/EEC指令和HACCP控制要求，本項目的生產(chǎn)設備擬采用國內(nèi)先進的肉制品加工設備。有關所需設備詳見附表2-2《設備投資明細表》科技措施(1)采用真空密封技術，改變傳統(tǒng)的加熱排氣方式，保證了產(chǎn)品質(zhì)量。(2)采用冷鮮肉生產(chǎn)技術。冷鮮肉是指嚴格按照檢疫制度，對屠宰后的牛羊胴體迅速進行冷卻，使胴體溫度在24小時內(nèi)降到0~4℃，并在后續(xù)的剔骨、分割、包裝等加工過程中始終保持在0-12(3)采用HACCP安全衛(wèi)生管理程序。利用危害分析和關鍵控制點計劃，消除原料和生產(chǎn)過程中的安全衛(wèi)生隱患，最大限度地保證產(chǎn)品安全，使消費者放心食用。其它給排水：該工程最大時用水量10m3/h，全年用新鮮水量約3.41萬噸，由廠區(qū)已有給水系統(tǒng)供水，從廠區(qū)現(xiàn)有給水管網(wǎng)引水至擴建車間室外連成環(huán)狀供水管。排水量及主要污染物：廠區(qū)最大時排水量8供電：廠區(qū)已安裝500KVA變壓器1臺，能夠滿足新增生產(chǎn)負荷和生活用電的需要。主要生產(chǎn)車間按二級負荷設計。供熱：本項目生產(chǎn)用汽均由鍋爐房供給，最大用汽量3.2t/h（0.6Mpa）,安裝2臺4噸蒸汽鍋爐，采用水封式除塵技術。采暖：采暖熱媒為低溫熱水，供水溫度90℃，回水溫度65空氣調(diào)節(jié)：生產(chǎn)車間設一套空氣凈化、調(diào)溫空調(diào)系統(tǒng)，空調(diào)系統(tǒng)換熱及加濕用0.3MPa飽和蒸汽，由廠區(qū)鍋爐房集中供給。6.5實施進度安排項目實施分為幾個階段，即；項目申報準備階段，項目實施階段，項目完成階段1、前期準備階段包括：項目建議書、可研報告編制及審批。2、項目實施階段：從設備采購開始、土建施工、設備安裝、試機完畢。3、項目完成階段：試生產(chǎn)、竣工驗收。第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分7.1.1組織機構與機構職責為確保項目順利進行，加強項目建設的組織領導，保障項目的質(zhì)量和效益。由XX市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室和項目執(zhí)行單位成立該項目領導小組，負責協(xié)調(diào)落實項目建設的各項工作，負責組織工程的實施，形成統(tǒng)一領導、各施其職、各負其責、團結(jié)協(xié)作、精干高效的組織領導體系，內(nèi)蒙古XX旗XX清真食品有限公司負責項目的具體實施。本項目管理機構本著精干、高效、合理的原則進行設置，組織機構。內(nèi)蒙古XX旗XX清真食品有限公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，獨立核算，按照國際現(xiàn)代企業(yè)質(zhì)量認證體系操作。7.1.2運行模式運行模式為在籌建班子的領導下實行項目負責人制，實行統(tǒng)一指揮、各負其責、互相協(xié)作的運行模式。項目的招、投標工作，由公司主抓供應的副經(jīng)理牽頭，供應處具體安排，主要設備通過招標。7.1.3勞動定員根據(jù)國家勞動部有關規(guī)定，勞動工人每周工作時間為40小時，本項目生產(chǎn)工人實行二班二運轉(zhuǎn)制，配備補班人員。管理及技術人員實行白班制。項目共需勞動定員約96人。其中：管理人員8人、技術人員6人、動力設備人員10人、銷售人員10人,生產(chǎn)工人62人7.2項目經(jīng)營管理模式公司在經(jīng)營管理上,按照公司+協(xié)會+農(nóng)戶的運作機制，帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構調(diào)整和農(nóng)民增收，采取以科技作動力、利益為紐帶、公司加農(nóng)戶、企業(yè)聯(lián)基地的農(nóng)工科貿(mào)一體化的牛羊肉屠宰深加工產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營管理模式。7.3經(jīng)營管理措施該項目在工程管理上制定了嚴格的管理措施，即從工藝技術設計、設備選型、工程施工、設備采購安裝均按照管理程序進行，確保項目按照設計要求、質(zhì)量標準、按工期完成。生產(chǎn)管理、財務管理、銷售管理，該公司現(xiàn)在均有完整的管理措施，項目建成后，均可按現(xiàn)行措施執(zhí)行，以確保企業(yè)的有序、高效運行。7.4技術培訓7.4.1人員來源管理人員、技術人員要求大專以上學歷，具有較豐富的生產(chǎn)、經(jīng)營的管理經(jīng)驗，且年富力強具有開拓精神，技術人員可從技術合作單位聘請，也可聘用國內(nèi)同類生產(chǎn)廠家有關技術人員。生產(chǎn)工人要求高中以上畢業(yè)生，可從社會招聘，也可從職業(yè)技術學校定向招聘，招聘人員必須身體健康，無傳染病。7.4.2技術培訓招聘人員上崗前必須進行技能培訓和安全教育培訓，技能培訓要根據(jù)生產(chǎn)崗位不同進行不同培訓，使每個受訓人員熟悉生產(chǎn)過程，掌握生產(chǎn)設備操作、工藝參數(shù)的控制，應急事故的處理等主要職業(yè)技能；安全教育要逐級進行，必須使員工對安全生產(chǎn)有深刻的認識，掌握必要的防范措施(防爆、防電、防火災、防止機械損傷等)。7.5勞動保護與安全衛(wèi)生1、選用可靠的生產(chǎn)設備，在建構筑、電器等方面必須采用相應的防火、防爆措施。2、工作人員必須穿戴工作服、工作帽、手套等勞保用品，才能上崗操作，并可防止酸、堿的灼傷。3、凡高溫、冷凍設備須設置隔熱防冷措施，并設有明顯標志，防止人員燙傷和凍傷。4、在高噪聲場所設置隔音、消音設施，使噪聲降至標準以下。5、所有用電設備設有短路、過載保護裝置及防雷、防靜電接地設施。在進行檢修時，要切斷電源并派專人看護。6、凡運轉(zhuǎn)設備須加防護罩，以免發(fā)生人身傷亡事故。8、根據(jù)食品生產(chǎn)要求在工藝中實施HACCP管理控制。第十二章可行性研究的結(jié)論與建議 第八章節(jié)能8.1能耗指標及分析8.1.1本項目主要用能為煤、電、水每噸產(chǎn)品綜合能耗見下表。每噸產(chǎn)品能耗表產(chǎn)品煤(噸/噸）電（度/噸）水(噸/噸)單位能耗(噸標煤/噸)產(chǎn)量（噸）綜合能耗（噸標煤）牛肉干0.085100.023000折標煤（噸）0.059440.06267900.122119366.36牛板筋0.065120.02500折標煤（噸）0.0434580.062924800.106382853.19牛蹄筋0.065120.02500折標煤（噸）0.0434580.062924800.106382853.19清真水餃02430.41000折標煤（噸）00.029864700.029864729.86合計502.6本項目綜合能耗為502.6噸標煤（當量值），本項目年產(chǎn)值為48000萬元，工業(yè)增加值為1440萬元，平均產(chǎn)值能耗為0.014708噸標煤/萬元（當量值），平均工業(yè)增加值能耗為0.3490277噸標煤/萬元（當量值）.8.2主要節(jié)能措施（1）選用節(jié)能電機和優(yōu)質(zhì)保溫材料；（2）建筑節(jié)能：采用非承重磚砌墻，充分節(jié)約了粘土資源。（3）生產(chǎn)用水采用循環(huán)冷卻再利用，降低了水資源的浪費。廠區(qū)及生活設施供暖采用余熱利用，提高熱能利用率。第九章環(huán)境影響評價9.1環(huán)境影響本項目在設計初期，根據(jù)國家有關環(huán)保政策和法規(guī)考察了有關加工企業(yè)在環(huán)保上存在的問題。本項目的建設在考慮生產(chǎn)的同時，兼顧環(huán)境保護問題。從設計建廠開始就考慮到建立各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)和生活所排放垃圾的處理體系。在土建過程中，水泥、沙土、磚瓦等建筑材料以及建筑機械產(chǎn)生的噪聲，對周圍環(huán)境造成短期影響。項目運行過程中，原料肉解凍或清洗污水及固體廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的二氧化硫、煙塵、爐渣及噪聲、及空壓機械運行時產(chǎn)生的機械噪聲，不會對周圍環(huán)境造成影響。9.2環(huán)境保護與治理措施1、供熱車間配有高效的除塵脫硫設備，對鍋爐產(chǎn)生的二氧化硫、煙塵等污染脫硫率達到90%以上。煙氣排放達到《鍋爐煙塵排放標準》GB13271－2001的Ⅱ類標準。生產(chǎn)過程的廢氣由車間軸流風機定時排出。2、加工設有兩級沉淀池，沉淀池有嚴密的防滲漏措施，以防止污染地下水。同時設有污水排水管，將污水排放到污水處理廠。本項目產(chǎn)生的主要污水為原料肉清洗分割、空罐洗滌污水、生產(chǎn)加熱用水及生活區(qū)排放污水，經(jīng)污水處理站處理后可達排放標準，用于循環(huán)水補充或灌溉綠化，污水處理方法采用SBR法。3、施工過程中建筑材料的運輸，以及運行過程煤炭的運輸，需車輛加蓋氈布，防止粉塵污染。燃燒的爐渣，運往指定垃圾場。4、本項目噪聲源主要來源于鼓風機、空壓機等。其噪音級約為85~95dB左右，本工程對這些噪聲源采用隔離封閉，并采用消聲器等措施，使其達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》的要求。生產(chǎn)車間設有噪音隔離系統(tǒng)，避免機械運行過程中產(chǎn)生的噪聲對周圍環(huán)境的影響。5、綠化：為進一步防塵降噪，美化和改善周圍環(huán)境，在廠內(nèi)的道路兩旁及空閑的預留地種植無花、不產(chǎn)絮的植物。9.3評價與審批根據(jù)國家有關《大氣污染物綜合排放標準》GB16296—1996《污水綜合排放標準》GB8978—1996、《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》GB3095—1996、《制定地方大氣污染物排放標準的技術原則和方法》GB/T3840—1991、《鍋爐大氣污染物排放標準》GB13271—1991、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》GB3096—1993等法律法規(guī)，對內(nèi)蒙古XX旗XX清真食品有限公司集寧生產(chǎn)基地屠宰加工廠新建項目實施過程中所產(chǎn)生的污染物綜合評價，得出如下結(jié)論：本項目以環(huán)境保護設施與新建項目主體工程建設“三同時”原則，對所產(chǎn)生的污染物做完善的處理，治理方案設計合理，符合國家環(huán)保要求。第十章投資概算與資金來源10.1投資概算依據(jù)1、國農(nóng)辦［2002］175號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》。2、關于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定。3、國發(fā)改[2005]61號《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》。10.2投資概算10.2.1固定資產(chǎn)1、建筑工程費按當?shù)亟诳⒐ゎ愃乒こ淘靸r以平方米估算。3、其它費用按《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》及有關規(guī)定計算。4、固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資估算值為:3203.08萬元。10.2.2流動資金本項目按流動資金估算表估算流動資金總額為1280萬元。10.3資金來源本項目總投資4483.08萬元，全部由企業(yè)自籌。10.3.1自籌資金及來源XX旗XX食品有限公司是以屠宰加工于一體的綜合性企業(yè)，10.4資金使用和管理本項目固定資產(chǎn)投資在建設期內(nèi)全部投入。流動資金在投產(chǎn)后按生產(chǎn)能力及實際生產(chǎn)情況投入使用。根據(jù)農(nóng)業(yè)開發(fā)多種經(jīng)營項目資金辦法，在資金管理上要實行“專戶存儲、專人管理、專帳登記”的管理辦法。專項資金任何單位和個人不得拆借、挪用和變通使用，由市財政局農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室進行財務跟蹤分析，確保項目建設的順利進行。第十一章財務評價11.1財務評價依據(jù)11.1.1編制依據(jù)1)依據(jù)《建設項目評價方法與參數(shù)》（第三版）進行編制。2)《關于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定》(財發(fā)［2002］30號)11.1.2取費標準(1)銷售稅金及附加按國家有關規(guī)定計取。(2)所得稅按應稅所得額的33%計取。(3)。(4)本項目按投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負荷達設計能力的70%，第二年達100%。(5)本項目為加工項目，基準貼現(xiàn)率按10%確定。(6)增值稅率按農(nóng)副產(chǎn)品原料進項稅13％抵扣，熟制品按17％計增值稅。11.2銷售收入、銷售稅金及附加估算11.2.1銷售收入本項目建成后可年產(chǎn)清真食品5000噸：牛肉干：銷售價格為120000元/噸，計劃年產(chǎn)3000噸。牛蹄筋：銷售價格為80000元/噸，計劃年產(chǎn)500噸。牛板筋：銷售價格為80000元/噸，計劃年產(chǎn)500噸清真水餃：銷售價格為40000元/噸，計劃年產(chǎn)1000噸此外，還有清水牛排、牛羊雜罐頭等，按各產(chǎn)品售價計算，達產(chǎn)后年銷售額為48000萬元。11.2.2銷售稅金及附加應納增值稅3653.79萬元，城建維護稅182.65萬元，教育費附加109.61萬元。正常年銷售稅金及附加為3946.05萬元。11.3總成本及經(jīng)營成本估算11.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算經(jīng)統(tǒng)計計算，牛肉干生產(chǎn)成本平均為93000元/噸，牛板筋生產(chǎn)成本平均為60000元/噸，牛蹄筋生產(chǎn)成本平均為60000元/噸，清真水餃生產(chǎn)成本平均為30000元/噸其中主要成本為原料牛肉，牛肉平均50000元/噸，另外考慮調(diào)味輔料及其它生產(chǎn)成本。11.3.2項目總成本估算本項目年平均總成本費用為40105萬元。(1)固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進行計算，年折舊額為179.16萬元。(2)全廠定員為96人，工資及福利按每人每月平均工資2500元計，年工資及福利費總額為328.32萬元。(3)修理費按固定資產(chǎn)折舊的30%計取，為66.50萬元。(4)其它費用，含銷售費用1920萬元、管理費用1097.52萬元。11.3.3經(jīng)營總成本估算本項目年平均經(jīng)營成本為40157.44萬元。11.4財務效益分析(1)本項目平均利潤總額為3939.11萬元,公積金和公益金分別按10%和5%計取。(2)平均投資利潤率=平均利潤總額/總投資×100%=87.87%(3)平均投資利稅率=平均利稅總額/總投資×100%=198.36%(4)全部投資靜態(tài)回收期:稅后3.41年、稅前1.9年（含建設期1年）。(5)財務內(nèi)部收益率:稅后55.32%、稅前84.64%。均高于行業(yè)基準收益率10％,說明項目在財務上是可行的。11.5盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP為:50.10%,即當生產(chǎn)能力達到設計能力的50.10%時企業(yè)就可保本,風險較小。11.6財務評價結(jié)論綜上所述，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，各項評價指標均高于行業(yè)基準指標，說明該項目具有較好的經(jīng)濟效益。由不確定性分析看，本項目盈虧平衡點為50.10%，各單因素變化對內(nèi)部收益率的影響結(jié)果表明該項目具有一定的抗風險能力。因此，該項目在財務上是可行的。

第十二章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價12.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營12.1.1壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構調(diào)整分析發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)是建設社會主義新農(nóng)村新牧區(qū)建設的首要任務，是科學發(fā)展觀指導畜牧業(yè)工作的客觀要求。內(nèi)蒙古XX旗XX清真食品有限公司3000噸肉制品