精細(xì)化管理視角下銀行降本增效的路徑探究

摘要：進(jìn)入新世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)普及率日益提升，數(shù)字技術(shù)亦呈現(xiàn)出高速發(fā)展的態(tài)勢，并與銀行業(yè)呈現(xiàn)緊密聯(lián)系的趨勢，亦推進(jìn)著數(shù)字銀行、互聯(lián)網(wǎng)銀行不斷發(fā)展，由此，亦給銀行的管理與降本增效工作進(jìn)行了重構(gòu)。商業(yè)銀行在經(jīng)營運(yùn)作過程中，引入數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，能夠有序地整合內(nèi)部資源，加強(qiáng)各部門、各條線間的有序協(xié)作，提升信息傳遞速度，聚焦于以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)，推進(jìn)金融科技產(chǎn)品與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)降本增效。與此同時(shí)，將精細(xì)化管理融入至降本增效工作中，能夠促進(jìn)銀行在嚴(yán)監(jiān)管與激烈競爭格局下，優(yōu)化內(nèi)部管理、培育核心競爭優(yōu)勢?；诖?，以銀行的降本增效作為切入點(diǎn)，以精細(xì)化管理作為主線，貫穿于內(nèi)部管理的各個(gè)流程，探索降本增效的有效路徑，旨在幫助商業(yè)銀行更好地適應(yīng)數(shù)字技術(shù)、精細(xì)化模式，提升管理效率，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造。關(guān)鍵詞：精細(xì)化管理;銀行;優(yōu)勢;降本增效在我國經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”背景下，要有序地穩(wěn)定金融市場，提升金融運(yùn)行效率與發(fā)展質(zhì)量，要從強(qiáng)化商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理著手，推進(jìn)成本管控工作，實(shí)現(xiàn)降本增效，從而培育核心競爭優(yōu)勢。面臨激烈的市場競爭以及數(shù)字化時(shí)代來臨給銀行業(yè)帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，對銀行的內(nèi)部管理提出了更高的要求，大膽創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作，探索精細(xì)化管理方案，能夠幫助銀行整合內(nèi)部資源要素，優(yōu)化管理流程，進(jìn)而達(dá)到降本增效的目的，有助于培育競爭優(yōu)勢。一、精細(xì)化管理視角下降本增效的優(yōu)勢分析（一）培育銀行核心競爭優(yōu)勢對于現(xiàn)代銀行而言，要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的創(chuàng)造，提升管理效能，就必須從全局性的高度著手，對整個(gè)運(yùn)營中的各環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)劃，推進(jìn)資源的優(yōu)化配置。通過實(shí)施精細(xì)化的管理方案，對財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行重構(gòu)，對于提升成本優(yōu)勢具有著重要意義。成本管理工作與戰(zhàn)略發(fā)展緊密聯(lián)系，實(shí)施科學(xué)高效的管控體系，對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理與重構(gòu)，實(shí)施精細(xì)化的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過預(yù)算管理細(xì)化目標(biāo)，進(jìn)而推進(jìn)銀行提升經(jīng)營管理效率，培養(yǎng)核心競爭優(yōu)勢。優(yōu)化內(nèi)部資源配置，將更多資源集中于銀行的核心業(yè)務(wù)，如中間業(yè)務(wù)、貸款質(zhì)量管理等，亦能夠通過對無效成本、非增值作業(yè)進(jìn)行識別，進(jìn)而對管理流程進(jìn)行改進(jìn)，有助于全員性地樹立成本效益觀念。（二）全員參與、覆蓋面廣商業(yè)銀行在推進(jìn)精細(xì)化管理過程中，強(qiáng)調(diào)成本管控并非某一崗位的任務(wù)，而是全員共同參與，通過精細(xì)化識別增值作業(yè)、減少和消除無效作業(yè)，提高全員的重視程度，更是實(shí)現(xiàn)降本增效的基礎(chǔ)。成本管理工作涉及經(jīng)營運(yùn)作的全過程，如客戶開發(fā)與維護(hù)、新產(chǎn)品研發(fā)、后臺運(yùn)營、貸款服務(wù)等，通過構(gòu)建精細(xì)化的管理理念，能夠加強(qiáng)各職能部門的協(xié)作意識，著力實(shí)現(xiàn)降本增效。尤其是在推進(jìn)數(shù)字銀行的建設(shè)中，將各功能模塊進(jìn)行有序銜接，既能夠?yàn)榭蛻籼峁┮徽臼降姆?wù)，提高客戶的忠誠度與黏性，亦能夠動(dòng)態(tài)地跟蹤成本管理、費(fèi)用管理、經(jīng)營管理、銷售管理等，促進(jìn)部門間、各崗位間的協(xié)作與溝通，顯著提升經(jīng)營效率。（三）全成本管理隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨著轉(zhuǎn)型，運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)、信息平臺，對各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施全成本管理，全流程地跟蹤成本、費(fèi)用的發(fā)生，通過加強(qiáng)信息的獲取、搜集、分析與挖掘，從而助力于業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，提高經(jīng)營效率。以效益為核心，結(jié)合銀行經(jīng)營實(shí)際，對各環(huán)節(jié)的投入產(chǎn)出進(jìn)行精細(xì)化的計(jì)算與評估，進(jìn)而對要素資源進(jìn)行優(yōu)化配置，通過科學(xué)的決策機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全流程優(yōu)化部署。整體而言，商業(yè)銀行實(shí)施全成本管理，通過構(gòu)建全新的管理體系，優(yōu)化要素資源配置，將核心聚焦于利潤的創(chuàng)造，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。與此同時(shí)，構(gòu)建成本核算、預(yù)測體系，針對銀行的運(yùn)作情況實(shí)施分層次、分方位的成本跟蹤，獲得多維度的成本數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行分析與挖掘，進(jìn)而為管理決策提供可靠依據(jù)。（四）實(shí)現(xiàn)前瞻性管理市場環(huán)境瞬息萬變，商業(yè)銀行在日常開展管理決策中，必須依靠真實(shí)、及時(shí)的信息作為支持，開展商業(yè)布局。通過實(shí)施精細(xì)化的管理，使銀行能夠在日常經(jīng)營中全方位地收集獲取各類相關(guān)信息，提前預(yù)判分析，并做出相應(yīng)的措施，提高市場響應(yīng)速度，更好地參與到市場布局中。尤其是加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、市場研究，通過靈活掌握相關(guān)政策、實(shí)時(shí)了解行業(yè)動(dòng)態(tài)，提煉出具有價(jià)值的信息，滿足銀行多方位的管理決策，進(jìn)而增強(qiáng)決策的科學(xué)性與前瞻性。例如，當(dāng)前在金融體系嚴(yán)監(jiān)管背景下，加強(qiáng)征信信息管理、反洗錢工作管理等，滿足監(jiān)管要求，防范因違反相關(guān)規(guī)定而受到處罰。又如，在互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展背景下，客戶的維護(hù)、開發(fā)等發(fā)生改變，通過搜集各類信息并進(jìn)行分析、預(yù)測，從成本、財(cái)務(wù)、管理等多視角著手，推進(jìn)線上產(chǎn)品的研發(fā)，為管理決策提供信息支持。特別是商業(yè)銀行在開展重大項(xiàng)目決策前，在精細(xì)化管理及全成本管理的思維模式下，多維度地搜集資料，并開展分配與挖掘，為決策提供可靠的信息支持，以便于管理層多維度獲取具有價(jià)值的信息，謹(jǐn)慎開展決策工作，科學(xué)對市場、客戶群體進(jìn)行研判，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)管理的前瞻性。二、銀行實(shí)施精細(xì)化管理中所面臨的不足（一）精細(xì)化管理意識薄弱在市場競爭背景下，商業(yè)銀行的生存壓力加大，管理層更重視業(yè)務(wù)的開拓，挖掘潛在客戶群體，但精細(xì)化管理意識相對薄弱，亦未意識在向管理要效率的經(jīng)營理念。受傳統(tǒng)管理模式的影響，部分管理層缺乏先進(jìn)的管理理念與手段，由此，導(dǎo)致銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)模塊銜接不緊密，經(jīng)營效率不高。（二）組織架構(gòu)有待完善在推進(jìn)內(nèi)部管理過程中，缺乏健全的組織架構(gòu)，導(dǎo)致信息溝通不暢，戰(zhàn)略目標(biāo)下達(dá)不準(zhǔn)確等。盡管商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)了信息化全覆蓋，但功能模塊建設(shè)方面缺乏前期調(diào)研，系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善，中層管理者缺乏成本管控的理念，導(dǎo)致信息傳遞時(shí)效性欠缺。尤其是一些成本精細(xì)化管理的任務(wù)部署未下沉至營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，存在業(yè)務(wù)鏈條傳導(dǎo)效率不高，無法及時(shí)捕捉市場信息并反饋決策，員工的參與度不足。（三）人才隊(duì)伍建設(shè)滯后改革開放以來，商業(yè)銀行積極布局人才隊(duì)伍建設(shè)，吸引和招聘了大量的人才，但在推進(jìn)精細(xì)化管理過程中，缺乏復(fù)合型的人才。例如，實(shí)施精細(xì)化管理涉及面廣，僅成本管理工作會涉及預(yù)算、采購、前期策劃、產(chǎn)品研發(fā)、營銷策劃、事后督導(dǎo)等，需要相關(guān)的管理人員不僅能夠形成全面、清晰的認(rèn)識，還要求在日常的工作中能夠靈活運(yùn)用。由于商業(yè)銀行復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)滯后，給精細(xì)化管理工作造成一定的阻礙。（四）管理手段缺乏先進(jìn)性在推進(jìn)財(cái)務(wù)、成本管理進(jìn)程中，部分商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)的管理手段，例如，在對會計(jì)賬目、費(fèi)用預(yù)算等進(jìn)行分析過程，缺乏進(jìn)一步的分解與細(xì)化，籠統(tǒng)化管理，亦難以對無效成本進(jìn)行識別。例如，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)，未與業(yè)務(wù)開拓相聯(lián)系，存在著每年盡可能多報(bào)預(yù)算、多申請經(jīng)費(fèi)的情況，與精細(xì)化管理相違背，亦難以發(fā)揮績效約束的效用。三、精細(xì)化管理視角下銀行降本增效的路徑分析商業(yè)銀行面臨著激烈的競爭格局，要增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力，必須不斷優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境、提升經(jīng)營效率。隨著數(shù)字銀行建設(shè)的持續(xù)推進(jìn)，引入精細(xì)化的管理模式，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)、成本等管理要素展開分析，進(jìn)而向管理要效益，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營降本增效。（一）加強(qiáng)宏觀研究和市場分析商業(yè)銀行推進(jìn)精細(xì)化管理，要加強(qiáng)與市場的密切銜接，尤其是關(guān)注金融市場宏觀政策的變化、市場波動(dòng)，統(tǒng)籌布局，從而向市場要收益。動(dòng)態(tài)跟蹤相關(guān)的各項(xiàng)金融政策，加強(qiáng)對政策的解讀，立足于對成本數(shù)據(jù)的多維度、多層次核算，立足于市場環(huán)境，優(yōu)化成本投入的結(jié)構(gòu)，進(jìn)而推動(dòng)市場占有率的提升，做大市場“蛋糕”。通過實(shí)施精細(xì)化管理，尋找盈利的關(guān)鍵點(diǎn)，例如當(dāng)前在各大商業(yè)銀行布局零售業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)市場調(diào)研，基于價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)實(shí)施成本管理，積極地將傳統(tǒng)產(chǎn)品與信息產(chǎn)品進(jìn)行深度融合，以市場需求為導(dǎo)向，動(dòng)態(tài)跟蹤客戶多樣化、定制化需求，從而有序地推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，提高產(chǎn)品的附加值，提升市場占有率，逐步實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。（二）全成本管理將全成本管理的理念引入到商業(yè)銀行中，要將價(jià)值鏈上各要素、各環(huán)節(jié)實(shí)施統(tǒng)籌，基于投入產(chǎn)出的分析，突破思維慣性，不斷優(yōu)化成本管理。在業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中，要構(gòu)建配套的管理體系，調(diào)動(dòng)前臺、中臺、后臺的有機(jī)協(xié)調(diào)，建立以客戶為中心的運(yùn)行機(jī)制，提升運(yùn)行效率。例如，貸款業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要收入，不僅占比較大，且亦與銀行的內(nèi)部管理、經(jīng)營質(zhì)量等密切相關(guān)。一旦發(fā)生信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題，不僅會影響銀行的利潤，還會對其聲譽(yù)等造成影響，由此，通過樹立全成本管理思維，強(qiáng)化前臺、中臺對貸款的三查工作，后臺發(fā)揮業(yè)務(wù)的支持作用，著力提升貸款質(zhì)量。關(guān)注業(yè)務(wù)推進(jìn)中成本投入結(jié)構(gòu)優(yōu)化，充分識別各項(xiàng)業(yè)務(wù)的直接、間接成本，將各個(gè)業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行有效銜接，促進(jìn)信息溝通與部門間的聯(lián)動(dòng)、協(xié)同，從而整合內(nèi)部資源，消除無效成本，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營效率。（三）發(fā)揮績效考核指揮棒作用，推進(jìn)全員考核商業(yè)銀行在開展成本管理過程中，要構(gòu)建成本考核體系，滲透于業(yè)務(wù)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括前、中、后臺，進(jìn)而助力于利潤增值的最大化。將績效考核作為“指揮棒”，引導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向“利潤為王”進(jìn)行轉(zhuǎn)變。通過設(shè)置營銷獎(jiǎng)勵(lì)，引導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)化存、貸款結(jié)構(gòu)，特別是實(shí)行精準(zhǔn)差異化營銷，降低存款成本。通過實(shí)施精細(xì)化管理，引導(dǎo)員工加強(qiáng)客戶的開發(fā)與維護(hù)，找準(zhǔn)客戶的“痛點(diǎn)”與“難點(diǎn)”，提供全方位的服務(wù)，做實(shí)基礎(chǔ)客群，加強(qiáng)客戶潛力的挖掘，拓寬優(yōu)質(zhì)存、貸款來源。實(shí)施績效考核，要充分發(fā)揮考核對管理的導(dǎo)向作用，將部門、員工、銀行的利益進(jìn)行緊密結(jié)合，引導(dǎo)員工提升價(jià)值貢獻(xiàn)度，推進(jìn)全成本管理模式的有效運(yùn)行，助力于銀行的價(jià)值創(chuàng)造。（四）預(yù)算管理銀行要提升管理效率、優(yōu)化資源配置，必須要推進(jìn)全面預(yù)算管理，滲透于各個(gè)業(yè)務(wù)模塊，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資金管控、成本管控，達(dá)到降本增效的目的。結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，主要包括新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、采購支出、人力成本支出、費(fèi)用支出、產(chǎn)品研發(fā)支出、信息科技建設(shè)支出、軟件開發(fā)支出等，要立足于市場，加強(qiáng)前期調(diào)研工作，進(jìn)而提高預(yù)算編制的科學(xué)性。例如，當(dāng)前在線上銀行發(fā)展迅速背景下，新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)支出較大，要綜合考慮獲客渠道、低成本存款吸收渠道、貸款客戶群體等，科學(xué)決策，盡可能減少線下網(wǎng)點(diǎn)布局，發(fā)揮線上業(yè)務(wù)。又如，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的費(fèi)用支出預(yù)算編制中，科目要盡可能細(xì)化，列明用途，從而提高費(fèi)用支出的科學(xué)性與必要性。同時(shí)，預(yù)算編制必須與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相匹配，從而提高資源要素的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)降本增效。（五）提升科技支持在互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展背景下，商業(yè)銀行亦要重視數(shù)據(jù)技術(shù)在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，并積極構(gòu)建“數(shù)字金融”體系。實(shí)施精細(xì)化的成本管理，必須依托于科技支持，特別是基于價(jià)值鏈視角，提高客戶的體驗(yàn)度，維護(hù)和開發(fā)客戶，進(jìn)而挖掘客戶潛力，提升對銀行貢獻(xiàn)度。全力打造系統(tǒng)平臺，緊緊圍繞客戶、產(chǎn)品、渠道，配置后臺支持，進(jìn)而通過串聯(lián)式的管理模式，準(zhǔn)確計(jì)量客戶維護(hù)、開發(fā)成本，在各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行成本的分?jǐn)偅M(jìn)而實(shí)施構(gòu)建與成本掛鉤的客群管理模式，助力于銀行增值最大化。隨著數(shù)字銀行建設(shè)持續(xù)推進(jìn)，亦要強(qiáng)化工作流程管理，并與系統(tǒng)操作模塊相結(jié)合，進(jìn)而提升業(yè)務(wù)鏈條運(yùn)作的效率性。例如，發(fā)揮科技的支持作用，優(yōu)化系統(tǒng)平臺，從而實(shí)現(xiàn)客戶行為、管理流程的數(shù)據(jù)化，建立崗位職責(zé)、流程圖譜，強(qiáng)化前臺、中臺、后臺的協(xié)作，構(gòu)建快速的反饋機(jī)制，為客戶打造“一站式”服務(wù)，助力于銀行的商業(yè)布局。在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中，能夠?qū)⒔鹑跀?shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進(jìn)行緊密聯(lián)系，亦能夠單獨(dú)分離出來，以便服務(wù)于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。四、結(jié)語在互聯(lián)網(wǎng)興起背景下，銀行經(jīng)營既涉及模式轉(zhuǎn)型，又面臨著激烈的競爭環(huán)境，要在市場中獲得持續(xù)發(fā)展的源動(dòng)力，必須優(yōu)化內(nèi)部