內部審計和合規(guī)審查制度

內部審計和合規(guī)審查制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為保障企業(yè)運營的合規(guī)性和內部掌控有效性，加強風險管控和經(jīng)營管理，特訂立本制度。1.2本制度訂立依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國勞動法》以及其他相關法律法規(guī)。1.3本制度適用于我公司內部審計和合規(guī)審查相關工作。第二條審計和審查范圍2.1內部審計范圍包含但不限于財務報告、內部掌控、企業(yè)運營效率等。2.2合規(guī)審查范圍包含但不限于法律合規(guī)、內部規(guī)章制度執(zhí)行等。第二章內部審計制度第三條內部審計目標和原則3.1內部審計的目標是評估和改善企業(yè)風險管理、掌控和整治過程，為公司股東和管理層供應獨立的看法和建議。3.2內部審計應遵從公正、獨立、客觀、保密的原則。第四條內部審計職責和權限4.1內部審計部門是公司掌控制度的一部分，負責訂立審計計劃、組織實施審計工作，供應相關業(yè)務咨詢。4.2內部審計部門有權對全公司范圍內的業(yè)務、部門、項目進行審計。4.3內部審計部門有權要求各級管理人員和相關部門供應必需的信息和幫助。4.4內部審計部門有權向公司高層管理人員或董事會報告審計結果，并提出改進建議。第五條內部審計程序5.1內部審計按計劃進行，首先訂立審計工作計劃，確定審計目標和范圍。5.2內部審計應采用適當?shù)姆椒ê图夹g進行，包含但不限于文件審查、數(shù)據(jù)分析、場合勘查等。5.3內部審計應重視事實依據(jù)和數(shù)據(jù)分析的可靠性，確保審計結果客觀準確。第六條內部審計報告和跟蹤6.1內部審計完成后，內部審計部門應及時撰寫審計報告，包含但不限于審計發(fā)現(xiàn)、問題整改建議等。6.2審計報告應準確反映審計結果，報告內容要清楚、詳盡，重點突出問題和風險，并提出改進看法。6.3內部審計部門應與相關部門和責任人商討問題整改措施，并進行跟蹤和檢查。第三章合規(guī)審查制度第七條合規(guī)審查目標和原則7.1合規(guī)審查的目標是確保企業(yè)在經(jīng)營活動中遵守國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度，管理風險、保護企業(yè)利益。7.2合規(guī)審查應遵從公正、公平、公開、合法的原則。第八條合規(guī)審查職責和權限8.1合規(guī)審查部門是公司合規(guī)管理的構成部分，負責訂立合規(guī)審查計劃、組織實施合規(guī)審查工作。8.2合規(guī)審查部門有權對全公司范圍內的經(jīng)營活動、內部規(guī)章制度執(zhí)行等進行審查。8.3合規(guī)審查部門有權要求各級管理人員和相關部門供應必需的信息和幫助。第九條合規(guī)審查程序9.1合規(guī)審查按計劃進行，首先訂立合規(guī)審查工作計劃，確定審查目標和范圍。9.2合規(guī)審查應采用適當?shù)姆椒ê图夹g進行，包含但不限于文件審查、現(xiàn)場檢查、調察訪談等。9.3合規(guī)審查應重視事實依據(jù)和證據(jù)的充分性和可靠性，確保審查結果具有勸服力和準確性。第十條合規(guī)審查報告和整改10.1合規(guī)審查完成后，合規(guī)審查部門應及時撰寫審查報告，包含但不限于審查發(fā)現(xiàn)、問題整改建議等。10.2審查報告應準確反映審查結果，報告內容要清楚、詳盡，重點突出問題和風險，并提出改進看法。10.3合規(guī)審查部門應與相關部門和責任人商討問題整改措施，并進行跟蹤和檢查。第四章懲罰措施和追責機制第十一條懲罰措施11.1對于內部審計和合規(guī)審查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將依據(jù)企業(yè)內部規(guī)章制度和相關法律法規(guī)予以相應的懲罰。11.2懲罰措施包含但不限于警告、紀律處分、經(jīng)濟懲罰、職務調整、解聘等。第十二條追責機制12.1對于在內部審計和合規(guī)審查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將依法依規(guī)追究個人或團隊的責任。12.2追責機制包含但不限于追究司法責任、追究管理責任、追究經(jīng)濟責任、追究行政責任等。12.3公司將建立健全內部監(jiān)察制度，加強對內部審計和合規(guī)審查工作的監(jiān)督和管理，確保制度執(zhí)行的透亮、公正、嚴厲。第五章附則第十三條制度宣傳和培訓13.1公司將通過內部公告、會議培訓等形式，向全體員工宣傳和解讀本制度。13.2公司將組織定期的培訓活動，提高員工對內部審計和合規(guī)審查制度的理解和應用本領。第十四條制度周期評估14.1公司將定期評估本制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改和優(yōu)化。14.2公司將對內部審計和合規(guī)審查制度進行必需的修訂和完善，以適應企業(yè)發(fā)展和業(yè)務需求的變動。第十五條其他15.1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。15