費用報銷管理制度集錦

第第頁費用報銷管理制度集錦費用報銷管理制度集錦（精選25篇）費用報銷管理制度集錦篇1為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的做事效率，有效掌控差旅費用的支出，依據(jù)目前運行中存在的實際情況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本方法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)省歸己，超支不補”的原則。2、開支范圍：包含出差地方的市內(nèi)交通費、留宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：（1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。（2）十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。（3）上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。（4）公司報銷異地往還火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。（5）接待客戶接待費用5個人以上不能超出500元，5人以下不能超出300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)。不能先斬后奏二、辦理程序及報銷方法1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必需事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地方、事由、估計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。2、財務(wù)審核人員依據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批看法的差旅費報銷單，附有效出差票據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。3、凡與原出差規(guī)定的地方、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變動需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署看法后方可報銷。4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超出三天報銷差費，每超出一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，耽擱工作責(zé)任自負，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定予以借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、做事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支出的費用均由個人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定1、十堰市內(nèi)經(jīng)營或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)接待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額看法，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始票據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額）審核報銷。2、出差人員應(yīng)保存完整車票、留宿、接待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。4、外出參加會議，會議費用中包含食宿時不再實行包干方法。會議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補助。5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額20xx元/次。6、售后服務(wù)出差補助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行（發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中）。四、本方法自董事會通過之日起開始施行。費用報銷管理制度集錦篇2第一章總則第一條目的為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理掌控費用支出，結(jié)合公司實際情況特訂立本制度。第二條報銷范圍本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包含但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。第三條適用范圍本方法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。第四條報銷原則（一）預(yù)算管理原則：費用必需嚴格掌控在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行掌控。如超出預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé)，各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé)）。（二）歸口管理原則：依據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的'，超出限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。第二章費用管理歸口管理第五條費用歸口管理公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責(zé)費用的掌控與管理。按管理職能費用歸口情況如下:費用報銷管理制度集錦篇3為加強公司對費用的管理和掌控，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特訂立本制度。一、費用預(yù)算制度1、董事長依據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司肯定時期的總目標(biāo)，并下達各機構(gòu)指標(biāo)；2、各機構(gòu)自行依據(jù)下達的指標(biāo)編制本機構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、本錢預(yù)算、管理費用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整；3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行；5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長；6、依據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的掌控資金，避開公司陷入窘困；7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避開不必需的超支給公司帶來不利影響。二、費用報銷的基本程序1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與票據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單；2、票據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生予以證明后交各機構(gòu)負責(zé)人審批；3、交財務(wù)部主管審核（審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相全都。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。），如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。（各機構(gòu)負責(zé)人發(fā)生的費用必需報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；4、單次金額超出限額（bbb超出150000元、ccc公司超出1000000元、ddd超出60000元、采購單次金額超出1500000元）交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；5、單次金額超出限額（bbb超出300000元、ccc公司超出20xx000元、ddd超出100000元、采購單次金額超出20xx000元）經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；6、凡現(xiàn)金支出超出100000元、轉(zhuǎn)賬支出超出1500000元的.事項，必需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)接待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；9、費用報銷必需是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始票據(jù)；2、財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求予以增補完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責(zé)人批閱；4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最終一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責(zé)制，財務(wù)人員必需做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則予以公開批判和罰款；7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行矯正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人提交相關(guān)報告。四、單筆支出金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。費用報銷管理制度集錦篇4一、目的為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、掌控管理，本著合理使用，有效掌控，的原則，規(guī)范公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。二、報銷項目日常報銷費用重要包含：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)接待費、交通費用、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。三、費用報銷基本流程：略四、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅費2.1移動電話話費標(biāo)準(zhǔn)為月度話費上限金額，直接補助到工資中。2.2享受公司通訊補助的移動電話必需保持24小時開機。3、辦公費用3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責(zé)監(jiān)盤。4、接待費4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)接待費用不超出400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)接待費用不超出800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.2公司接待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地方、人數(shù)、事由等。5、交通費5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負責(zé)該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，實在費用實報實銷。5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地方，事件等。5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地方、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。6.1公司的培訓(xùn)費用統(tǒng)一由行政部門依據(jù)公司的發(fā)展需求，訂立培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，實在費用實行實報實銷。五、報銷票據(jù)要求1、外來原始票據(jù)1.1正面應(yīng)符合下列要求：（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支出費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章，必需加蓋對方單位財務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。（2）購買實物的.原始票據(jù)正文應(yīng)認真列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必需相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及啟程地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。（3）假如做事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必必需求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當(dāng)年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報銷。六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。費用報銷管理制度集錦篇5第一節(jié)總則第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，訂立本制度。第二條公司人力資源部是移動電話管理歸口管理部門，重要負責(zé)公司各部門移動電話、移動電話卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職移動電話管理員負責(zé)本單位/部門移動電話管理工作。第二節(jié)管理及使用規(guī)定第四條凡公司正式職員均可申請移動電話與移動電話卡。第五條公司銷售系統(tǒng)的移動電話、移動電話號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員更改而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員更改而更換號碼。第六條凡已申請公司移動電話號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必需使用公司號碼。第七條公司移動電話、移動電話卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責(zé)相關(guān)費用。第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司移動電話、移動電話卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月全部話費補助。第九條公司移動電話、移動電話卡自領(lǐng)用起使用人必需保持24小時開機，在移動電話發(fā)生故障（沒電、被停機、移動電話丟失等）短時間不能使用時，可自行布置使用其他移動電話，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。第十條如個人原因造成無法接通且影響工，按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月全部話費補助。第十一條使用公司移動電話、移動電話卡的`人員，離職時需辦理公司移動電話、移動電話卡交接手續(xù)，若顯現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。第十二條公司移動電話、移動電話卡的使用由公司統(tǒng)一支出話費，如超出話費補貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費用在個人工資中扣除。第十三條公司移動電話、移動電話卡相互綁定，不行機卡分別使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月全部話費補助。第十四條人力資源部負責(zé)監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應(yīng)的懲罰。第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。第三節(jié)申請流程第十六條公司各單位/部門如需申請公司移動電話、移動電話卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。第四節(jié)移動電話話費補貼第十七條話費補貼為每人200元/月。第十八條各單位/部門全部公司移動電話的話費補貼由本單位/部門承當(dāng)。財務(wù)費用報銷管理制度4為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴格遵從財務(wù)制度，特訂立以下規(guī)定：一、費用支出的前提及審批權(quán)限1、費用支出的前提是該費用必需是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費用審批權(quán)限：一般費用20xx元以下，部門負責(zé)人審批；20xx元以上由部門負責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。4、為加強預(yù)算掌控，同時保證費用支出及報銷票據(jù)的合法性，公司的各種報銷票據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的票據(jù)，不得報銷。5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費用列支規(guī)定1、普通辦公用品依據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必需簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。3、差旅費報銷，按執(zhí)行。4、計劃生育等費用，由計生員簽具看法后再報批。5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必需交還所借書籍。8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必需交還所領(lǐng)工具。9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責(zé)人審批。11、通訊費報銷按執(zhí)行。12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴格掌控臨時工數(shù)量，盡量節(jié)省費用。三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承當(dāng)部門負責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負責(zé)人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必需向總經(jīng)理匯報。1、各種應(yīng)交稅金（不包含印花稅、車輛使用稅）；2、各月發(fā)放工資；3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。五、其他需要說明的問題1、以上各種報銷發(fā)票，必需為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2、發(fā)票上抬頭必需和報銷單位全都，否則不能報銷。3、各種開支必需符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超顯現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必需由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支出，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。5、對各種報銷票據(jù)，財務(wù)部必需進行審核，對不符合報銷規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。6、自制報銷票據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、乾凈。7、報銷票據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。8、當(dāng)年費用必需當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自己樂意放棄（12月份通訊費除外）。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支出款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支出。六、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前訂立的公司報銷制度同時廢止。費用報銷管理制度集錦篇61、教學(xué)及辦公所需物品，由資產(chǎn)保管員依據(jù)庫存及實際需要情況，每月訂立購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必需填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報銷。3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。4、購物后，發(fā)票、物品必需經(jīng)資產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重點過錯必需及時向校長匯報。6、校資產(chǎn)保管員必需檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避開揮霍。費用報銷管理制度集錦篇7第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，掌控本錢，切實保障公司利益，依據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特訂立公司費用報銷制度及實施細則。第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則一、報銷流程1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支出2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支出的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制票據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支出。二、審批原則1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)本身的報銷費用。2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3、出納必需憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支出相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批判，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始票據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷票據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及供應(yīng)的原始票據(jù)的真實性負有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員供應(yīng)其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門負責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人供應(yīng)的原始票據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財務(wù)人員的審核工作。財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所供應(yīng)的原始票據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷票據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷票據(jù)、原始票據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理看法。第三章報銷原則1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。2、全部的報銷均遵從“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷本身費用的行為。3、嚴禁報銷虛假費用的行為。4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署看法、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)接待費用、物資采購、餐費無論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)票據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。6、全部費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來審核和支出。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)當(dāng)先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時增補申請表，作為報銷的依據(jù)。7、關(guān)于報帳時限，當(dāng)月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必需在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期票據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人本身承當(dāng)。因票據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的票據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴厲處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署看法后才可以報銷。8、跨年度的費用必需在次年1月30日之前填單報銷，年結(jié)束算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。9、大額支出款項必需使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超出5000元而用現(xiàn)金支出的，報銷時必需認真說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?0、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。第四章供應(yīng)原始憑證和報銷單填寫的要求1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必需向?qū)Ψ剿魅≡计睋?jù)。未取得原始票據(jù)或虛假的原始票據(jù)一律不予報銷。2、報銷時供應(yīng)的原始票據(jù)必需是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始票據(jù)必需真實、合法，與開支的內(nèi)容全都。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，本身增補填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必需是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。3、各種類型的發(fā)票應(yīng)當(dāng)分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的票據(jù)一律退回。4、原始票據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原票據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署看法后方可報銷。5、報銷單上全部內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，票據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第五章重要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵從《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，供應(yīng)準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。一、會議費1、此會議費僅指會議場合租用費、交通費、物品費、餐費等費用。2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必需遵從真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議住址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、留宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。3、在會議同時發(fā)生的`活動費，嘉獎費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和嘉獎費用規(guī)定報銷。4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。二、接待費1、經(jīng)辦人在報銷接待費用時應(yīng)附注明以下信息：接待時間，接待目的，接待人員，陪伴人員，接待地方的說明。2、接待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）1、提倡節(jié)儉，外出做事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格掌控出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、發(fā)生費用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。3、對于出租車票，原則上必需取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票替換，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。4、項目經(jīng)理/助理承當(dāng)本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)做事不再報銷交通費。6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。四、差旅費1、差旅費指因公必需出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、留宿費等。2、因公出差必需填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。3、各項費用補助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)留宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注：公司副總經(jīng)理、