國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則

國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則

國家外匯管理局發(fā)布

匯發(fā)[2003]21號

國家外匯管理局各省?自治區(qū)?直轄市分局?外匯管理部,深圳?大連?青島?廈門?寧波市分局,各中資外匯指定銀行:

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》,經(jīng)國家外匯管理局局務(wù)會討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行,各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機(jī)構(gòu),并遵照執(zhí)行。

附件:《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》

國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則

第一條根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》,制定本細(xì)則。

第二條國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)是負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式(包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等)進(jìn)行的對外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定,通過計算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進(jìn)行申報的,之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項,應(yīng)當(dāng)在完成國際收支統(tǒng)計申報之后,解付行方可為其辦理解付手續(xù)。

非中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項的,由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后,方可為其辦理對外付款手續(xù),并按照規(guī)定,通過計算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

非中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項的,由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條收款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項的,由郵政機(jī)構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表,并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè),應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計申報表,并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益?債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。

各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥?收購?兼并?重組?處置的相關(guān)信息。

第八條涉外證券投資,應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報:

(一)通過中國境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易,由境內(nèi)證券登記機(jī)構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表,并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

(二)中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易的(包括自營和代理),由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表,并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

(三)中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行證券的,應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計申報表,并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條涉外期貨?期權(quán)等交易,應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報:

(一)通過中國境內(nèi)期貨?期權(quán)等交易所(交易中心)進(jìn)行的涉外期貨?期權(quán)等交易,由境內(nèi)期貨?期權(quán)等交易所(交易中心)填寫期貨?期權(quán)交易申報表,并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支情況。

(二)中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所(交易中心)進(jìn)行涉外期貨?期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨?期權(quán)交易申報表,并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條中國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報表,按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。

第十一條在境外開立賬戶的中國非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報表,按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況,并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對賬單。

第十二條從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達(dá)到相應(yīng)的要求。

第十三條外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計算機(jī)系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的,按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告,并處5萬元以上30萬元以下的罰款;對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員?其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員,給予記過直至開除的紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員,給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細(xì)則的,由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告?罰款處罰:

(一)逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的;

(二)造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的;

(三)誤報?謊報?瞞報國際收支交易的;

(四)阻撓?妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進(jìn)行檢查?審核的。

本條上款(一)(二)(三)中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1-5%,但最高不超過3萬元人民幣。本條上款(四)中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定,但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進(jìn)行調(diào)查?檢查和審核時,應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。

第十七條對外匯局違反保密規(guī)定,泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息