銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級）考試試題解析及模擬題庫

銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級）考試試題解析及模擬題庫

L與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于（）。

A.日常生活支出預(yù)算

B.特殊用途支出預(yù)算

C.專項(xiàng)支出預(yù)算

D.其他支出預(yù)算

【答案】：C

【解析】：

支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括但不限于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)支出

預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)

算。

2.李先生，某公司高級經(jīng)理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行

職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生

一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每

月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會保險(xiǎn)，兩

位老人也有社會醫(yī)療保險(xiǎn)，但全家人都沒有購買商業(yè)保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴如果為李先生夫婦家庭設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃，下列說法不正確

的是（

A.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃的側(cè)重點(diǎn)在于使家庭資產(chǎn)增值

B.為李先生家做的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃要注重用最小的成本使全家

獲得最大的安全保障

C.類似李先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險(xiǎn)來完善風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)

劃，而不是只依靠社會保險(xiǎn)

D.李先生家的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃中的商業(yè)保險(xiǎn)可以考慮重大疾病

險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。

⑵以下關(guān)于李先生家庭保險(xiǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)的說法正確的是（）o

A.李先生的保額應(yīng)該低于秦女士

B.應(yīng)該優(yōu)先給孩子買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障

C.應(yīng)該優(yōu)先給秦女士的父母買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障

D.可以用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險(xiǎn)的規(guī)劃

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，李先生是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，李先生對家庭收入的影響最

大，所以李先生的保額應(yīng)高于秦女士；B項(xiàng)，李先生夫婦的孩子剛滿

2周歲，應(yīng)優(yōu)先考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障；C項(xiàng)，秦女士的父母有

退休收入而且參加了社會醫(yī)療保險(xiǎn)，他們面臨的風(fēng)險(xiǎn)比李先生夫婦要

小，應(yīng)優(yōu)先給李先生夫婦買保險(xiǎn)，再考慮秦女士的父母的保險(xiǎn)保障。

3.公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思

表示，有本人簽名并注明了年、月、日，又無相反證據(jù)的，可按（）

對待。

A.錄音遺囑

B.口頭遺囑

C.代書遺囑

D.自書遺囑

【答案】：D

【解析】：

關(guān)于遺書，《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉

若干問題的意見》第四十條規(guī)定，公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)

處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年、月、

日，又無相反證據(jù)的，可按自書遺囑對待。

4.用來測定一種股票的收益受整個(gè)股票市場收益變化影響程度的指

標(biāo)是（）o

A.期望

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.B系數(shù)

D.方差

【答案】：c

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)

投資證券組合相對總體市場的波動性。A項(xiàng)，期望是對證券投資收益

的衡量指標(biāo)；BD兩項(xiàng)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險(xiǎn)的測度。

5.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是（）。

A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效

B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中

C.半強(qiáng)式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效

D.強(qiáng)式有效市場下，所有的信息都反映在股票價(jià)格中

E.強(qiáng)式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息

【答案】:A|C|D

【解析】：

B項(xiàng)，弱式有效市場假說指當(dāng)前證券價(jià)格已經(jīng)充分反映了全部能從市

場交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過去的價(jià)格、成交量、未平

倉合約等，半強(qiáng)式有效市場假說指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券

價(jià)格中。E項(xiàng)，強(qiáng)式有效市場假說指所有的信息都反映在股票價(jià)格中,

這些信息不僅包括公開信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。

6.目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別是

和。()

A.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈

B.遺囑繼承；遺贈

C.法定繼承；遺囑繼承

D.法定繼承；遺贈

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)

等。目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼

承的兩種重要形式。

7.下列關(guān)于新型人壽保險(xiǎn)的說法，正確的是（）。

A.新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)

B.分紅壽險(xiǎn)的紅利來自于保險(xiǎn)公司的利差益（損）

C.投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)

D.萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶一般不提供最低收益保證

E.萬能壽險(xiǎn)的保額可以調(diào)整

【答案】：A|E

【解析】：

B項(xiàng)，分紅壽險(xiǎn)的紅利是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的盈余，盈余的來源是多方面

的，但最為主要的來源包括三個(gè)方面，即利差益（損）、死差益（損）

和費(fèi)差益（損）；C項(xiàng)，投資連結(jié)保險(xiǎn)中投資賬戶價(jià)值隨資產(chǎn)投資的

業(yè)績變化而變化，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由客戶承擔(dān)；D項(xiàng)，與投資連結(jié)保險(xiǎn)

不同，萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益保證。

8.下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是（）。

A.行業(yè)基本上分為四種市場結(jié)構(gòu)：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和

完全壟斷

B.如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為

該產(chǎn)業(yè)的賣方集團(tuán)是強(qiáng)有力的

C.如果進(jìn)入壁壘較高或者新進(jìn)入者認(rèn)為嚴(yán)陣以待的守成者會堅(jiān)決地

報(bào)復(fù)，則這種進(jìn)入威脅就會較大

D.邁克爾?波特指出在一個(gè)行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即

潛在的加入者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡

E.市場結(jié)構(gòu)包括市場供給者之間（包括替代品）、需求者之間、供給

和需求者之間以及市場上現(xiàn)有的供給者、需求者與正在進(jìn)入該市場的

供給者、需求者之間的關(guān)系

【答案】：A|C|E

【解析】：

B項(xiàng)，買方的產(chǎn)業(yè)競爭手段是壓低價(jià)格，要求較高的產(chǎn)品質(zhì)量或索取

更多的服務(wù)項(xiàng)目，并且從競爭者彼此對立的狀態(tài)中獲利。其中，如果

相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)

的買方集團(tuán)是強(qiáng)有力的。D項(xiàng)，根據(jù)美國著名的戰(zhàn)略管理學(xué)者邁克

爾?波特的觀點(diǎn)，在一個(gè)行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛

在的加入者、替代品、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗

衡。

9.在保險(xiǎn)合同關(guān)系中，對當(dāng)事人要求遵循的（）原則遠(yuǎn)比一般民事

活動嚴(yán)格。

A.保險(xiǎn)利益

B.補(bǔ)償

C.近因

D.誠信

【答案】：D

【解析】：

保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋?/p>

影響對方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)信守合同

訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此

為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，

甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。由于保險(xiǎn)信息的不

對稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性，保險(xiǎn)活動中對誠信原則的要求更為嚴(yán)

格，要求做到最大誠信。

10.父母子女有著極為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系，繼承法規(guī)定父母

子女有（）遺產(chǎn)的權(quán)利。

A.贈與

B.相互處置

C.順序繼承

D.相互繼承

【答案】：D

【解析】：

子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。父母子女有著極

為密切的人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系?！独^承法》規(guī)定，父母子女有相互繼

承遺產(chǎn)的權(quán)利。

1L2019年12月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放年終獎(jiǎng)，平均每

人36012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。公司選擇按照原全年

一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法計(jì)稅，不并入當(dāng)年綜合所得。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅

率和速算扣除數(shù)分別為（）o

A.3%；0

B.3%；105

C.10%；0

D.10%；210

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性

獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題

中，36012+12=3001（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，其適用稅率為

10%,速算扣除數(shù)為210。

⑵每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

A.1496.2

B.1669.2

C.3391.2

D.2096.2

【答案】：C

【解析】：

每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：36012X10%—210=3391.2（元）。

⑶根據(jù)理財(cái)師的提示，呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整為36000元。

則此時(shí)員工獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)為（）。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其

商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有36000+12=3000（元），根

據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，其適用稅率為3%,速算扣除數(shù)為0。

⑷接第（3）題，每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

A.520

B.530

C.1080

D.550

【答案】：C

【解析】：

每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為：36000X3%=1080（元）。

12.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（）o

A.費(fèi)用彈性較大

B.費(fèi)用逐年增長

C.投資周期長、金額大

D.支出時(shí)間相對剛性

E.費(fèi)用相對剛性

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確

教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。

教育支出具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時(shí)

間及費(fèi)用相對剛性；③教育費(fèi)用逐年增長；④不確定因素多。

13.趙先生打拼多年，積累大量財(cái)富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另

有一個(gè)親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。

⑴關(guān)于趙先生的財(cái)產(chǎn)繼承人，下列說法正確的是（）。

A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人

B.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對于遺產(chǎn)各有

50%的繼承權(quán)

C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人

D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權(quán)，遺產(chǎn)應(yīng)歸國家所有

【答案】：A

【解析】：

養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。只有在

沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼

承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。

(2)若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財(cái)

產(chǎn)應(yīng)歸誰所有()o

A.養(yǎng)子的晚輩直系血親

B.趙先生的姐姐

C.養(yǎng)子的愛人

D.應(yīng)被收歸國有

【答案】：A

【解析】：

無論從血緣關(guān)系上還是從扶養(yǎng)關(guān)系上看，子女都應(yīng)為第一順序的法定

繼承人。子女先于被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承,

所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應(yīng)由

第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。

⑶下列趙先生的財(cái)產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是（）o

A.養(yǎng)老金請求權(quán)

B.股權(quán)的分紅款

C.專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)

D.自有住房抵押權(quán)

【答案】：A

【解析】：

遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財(cái)產(chǎn)。有些財(cái)產(chǎn)依其人身專屬性不具

有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險(xiǎn)金請求權(quán)，被保險(xiǎn)人死亡后

該種權(quán)利歸于消滅。

⑷若趙先生生前立有遺囑，則下列最具有法律效力的遺囑方式是（）。

A.公證遺囑

B.代書遺囑

C.自書遺囑

D.錄音遺囑

【答案】：A

【解析】：

公證遺囑指經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證的遺囑，這是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更

能保障遺囑人意思的真實(shí)性，是證明遺囑人處分財(cái)產(chǎn)的意思表示的最

有力最可靠的證據(jù)。

⑸若趙先生在立遺囑時(shí)無法找到兩個(gè)以上見證人或公證人參加，則需

要選擇的方式為（）。

A.自書遺囑

B.錄音遺囑

C.代書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】：A

【解析】：

自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保

證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。除自書遺囑外，BCD三項(xiàng)均需要兩個(gè)以上見

證人或公證人。

14.下列指標(biāo)中，屬于家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（）。

A.收入結(jié)構(gòu)分析

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.償付比率

D.融資比率

E.理財(cái)支出比率

【答案】：A|E

【解析】：

家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析、理財(cái)支出比率等。BCD

三項(xiàng)屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。

15.套利定價(jià)理論假設(shè)條件包括（）。

A.投資者有相同的理念

B.投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化

C.市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮

D.單一投資期

E.不存在稅收問題

【答案】:A|B|C

【解析】：

與資本資產(chǎn)定價(jià)模型一樣，套利定價(jià)理論假設(shè)：①投資者有相同的理

念；②投資者是風(fēng)險(xiǎn)回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化；③市場是

完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價(jià)模型不

同的是，套利定價(jià)理論沒有假設(shè)：①單一投資期；②不存在稅收問題;

③投資者能以無風(fēng)險(xiǎn)利率自由地借入和貸出資金；④投資者以回報(bào)率

的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組合。

16.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險(xiǎn)相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（）。

A.具有保障功能

B.有強(qiáng)制儲蓄的功能

C.投資分紅能抵御通脹影響

D.有保費(fèi)豁免功能

E.支取更加靈活

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有

投資分紅功能。一旦教育金保險(xiǎn)計(jì)劃啟動，就必須每年存入約定的金

額，之后再獲得保險(xiǎn)公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一

種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢。

17.當(dāng)市場處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T()市場組合M。

A.不等于

B.小于

C.等于

D.大于

【答案】：C

【解析】：

在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，

市場上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無風(fēng)險(xiǎn)

利率的水平也正好使得借入資金的總量等于貸出資金的總量。這樣，

在均衡時(shí)一，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合中各證券的構(gòu)成比例等于市場組合中各證券

的構(gòu)成比例。所謂市場組合是指由所有證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合

中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對市值。一種證券的相對

市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。

18.在對客戶的基本情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析后，根據(jù)下列情形可以初步判

斷客戶具有較高理財(cái)積極性的有（）。

A.客戶投資性負(fù)債率較高

B.客戶家庭的理財(cái)結(jié)余占總結(jié)余的比率較高

C.客戶消費(fèi)性負(fù)債率較高

D.客戶自由結(jié)余占總結(jié)余的比率較高

E.客戶自用性負(fù)債比率較高

【答案】：A|B

【解析】：

ACE三項(xiàng)，投資性負(fù)債比率較高，消費(fèi)性負(fù)債、自用性負(fù)債比率較低,

表明客戶有較高的理財(cái)積極性；B項(xiàng)，理財(cái)支出和理財(cái)結(jié)余占比較高,

表明客戶的理財(cái)積極性較高；D項(xiàng)，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，

往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。

19.下列關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的與保險(xiǎn)利益之間關(guān)系的說法不正確的是（）。

A.保險(xiǎn)利益就是指保險(xiǎn)標(biāo)的

B.投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效的基礎(chǔ)

C.保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)利益產(chǎn)生的物質(zhì)載體

D.保險(xiǎn)利益體現(xiàn)了保險(xiǎn)標(biāo)的與投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

【答案】：A

【解析】：

保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效

成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利

益的基礎(chǔ)上。

20.2018年初，理財(cái)經(jīng)理小邵認(rèn)識了客戶李先生。李先生現(xiàn)年50歲，

以50%的出資控股某公司。受益于經(jīng)濟(jì)的繁榮，前些年公司一直快速

發(fā)展，李先生積累了大量財(cái)富，但近年因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)有所下滑，李先

生開始擔(dān)心投資風(fēng)險(xiǎn)，正尋求新的財(cái)富管理方式。其妻陸女士48歲，

協(xié)助李先生打理公司，擔(dān)任銷售部經(jīng)理并持股10%o該公司凈資產(chǎn)

5000萬元，其余40%的股份由公司8名核心員工持有。兩人育有一

兒一女，兒子現(xiàn)年22歲，女兒現(xiàn)年18歲，分別在美國和英國攻讀碩

士和本科課程，均無繼承家庭公司的計(jì)劃，且均有留在國外發(fā)展的考

慮，李先生和陸女士雙方的父母都健在，李先生還有3個(gè)兄弟和1個(gè)

妹妹，從事的工作均與李先生公司無關(guān)。

為了支持公司的發(fā)展，夫妻二人將公司經(jīng)營的大部分收益投入公司的

發(fā)展中，每月李先生領(lǐng)取5萬元稅后工資，陸女士領(lǐng)取2萬元稅后工

資。目前家庭有30萬元活期存款以備不時(shí)之需。除此之外從未進(jìn)行

過任何投資。夫妻二人早年購買了3處房產(chǎn)，目前價(jià)值30000萬元，

除了一處自住外，其余兩處均空置。夫妻共有2輛小汽車，家庭無負(fù)

債，除子女教育支出外，每年家庭日常開支60萬元。

夫婦二人除去社會養(yǎng)老統(tǒng)籌外，并無其他有效風(fēng)險(xiǎn)保障。

理財(cái)目標(biāo)：

(1)規(guī)避家庭面臨風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)保障體系

(2)分散投資，提高收益水平

(3)準(zhǔn)備充足養(yǎng)老金

(4)將資產(chǎn)以合理的方式傳承給子女

假設(shè)條件：

(1)國外留學(xué)年費(fèi)用為每人40萬元人民幣

(2)年投資收益率為4%,通脹率為3%

請根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題。

⑴2018年6月，理財(cái)經(jīng)理小邵所在的機(jī)構(gòu)代銷了某戰(zhàn)略配售基金,

下列關(guān)于戰(zhàn)略配售基金的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.基金合同生效后的前三年為封閉運(yùn)作期，在封閉運(yùn)作期內(nèi)，基金不

辦理贖回業(yè)務(wù)。在受限開放期內(nèi)，本基金可以接受基金份額的申購申

請，但不接受基金份額的贖回申請

B.戰(zhàn)略配售基金僅面向個(gè)人投資者公開發(fā)售

C.封閉運(yùn)作期屆滿后的基金管理費(fèi)為L5%/年

D.戰(zhàn)略配售基金主要以戰(zhàn)略配售方式投資優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新企業(yè)的股票或存

托憑證(CDR)

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，戰(zhàn)略配售基金除了向個(gè)人投資者公開發(fā)售，還可以向機(jī)構(gòu)投資

者發(fā)售。

⑵李先生就《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》中提到的

資產(chǎn)管理產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)實(shí)行凈值管理一事咨詢理財(cái)經(jīng)理小邵，他對于產(chǎn)品

單位凈值的解釋，正確的是()。

A.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值

B.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值乘以產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)

C.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)

D,指產(chǎn)品資產(chǎn)總值除以產(chǎn)品份額總數(shù)

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)總值是指全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從資產(chǎn)中扣除所有負(fù)債即是資產(chǎn)

凈值。資產(chǎn)凈值除以產(chǎn)品份額總數(shù)，就是產(chǎn)品單位凈值。

⑶根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，李先生可以

通過（）購買基金管理公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

A.李先生本人

B.陸女士

C.理財(cái)經(jīng)理小邵所在的金融機(jī)構(gòu)

D.李先生公司

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

作為金融業(yè)務(wù)，屬于特許經(jīng)營行業(yè)，必須納入金融監(jiān)管。非金融機(jī)構(gòu)

不得發(fā)行、銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品，國家另有規(guī)定的除外。金融機(jī)構(gòu)代理

銷售其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)符合金融監(jiān)督管理部門

規(guī)定的資質(zhì)條件。未經(jīng)金融監(jiān)督管理部門許可，任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)

人不得代理銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

⑷理財(cái)經(jīng)理小邵與李先生交流中得知他的公司尚未建立企業(yè)年金制

度，因此向李先生簡要介紹了企業(yè)年金的情況，下列內(nèi)容中小邵介紹

有誤的是（）o

A.企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自

主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

B.企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納

C.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)賬戶

D.職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承

【答案】：c

【解析】：

C項(xiàng)，企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬

戶。

⑸由于李先生和陸女士持有公司股份比例較高，且家庭成員中無一人

有能力、意愿接替李先生夫妻的工作，如果李先生夫妻出現(xiàn)意外將會

導(dǎo)致公司經(jīng)營癱瘓。出于公司經(jīng)營安全的考慮，理財(cái)經(jīng)理小邵建議李

先生通過購買保險(xiǎn)的方式解決公司持續(xù)經(jīng)營的問題，下列保險(xiǎn)產(chǎn)品中

最適合的險(xiǎn)種是（）。

A.最后生存者壽險(xiǎn)

B.萬能保險(xiǎn)

C.意外險(xiǎn)

D.聯(lián)合壽險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致身體殘疾、

死亡或保險(xiǎn)合同約定的其他事故時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給

付比例支付殘疾保險(xiǎn)金、或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金、或

其他事故的保險(xiǎn)金額支付保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。人身意外傷害

保險(xiǎn)是專門針對意外傷害事件承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

⑹理財(cái)經(jīng)理小邵根據(jù)李先生家庭情況擬定了幾份保險(xiǎn)方案，下列方案

中最適合李先生家的是（）。

A.李先生父母購買重疾險(xiǎn)，李先生夫妻購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)，李

先生子女購買重疾險(xiǎn)

B.李先生父母購買醫(yī)療險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)充

險(xiǎn)，李先生子女購買養(yǎng)老金險(xiǎn)

C.李先生父母購買養(yǎng)老金險(xiǎn)，李先生夫妻購買子女教育險(xiǎn)和意外傷害

險(xiǎn)，李先生子女購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)

D.李先生父母購買意外傷害險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)

充險(xiǎn)，李先生子女購買定期壽險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

老年人的建議保險(xiǎn)組合為意外傷害險(xiǎn)+意外醫(yī)療保險(xiǎn)，中年人建議保

險(xiǎn)組合為重疾險(xiǎn)+住院險(xiǎn)+津貼型保險(xiǎn)，年輕人建議保險(xiǎn)組合為意外

險(xiǎn)+定期壽險(xiǎn)+住院醫(yī)療險(xiǎn)。

⑺如果陸女士為李先生購買了一份重疾險(xiǎn)并指定其子為受益人后，夫

妻兩人因瑣事導(dǎo)致離婚，則（）。

A.保單應(yīng)屬于陸女士個(gè)人所有

B.李先生無法作為保單的被保險(xiǎn)人

C.保單的現(xiàn)金價(jià)值歸屬夫妻二人共同所有

D.其子女均需改為受益人

【答案】：C

【解析】：

該重疾險(xiǎn)是在二人婚內(nèi)購買的，因此保單不應(yīng)該屬于陸女士個(gè)人所

有，保單的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)該屬于夫妻二人所有。李先生在保單繼續(xù)有效

時(shí)可以作為保單的被保險(xiǎn)人，子女無需均改為受益人。

⑻如果李先生以陸女士作為被保險(xiǎn)人在A、B兩家壽險(xiǎn)公司分別購買

了終身壽險(xiǎn)100萬元和150萬元，陸女士在合同生效后一年就因突發(fā)

事故導(dǎo)致身故。則下列說法中正確的是（）o

A.若合同受益人選為法定受益人，則李先生、他們的子女、他們的雙

方父母均可以作為受益人獲取保險(xiǎn)賠償金

B.若合同受益人選為李先生是唯一收益人，則他們的子女無法獲得保

險(xiǎn)賠償金

C.根據(jù)孰高原則，陸女士的保險(xiǎn)賠償金應(yīng)為150萬元

D.保險(xiǎn)公司可以退還保費(fèi)，并宣布解除保險(xiǎn)合同，以避免承擔(dān)賠償責(zé)

任

【答案】：B

【解析】：

A項(xiàng)，李先生的父母不屬于第一順序繼承人；C項(xiàng)，在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

慣例中，一般對重復(fù)保險(xiǎn)沒有限制；D項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)

金的責(zé)任，不能退還保費(fèi)解除保險(xiǎn)合同。

⑼在與李先生討論家族財(cái)富傳承問題時(shí)，理財(cái)經(jīng)理小邵說起了家族信

托業(yè)務(wù)，他的下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.家族信托的財(cái)產(chǎn)只能是金融資產(chǎn)，不能是房產(chǎn)

B.家族信托的受益人數(shù)沒有法律限制

C.家族信托可以聘請不同的投資顧問打理信托內(nèi)的各類財(cái)產(chǎn)

D.個(gè)人也可以單獨(dú)成為家族信托的受托人

【答案】：A

【解析】：

家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒有限制，只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被

轉(zhuǎn)移即可?？沙钟械馁Y產(chǎn)可以是房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、

基金、版權(quán)和專利等。

(10)如果李先生和太太一起出行時(shí)突發(fā)生意外，陸女士和李先生先后

去世且沒有留下任何遺囑，則下列人物中無法直接獲得陸女士遺產(chǎn)的

是()。

A.李先生他本人

B.他們的子女

C.陸女士的父親

D.李先生的母親

【答案】：D

【解析】：

陸女士沒有留下任何遺囑，因此遺產(chǎn)按照法定繼承辦理。A項(xiàng)，“陸

女士和李先生先后去世”可知李先生于陸女士之后死亡，因此可以獲

利陸女士的遺產(chǎn)；BC兩項(xiàng)均為第一順序繼承人；D項(xiàng)，李先生的母

親即陸女士的婆婆不屬于陸女士的法定繼承人，不能直接獲得陸女士

遺產(chǎn)。

(11)李先生家庭處在生命周期的哪一時(shí)期，應(yīng)當(dāng)如何配置資產(chǎn)？()

A.形成期，在保持流動性前提下配置高收益類金融資產(chǎn)

B.衰老期，積累資產(chǎn)逐年增加，養(yǎng)老護(hù)理和資金傳承是該階段的核心

目標(biāo)

C.成熟期，以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加

固定收益資產(chǎn)的比重

D.成長期，進(jìn)一步提升資產(chǎn)安全性，將80%以上資產(chǎn)投資于儲蓄及固

定收益類理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)購買長期護(hù)理類保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)生命周期理論，人的一生被大致劃分為四個(gè)時(shí)期：形成期、成長

期、成熟期和衰老期。成熟期的特征是：從子女經(jīng)濟(jì)獨(dú)立到夫妻雙方

退休。養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收入處于巔峰期，支

出降低，財(cái)富積累加快。因此，該階段建議以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持

資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加固定收益類資產(chǎn)的比重，減少持有高

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

(12)李先生認(rèn)為自己的公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，下列指標(biāo)中能夠

較好反映出李先生判斷的是()o

A.該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)由2次上升3次

B.該公司的流動比率由0.9上升到1

C.該公司的凈資產(chǎn)利潤率由10%上升到15%

D.該公司的資產(chǎn)負(fù)債率由60%上升到95%

【答案】：D

【解析】：

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)

也就越大，流動性風(fēng)險(xiǎn)較大，公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(13)出于企業(yè)長期發(fā)展的考慮，李先生聽取了理財(cái)經(jīng)理小邵關(guān)于股權(quán)

激勵(lì)方面的介紹，下列關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的說法中錯(cuò)誤的是()。

A.股權(quán)激勵(lì)包括：股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃和管理層分紅等形式

B.股權(quán)激勵(lì)會讓企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企業(yè)的管理權(quán)，但仍將享受企

業(yè)的分紅

C.因?yàn)闆]有轉(zhuǎn)讓權(quán)益的公開市場與定價(jià)機(jī)制，中小企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓一

般只能在內(nèi)部(優(yōu)先)轉(zhuǎn)讓

D.股權(quán)激勵(lì)是通過經(jīng)營者獲得公司股權(quán)，讓企業(yè)經(jīng)營者得到一定經(jīng)濟(jì)

權(quán)利，使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),

從而勤勉盡責(zé)地為公司的長期發(fā)展服務(wù)

【答案】：B

【解析】：

上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得

超過公司股本總額的10%。股權(quán)激勵(lì)不會使企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企

業(yè)的管理權(quán)。

(14)因?yàn)樽优谕饬魧W(xué)，李先生有每年用人民幣換美元為子女交學(xué)費(fèi)

的需要。假設(shè)2018年初人民幣兌美元即期匯率為6.2,1年后的人民

幣兌美元遠(yuǎn)期匯率為6.5,1年期人民幣理財(cái)產(chǎn)品的收益率為5%,1

年期美元理財(cái)產(chǎn)品的收益率為2%。則理財(cái)經(jīng)理小邵應(yīng)該建議（）o

A.現(xiàn)在不做任何事情，2年后直接兌換美元

B.一半的資金購買人民幣理財(cái)，到期后換美元，另一半換美元并購買

美元理財(cái)產(chǎn)品

C.立即兌換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品

D.購買人民幣理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品到期后再換美元

【答案】：C

【解析】：

人民幣理財(cái)產(chǎn)品相對于美元理財(cái)產(chǎn)品的收益不足以彌補(bǔ)匯率損失，所

以應(yīng)兌換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品。

21.由資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)可以得出（）。

A.投資者是理性的

B.每個(gè)投資者的切點(diǎn)處投資組合（最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合）都是相同的

C.每個(gè)投資者的線性有效集都是一樣的

D.投資者的最優(yōu)投資組合是相同的

E.投資者對風(fēng)險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)

構(gòu)成有關(guān)

【答案】：A|B|C

【解析】：

D項(xiàng)，由于投資者風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好不同，其無差異曲線的斜率不同，

因此它們的最優(yōu)投資組合也不同；E項(xiàng)，分離定理指出，投資者對風(fēng)

險(xiǎn)和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成是無關(guān)的。

22.下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有（）。

A.追求獲取短期高額回報(bào)

B.專項(xiàng)積累、?？顚Ｓ?/p>

C.提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)

D.計(jì)劃周詳、穩(wěn)健投資

E.力求長期穩(wěn)定的收益

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、專項(xiàng)積

累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。教育金投資的目的

不是獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上,

力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

23.下列哪些選項(xiàng)屬于保險(xiǎn)的基本原理？（）

A.大數(shù)法則

B.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則

D.風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則

【答案】：A|B|D

【解析】：

保險(xiǎn)的基本原理有：①大數(shù)法則，指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越

多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實(shí)的發(fā)生率；②風(fēng)險(xiǎn)分散原則，

即不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里；③風(fēng)險(xiǎn)選擇原則，指保險(xiǎn)人在承保

時(shí)，對投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和

準(zhǔn)確的認(rèn)識，并做出承保或拒?；蛘哂袟l件承保的選擇。

24.聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大

程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，

鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)

劃，但是對于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴理財(cái)師給張總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括（）o

A.中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者

B.企業(yè)自愿

C.國家直接干預(yù)

D.企業(yè)繳費(fèi)或企業(yè)與職工共同繳費(fèi)

【答案】：C

【解析】：

企業(yè)年金的特點(diǎn)有：①由企業(yè)自愿建立，國家不強(qiáng)制建立，不直接干

預(yù)；②年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)

年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信

托制度的開創(chuàng)者。

⑵理財(cái)師向張總解釋，在我國企業(yè)年金繳費(fèi)由（）來負(fù)擔(dān)。

A.企業(yè)

B.政府和企業(yè)

C.政府和個(gè)人

D.企業(yè)和個(gè)人

【答案】：D

【解析】：

企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過

本企業(yè)職工工資總額的8%,企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)

職工工資總額的12%。

⑶根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間為（）。

A.65歲

B.45歲

C.國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.企業(yè)自主決定

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：在達(dá)到國家規(guī)

定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬

戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金

全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受

相應(yīng)的繼承權(quán)。

25.理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿

真表，對客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析，下列選項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃書

的制作過程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）。

A.全生涯模擬仿真原理介紹

B.全生涯模擬環(huán)境設(shè)置

C.分析結(jié)果的闡述及初步建議

D.對理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示

【答案】：D

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真

表，對客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析。在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，

這部分的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；

②模擬環(huán)境的設(shè)置；③分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步

建議。

26.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參

加科研比賽，獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500

元。王先生這2500元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A.特許權(quán)使用費(fèi)所得

B.偶然所得

C.勞務(wù)報(bào)酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

【解析】：

偶然所得是指個(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，

包括得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有

價(jià)證券）o

27.進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮的因素有（）以及預(yù)期生活方式、

現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。

A.壽命長短

B.教育背景

C.性別差異

D.退休年齡

E.通貨膨脹率

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

退休規(guī)劃，即通過提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)

化服務(wù)，為個(gè)人客戶實(shí)現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)

的退休生活。在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮七方面的因素：退休

年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)

狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。

28.風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，

同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否具有（）。

A.可行性

B.可操作性

C.有效性

D.普遍性

E.簡便性

【答案】：A|B|C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)

在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否可行，即可操

作性和有效性。

29.解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開

源”主要的方式包括（）o

A.銀行借貸、小貸公司

B.小貸公司、現(xiàn)金管理

C.銀行借貸、合理避稅

D.合理避稅、現(xiàn)金管理

【答案】：A

【解析】：

中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通

過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、

小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要

的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管

理等。

30.代位繼承的條件有（）。

A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡

B.繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡

C.被代位人是被繼承人子女及其直系血親

D.被代位人具有繼承權(quán)

E.代位人為被代位人的晚輩直系血親

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，

由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)

的一種法定繼承方式。B項(xiàng)適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實(shí)

際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人

承受。

31.客戶關(guān)系維護(hù)或營銷中，企業(yè)拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠

顧客和改善與客戶的關(guān)系，這些營銷費(fèi)用主要用于（）方面。

A.財(cái)務(wù)層面

B.生活層面

C.社交層面

D.其他層面的可以增加銀行或其他金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師服務(wù)附加價(jià)值

的活動或安排

E.開辦相關(guān)講座

【答案】：A|C|D

【解析】：

公司愿意拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)

系，這些營銷費(fèi)用主要用于三方面：①財(cái)務(wù)層面，如獎(jiǎng)勵(lì)客戶購買計(jì)

劃，類似于會員積分制，譬如航空公司、銀行的貴賓卡客戶享受到的

積分、返現(xiàn)和其他特殊禮遇；②社交層面，如組織一些客戶社交、業(yè)

余興趣（高爾夫、養(yǎng)生）類活動等；③其他層面的可以增加銀行或其

他金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師服務(wù)附加價(jià)值的活動或安排，譬如成立客戶俱樂

部（海爾俱樂部）、長期提供相關(guān)資訊的專門刊物等，影響客戶的生

活習(xí)慣和長期依賴關(guān)系。

32.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（）。

A.量入為出

B.量力而行

C.保證較多的結(jié)余

D.保證生活的品質(zhì)

【答案】：B

【解析】：

在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核

心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財(cái)務(wù)的影響的評估。

33.公司分析主要是利用公司的歷年資料對（）進(jìn)行詳細(xì)分析。

A.內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率

B.管理人員能力

C.企業(yè)經(jīng)營效率

D.資本結(jié)構(gòu)

E.公司償債能力

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

證券投資的微觀分析即公司分析，主要是利用公司的歷年資料對它的

基本情況、經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行詳細(xì)分析，并將公司的情況與

其歷史情況、同類型公司的情況、同行業(yè)的平均水平進(jìn)行比較，以對

公司的經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力及競爭力因素做出客觀評價(jià)。

其中經(jīng)營能力分析包括：①各層管理人員素質(zhì)及能力分析；②企業(yè)經(jīng)

營效率分析；③內(nèi)部調(diào)控機(jī)構(gòu)效率分析。財(cái)務(wù)分析包括：①償債能力

分析；②資本結(jié)構(gòu)分析；③經(jīng)營效率分析；④盈利能力分析。

34.下列對繼承法中的扶養(yǎng)，說法正確的有（）。

A.扶養(yǎng)是指經(jīng)濟(jì)上的扶助

B.對被繼承人盡過扶養(yǎng)義務(wù)的人，都可分得遺產(chǎn)

C.可分得遺產(chǎn)的人的分得遺產(chǎn)的權(quán)利受法律的保護(hù)

D.對于對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，應(yīng)依其對被繼承人扶養(yǎng)的情況而定

其應(yīng)得的遺產(chǎn)份額，但也可以多于繼承人所繼承的遺產(chǎn)份額

E.對于缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，應(yīng)依被繼承人扶養(yǎng)的情況

而定，應(yīng)分給適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)份額，但應(yīng)以滿足其基本需要為限

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，扶養(yǎng)，包括經(jīng)濟(jì)上的扶助、勞務(wù)上的扶助、精神上的慰藉；B

項(xiàng)，只有對被繼承人扶養(yǎng)較多的人，才可以分得適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)，有量上

的比較，也有時(shí)間上的比較。

35.按照中小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企

業(yè)主簡單地分為（），不同類型的企業(yè)主的理財(cái)需求各不相同。

A.企業(yè)主導(dǎo)型

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好者

C.業(yè)余投資愛好者

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者

E.精明生意人

【答案】：A|C|E

【解析】：

按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企

業(yè)主簡單地分為：①業(yè)余投資愛好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由

于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識，片面追求高收益的產(chǎn)品

的中小企業(yè)主。②精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興

趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對銀行依

賴度很低。③企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個(gè)人與企業(yè)聯(lián)系緊

密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戄^大，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。

不同類型的企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。

36.信用保險(xiǎn)主要包括（）。

A.商業(yè)信用保險(xiǎn)

B.銀行信用保險(xiǎn)

C.出口信用保險(xiǎn)

D.進(jìn)口信用保險(xiǎn)

E.投資保險(xiǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

信用保險(xiǎn)主要包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)。其中商

業(yè)信用保險(xiǎn)主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸

款信用保險(xiǎn)、賒銷信用保險(xiǎn)和預(yù)付信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)和投資保

險(xiǎn)主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)。

37.在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的（）。

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

B.負(fù)債占比大

C.利息支出多

D.經(jīng)營較穩(wěn)健

E.償債能力好

【答案】：A|B|C

【解析】：

產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu),

用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高

說明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)

比率高說明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，長期償債能力差。

但在通貨膨脹時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用獲取額外利

潤。

38.理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性是指（）。

A.方案中的建議、策略具有可操作性

B.客戶能夠理解理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容

C.理財(cái)規(guī)劃書能夠吸引大量客戶

D.方案中的建議、策略能夠取得預(yù)期的效果

E.方案中的建議、策略可能帶來高額收益

【答案】：A|D

【解析】：

理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是方案中的建議、策略既具有可操

作性，又能取得預(yù)期的效果。

39.新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施以后參加工作的職工，如果個(gè)人繳費(fèi)年限

滿（）年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

A.10

B.20

C.15

D.25

【答案】：C

【解析】：

養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)《中華人

民共和國社會保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參

加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視

同繳費(fèi)年限）滿15年。

40.趙某擁有兩處房產(chǎn)，一處原值80萬元的房產(chǎn)供自己及家人居住，

另一處原值60萬元的房產(chǎn)于2008年12月出租給王某居住，按市場

價(jià)每月取得租金收入1200元，趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為（）元。

A.48

B.72

C.240

D.480

【答案】：A

【解析】：

個(gè)人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅，所以趙某原值80萬元供自己

及家人居住的用房免征房產(chǎn)稅；另外，對個(gè)人出租住房，按4%的稅

率征收房產(chǎn)稅。當(dāng)月應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=1200X4%=48（元）。

41.客戶對保險(xiǎn)“禁止反言”的原則通常很難理解，保險(xiǎn)公司在解釋

這一概念時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險(xiǎn)實(shí)踐中主要用于約束（）o

A.投保人

B.被保險(xiǎn)人

C.保險(xiǎn)人

D.受益人

【答案】：C

【解析】：

禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保

險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中,

它主要用于約束保險(xiǎn)人。

42.理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握哪些基本原

則？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則

C.量入為出原則

D.量力而行原則

E.成本最小原則

【答案】：B|D

【解析】：

理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：

①風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多,

保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長，保費(fèi)需求越高。

43.下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（）。

A.企業(yè)的組織形式

B.所處行業(yè)地位

C.融資方式

D.資產(chǎn)總值

【答案】：D

【解析】：

多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的

指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的

指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。

44.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。

已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報(bào)率一直為6%,通脹率

為3%。如果張先生的預(yù)期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為()

萬元。

A.49.51

B.49.67

C.66.19

D.56.83

【答案】：C

【解析】：

實(shí)際收益率=[(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)]-1=(1+6%)

/(1+3%)-1=2.91%,到60歲退休時(shí)年生活開銷=10X(1+3%)

10=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV

（FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=10,期初年金）=118.53（萬

元）。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=118.53,n

=10,i=6%,PMT=0）=66.19（萬元），即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王

先生需要籌集66.19萬元養(yǎng)老金。

45.下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.是合法財(cái)產(chǎn)

D.指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益

【答案】：D

【解析】：

遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的

其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者

生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生

前所欠的個(gè)人債務(wù)。

46.特雷諾指數(shù)和夏普比率（）為基準(zhǔn)。

A.均以資本市場線

B.均以證券市場線

C.分別以資本市場線和證券市場線

D.分別以證券市場線和資本市場線

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準(zhǔn)；夏普比率等于投資

組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比

值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報(bào)，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為

橫軸的資本市場線為基準(zhǔn)。

47.一般而言，獲利能力指標(biāo)主要包括（）等財(cái)務(wù)指標(biāo)。

A.銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率

B.實(shí)收資本利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率

C.銷售凈利潤率、實(shí)收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率

D.已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率、實(shí)收資本利潤率、現(xiàn)金比率

【答案】：c

【解析】：

獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：①銷售凈

利潤率；②凈資產(chǎn)利潤率（從所有者和債權(quán)人雙方的共同角度考察）;

③實(shí)收資本利潤率；④凈資產(chǎn)利潤率（從所有者角度考察）；⑤基本

獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司

股票表現(xiàn)相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。

48.投資者將不會選擇（）組合作為投資對象。

A.期望收益率18%、標(biāo)準(zhǔn)差32%

B.期望收益率9%、標(biāo)準(zhǔn)差22%

C.期望收益率11%、標(biāo)準(zhǔn)差20%

D.期望收益率8%、標(biāo)準(zhǔn)差11%

【答案】：B

【解析】：

投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券;

同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。而B項(xiàng)組合比C項(xiàng)組合的

收益更低，風(fēng)險(xiǎn)更大，投資者不會選擇。

49.下列不屬于我國法律規(guī)定的遺囑形式的是（）。

A.公證遺囑

B.轉(zhuǎn)述遺囑

C.自書遺囑

D.口頭遺囑

【答案】：B

【解析】：

依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、

自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。

50?一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場風(fēng)險(xiǎn)，則它的B值可能為（）。

A.0.3

B.0.9

C.1

D.1.1

【答案】：D

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。全體市場本身

的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則

B系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅

度，則B系數(shù)就小于1。

51.金女士寫作能力頗佳，在財(cái)經(jīng)評論方面有獨(dú)到見解。她被一家財(cái)

經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種

選擇：調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲

得勞務(wù)報(bào)酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果金女士選擇調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，那么年應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：B

【解析】：

調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得，年應(yīng)

納稅所得額=30000X12-60000=300000（元）。

(2)如果金女士選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬，那么她每年

的應(yīng)納稅所得額為()元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：c

【解析】：

居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所

得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以

及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納

稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除

20%的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。因

此年應(yīng)納稅所得額=30000X12X（1-20%）-60000=228000（元）。

⑶如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每年的應(yīng)納稅

所得額為（）元。

A.360000

B.300000

C.228000

D.141600

【答案】：D

【解析】：

居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所

得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以

及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納

稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除

20%的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。因

此年應(yīng)納稅所得額=30000X12X（1-20%）X70%-60000=141600

（元）。

⑷下列關(guān)于金女士節(jié)稅措施的說法，正確的是（）。

A.金女士應(yīng)選擇調(diào)入雜志社，作為雜志社職工

B.金女士應(yīng)選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬

C.金女士應(yīng)選擇作為普通的投稿人，獲得稿酬收入

D.三種選擇的稅負(fù)相同，因此無須采取節(jié)稅措施

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)前面三題的計(jì)算結(jié)果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支

付，其稅負(fù)最輕，勞務(wù)報(bào)酬其次，工資、薪金稅負(fù)最重。因此，為了

實(shí)現(xiàn)減輕稅負(fù)的目的，金女士應(yīng)該考慮作為普通的投稿人，獲得稿酬

收入。

52.已知無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率為6%,市場組合的預(yù)期收益率為12%,

股票A的B值為0.5,股票B的B值為2,則股票A和股票B的風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)酬分別為（）o

A.6%,12%

B.3%,12%

C.3%,6%

D.6%,10%

【答案】：B

【解析】：

股票A的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬=B[E(RM)—Rf]=(12%-6%)X0.5=3%；股

票B的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬=B[E(RM)-Rf]=(12%—6%)義2=12%。

53.趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時(shí)為其

侄女投保一份定額壽險(xiǎn)，沒想到保險(xiǎn)公司拒保，其拒保的理由是()o

A.趙蘭違反了最大誠信原則

B.趙蘭侄女年齡太小

C.趙蘭對其侄女不具有保險(xiǎn)利益

D.趙蘭違反了損失補(bǔ)償原則

【答案】：C

【解析】：

保險(xiǎn)的基本原則之一是保險(xiǎn)利益原則。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定,

人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利

益。投保人對下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母;

③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近

親屬；④與投保人有勞動關(guān)系的勞動者；⑤被保險(xiǎn)人同意投保人為其

訂立合同的，視為投保人對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。本題中，趙蘭女

士對其侄女是不具有保險(xiǎn)利益的，所以會遭到保險(xiǎn)公司的拒保。

54.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先

生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是

存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎車閘的損壞屬于（）o

A.風(fēng)險(xiǎn)事故

B.損失

C.風(fēng)險(xiǎn)載體

D.風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案