《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 4.2.1轉(zhuǎn)賬支票付款結(jié)算業(yè)務(wù)處理

項(xiàng)目四銀行業(yè)務(wù)處理能力訓(xùn)練———轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)分析情境導(dǎo)入技能提升任務(wù)實(shí)施CONTENT總結(jié)評(píng)價(jià)上次任務(wù)總結(jié)上次任務(wù)總結(jié)LastTaskSummary老師評(píng)價(jià)基本準(zhǔn)確、規(guī)范、細(xì)致、崗位責(zé)任分明學(xué)生互評(píng)認(rèn)真、細(xì)致、公平最佳小組：轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)1：2023年3月11日，湖南施邑服飾有限公司出納員向開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi)空白普通支票1本。典型業(yè)務(wù)2：2023年3月11日，湖南施邑服飾有限公司出納員簽發(fā)工商銀行支票，支付湘潭鋼鐵廠購(gòu)貨款。任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識(shí)結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3知識(shí)鏈接任務(wù)分析一、支票概念及分類(lèi)支票（Cheque，Check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

1、現(xiàn)金支票：支票上印有“現(xiàn)金”字樣，只能用于支取現(xiàn)金2、轉(zhuǎn)賬支票：支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用于轉(zhuǎn)賬3、普通支票：支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣，可用于支取現(xiàn)金，也可轉(zhuǎn)賬；在支票左上角劃兩條平行線為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬。2.3知識(shí)鏈接任務(wù)分析購(gòu)買(mǎi)支票由專(zhuān)人（一般是出納）負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用，購(gòu)買(mǎi)時(shí)帶上印鑒章去基本存款開(kāi)戶(hù)銀行，填寫(xiě)一式三聯(lián)票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單，并在第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒，交給銀行購(gòu)買(mǎi)支票。收到銀行的憑證回單，據(jù)以入賬.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款空白支票管理

專(zhuān)人保管，票印分管；不得預(yù)蓋印鑒和隨意外帶，更不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。單位撤并時(shí)交回銀行注銷(xiāo)。2.3知識(shí)鏈接任務(wù)分析支票使用管理程序領(lǐng)取支票，先填寫(xiě)《支票領(lǐng)用審批單》，注明用途、金額，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字，再到出納處領(lǐng)取支票，并登記“支票領(lǐng)用登記薄”。使用要求1．用藍(lán)黑、碳素墨水或墨汁填寫(xiě)；2．不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；3．不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票做抵押；4．支票的內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒，但金額、簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不準(zhǔn)更改；5．作廢支票不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。2.3知識(shí)鏈接任務(wù)分析已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請(qǐng)掛失；已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，可請(qǐng)求收款人協(xié)助防范。注意：要素齊全，才能掛失到開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)掛失，填寫(xiě)《支票掛失申請(qǐng)書(shū)》載明申請(qǐng)人（權(quán)利人）名稱(chēng)，支票喪失原因、支票種類(lèi)、出票人戶(hù)名、帳號(hào)、支票號(hào)碼、支票金額和出票日期等，并在掛失申請(qǐng)書(shū)上簽字或蓋章交給開(kāi)戶(hù)銀行，您在掛失止付后3日內(nèi)到人民法院申請(qǐng)公示催告即可。2.3知識(shí)鏈接任務(wù)分析二、支票結(jié)算的基本規(guī)定1、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)2、支票出票日期應(yīng)使用規(guī)范的中文大寫(xiě)填寫(xiě)。在填寫(xiě)月為1~9、10的，日為1~9，10、20、30的，應(yīng)在大寫(xiě)漢字前加“零”；月為11、12，日為11~19時(shí)，應(yīng)在其前加“壹”。3、支票金額大小寫(xiě)兩者必須一致，中文大寫(xiě)用正楷，緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)。4、支票的出票日期、出票金額、收款人名稱(chēng)不得更改5、支票一律記名6、支票有效期為10天7、支票上出票人的簽章必須與預(yù)留印鑒相符8、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票9、已簽發(fā)支票遺失，可向銀行申請(qǐng)掛失2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱(chēng)：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號(hào)法人代表：孫豐注冊(cè)資金：1000萬(wàn)元企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營(yíng)范圍：服裝設(shè)計(jì)、制造、加工和銷(xiāo)售開(kāi)戶(hù)許可證號(hào)：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143016014598A1489開(kāi)戶(hù)銀行（基本戶(hù)）：中國(guó)工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號(hào)：230648開(kāi)戶(hù)銀行（一般結(jié)算戶(hù)）：中國(guó)建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號(hào)：211322）會(huì)計(jì)部門(mén)人員安排：出納——李雅會(huì)計(jì)——趙桂燃、李亦芳會(huì)計(jì)主管：劉利明

貨幣資金賬戶(hù)期初余額：庫(kù)存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶(hù)：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶(hù)：￥409,812.00元；支付寶賬戶(hù)：￥34,572.45任務(wù)實(shí)施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)-1任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-1：2023年3月11日，湖南施邑服飾有限公司出納員向開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi)空白普通支票1本，費(fèi)用30元每本。典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施1.填寫(xiě)空白支票請(qǐng)購(gòu)單典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施2.銀行審核經(jīng)過(guò)銀行核對(duì)印鑒相符后，發(fā)給申請(qǐng)企業(yè)空白支票，按規(guī)定收取工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，并在支票登記簿上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用單位、支票起訖號(hào)碼等，以備查對(duì)。同時(shí)在空白支票請(qǐng)購(gòu)單上填列請(qǐng)購(gòu)憑證的起止號(hào)碼，并將銀行收取的手續(xù)費(fèi)回單典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施3.領(lǐng)取空白支票每個(gè)賬戶(hù)一次只能購(gòu)買(mǎi)一本支票，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬。企業(yè)因撤銷(xiāo)、合并或其他原因注銷(xiāo)賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票交回銀行注銷(xiāo)。請(qǐng)購(gòu)人取得空白支票后，在空白支票請(qǐng)購(gòu)單"請(qǐng)購(gòu)人簽收"處簽字。典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施4.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施5.登記日記賬典型業(yè)務(wù)-2任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-2：2023年3月11日，湖南施邑服飾有限公司出納員簽發(fā)工商銀行支票，支付上月欠湘潭棉紡廠購(gòu)貨款。典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)現(xiàn)金是否與實(shí)際結(jié)算金額一致，并檢查貨幣的真?zhèn)涡?，做到收付兩清，錢(qián)票兩清典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施2.銀行辦理轉(zhuǎn)賬正送支票與倒送支票支票簽發(fā)后一般將支票正聯(lián)交收款人簽收，這種情況稱(chēng)正送支票；另外一種情況收款單位不取支票，由付款單位另填寫(xiě)進(jìn)賬單連同簽發(fā)好的轉(zhuǎn)賬支票交付款單位自己開(kāi)戶(hù)行轉(zhuǎn)賬給收款單位，稱(chēng)為倒送支票。典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施3.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施4.登記日記賬總結(jié)評(píng)價(jià)Conclusion&Evaluation4.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)評(píng)價(jià)考核項(xiàng)目權(quán)重考核內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核得分小組評(píng)價(jià)教師評(píng)價(jià)綜合得分專(zhuān)業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀(jì)律20服從組長(zhǎng)安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，不做與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進(jìn)行操作，進(jìn)行有效溝通

工作態(tài)度