企業(yè)公司刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范

公司、企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題——中國(guó)三十年企業(yè)史，企業(yè)家落馬無(wú)數(shù) 我國(guó)法制環(huán)境尚不盡如人意，人們的法制觀念尚未普遍建立。企業(yè)及其工作人員在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，存在著各類法律風(fēng)險(xiǎn)：１、民商事法律風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)在簽訂、履行商事合同中經(jīng)常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛及由此帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失；２、行政法律風(fēng)險(xiǎn)。即因企業(yè)違反行政法律、法規(guī)而受到行政機(jī)關(guān)行政處罰的行為風(fēng)險(xiǎn)；３、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)危害最甚、有可能對(duì)企業(yè)造成毀滅性打擊的風(fēng)險(xiǎn)就是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。一：概念：

企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其工作人員在執(zhí)行職務(wù)過(guò)程中存在的觸犯刑事法律規(guī)范，應(yīng)受刑事處罰行為的風(fēng)險(xiǎn)。

二：原因：1、企業(yè)家自身原因（1）法律意識(shí)淡薄，犯罪界限認(rèn)識(shí)不清許多企業(yè)家往往在法庭上做最后陳述時(shí)說(shuō)自己的犯罪原因時(shí)總會(huì)把“不懂法”作為一項(xiàng)理由，請(qǐng)求法庭給予從輕處罰，但實(shí)踐當(dāng)中這種理由一般不會(huì)作為從輕處罰的理由。實(shí)質(zhì)上，即使不懂法，也應(yīng)該懂得貪污、受賄在道德上也是可恥的，因此究其犯罪的根源是法律意識(shí)的淡薄，藐視法律。（2）不正常的社會(huì)交往活動(dòng)

A官商勾結(jié)謀取不正當(dāng)暴利（尋求官員權(quán)力的庇護(hù)）

B結(jié)交社會(huì)不正當(dāng)勢(shì)力，非法經(jīng)營(yíng)企業(yè)（用黑社會(huì)來(lái)保護(hù)商業(yè)活動(dòng)）（3）人性弱點(diǎn)：A親情、國(guó)企企業(yè)家犯罪的案例中，其中涉及妻子、子女或者其他親屬參與犯罪或者共同犯罪的現(xiàn)象十分普遍。國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人如果不能正確對(duì)待親情，沒(méi)有一個(gè)廉潔的家庭環(huán)境，也很可能陷入腐敗的泥沼，不僅害了自己還毀了家庭。B、情感生活企業(yè)家生活作風(fēng)腐化，不僅自己揮霍大量金錢，而且還滿足另一方異性對(duì)金錢、財(cái)物的巨大需求。這種情況下，他們很難用自己的合法收入來(lái)滿足這些非分的要求，于是便難免將黑手伸向了公款或收受賄賂。C陋習(xí)（賭博、吸毒等）D虛榮（經(jīng)濟(jì)能力的提升，愛(ài)攀比，重虛名）2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理原因（1）企業(yè)管理制度不科學(xué)

一些在企業(yè)做大做強(qiáng)的同時(shí)，沒(méi)有適時(shí)的調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度，有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)走向獨(dú)裁、集中地管理模式，脫離了現(xiàn)代企業(yè)制度，決策、執(zhí)行透明度不高。（2）企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度不完善

企業(yè)在安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、財(cái)物制度方面不規(guī)范、不健全的情況下，企業(yè)及其直接負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的企業(yè)家們將面臨很多法律風(fēng)險(xiǎn)，輕則構(gòu)成一般違法，重則構(gòu)成刑事犯罪。3、外部原因（1）社會(huì)風(fēng)氣

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，難免有些人采取不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，官商勾結(jié)，拉攏官員。這些所謂有背景關(guān)系的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手得到特別的關(guān)照，生意興隆。在這樣的社會(huì)風(fēng)氣之下，一些原本想合法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，也可能為了企業(yè)發(fā)展的需要，不得不采取同樣的手段。（2）政策及體制目前我國(guó)仍處在社會(huì)轉(zhuǎn)型期，許多制度不完善和不合理，尤其國(guó)有資產(chǎn)管理體制和薪酬分配機(jī)制不合理，致使一些企業(yè)家懷著僥幸心理想撈回點(diǎn)。比如褚時(shí)健。

三、企業(yè)及其工作人員刑事犯罪的主要特點(diǎn)：

1、犯罪主體是特定的，即都是公司、企業(yè)或者公司、企業(yè)的工作人員。這為我們預(yù)防此類犯罪指明了特定的對(duì)象。

2、從主觀上看，除重大責(zé)任事故罪和重大勞動(dòng)安全事故罪等少數(shù)犯罪外，絕大部分犯罪是故意犯罪，多數(shù)是以非法占有或者以營(yíng)利為目的。這為加強(qiáng)主觀世界的改造、預(yù)防犯罪提供了可能。

3、侵犯的客體，有些犯罪是社會(huì)的公共安全；有的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；有的是國(guó)家的稅收征管；有的是集體財(cái)產(chǎn)。其社會(huì)危害性都是很大的。

４、客觀行為方面，都是實(shí)施了危害社會(huì)、觸犯刑事法律規(guī)范，有的是造成一定后果的行為。

四、企業(yè)具體的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)：1、管理秩序類虛假出資、抽逃出資罪；提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪；為親友非法牟利罪；簽訂履行合同失職被騙罪；妨害清算罪；隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪；非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪；徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪等。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)類假冒注冊(cè)商標(biāo)罪；銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪；非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪；假冒專利罪；侵犯著作權(quán)罪；銷售侵權(quán)復(fù)制品罪；侵犯商業(yè)秘密罪等稅收繳納類偷稅罪；騙取出口退稅罪；虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪；非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票罪；購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪；虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款罪等4、金融秩序類非法吸收公眾存款罪；逃匯罪；騙取外匯罪；操縱證券、期貨市場(chǎng)罪；內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪等走私類走私普通貨物、物品罪市場(chǎng)秩序類虛假?gòu)V告罪；串通投標(biāo)罪；合同詐騙罪；非法經(jīng)營(yíng)罪；強(qiáng)迫交易罪；非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪；提供虛假證明文件罪；財(cái)產(chǎn)管理類職務(wù)侵占罪；挪用資金罪；職務(wù)侵占罪；故意毀壞財(cái)物罪；破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪貪污賄賂類貪污罪；受賄罪；私分國(guó)有資產(chǎn)罪；非國(guó)家工作人員受賄罪；對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪；單位行賄罪生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品類生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪；生產(chǎn)、銷售假藥罪；生產(chǎn)、銷售劣藥罪；生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪；生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪；生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪等企業(yè)生產(chǎn)安全類重大責(zé)任事故罪；重大環(huán)境污染事故罪；強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)作業(yè)罪；重大勞動(dòng)安全事故罪；危險(xiǎn)物品肇事罪；不報(bào)、謊報(bào)安全事故罪等破壞環(huán)境資源類非法占用農(nóng)用地罪；非法采礦罪；非法捕撈水產(chǎn)品罪等妨害公共秩序類非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪；偽造、變?cè)?、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪；偽造、變?cè)?、買賣公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪；偽造變?cè)炀用袷》葑C罪；開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)罪等企業(yè)非法用工類強(qiáng)迫職工勞動(dòng)罪；雇用童工從事危重勞動(dòng)罪等五、典型案例①

上海社?；鸢福?006年7月17日，上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局局長(zhǎng)祝均一因涉嫌違規(guī)使用32億元社保基金而被隔離審查，涉案金額達(dá)百億人民幣的上海社保基金案也隨之浮出水面。上海社保局挪用社保資金給地產(chǎn)商用于開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)；拆借32億元社?；?，給民營(yíng)企業(yè)家張榮坤旗下的上海福禧投資控股有限公司用于收購(gòu)滬杭高速公路權(quán)益；拆借社保資金約10億元給新黃浦公司進(jìn)行舊城改造工程；拆借8億多元社保資金給上海新華聞投資有限公司用來(lái)收購(gòu)新黃浦股權(quán)......本次案件落馬的官員有上海市市委書(shū)記陳良宇、上海社保局局長(zhǎng)祝均一；落馬的企業(yè)家有張榮坤（上海福禧投資控股有限公司董事局主席，第十屆全國(guó)政協(xié)委員，上海市工商聯(lián)副會(huì)長(zhǎng)）、王成明（上海電氣集團(tuán)黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)）、吳明烈（上海新黃浦董事長(zhǎng)）、韓國(guó)璋（上海電氣副總裁、執(zhí)行董事）等。上海社?；鸢甘股虾Ｉ绫＞稚钕莞瘮〉匿鰷u當(dāng)中，上海也正經(jīng)歷著改革開(kāi)放以來(lái)最大的腐敗案件。從公司的董事，到政府官員，其中的官商勾結(jié)程度讓人觸目驚心。社保案不僅震驚了上海灘，也震驚了全中國(guó)。②“三鹿毒奶粉”事件：自2008年9月9日起，因食用奶粉造成嬰幼兒患腎結(jié)石病的新聞開(kāi)始見(jiàn)諸新聞網(wǎng)站和其他新聞媒體；隨著事件的發(fā)展和被曝光，國(guó)家質(zhì)檢總局開(kāi)始對(duì)整個(gè)奶制品行業(yè)進(jìn)行質(zhì)量全面檢查，發(fā)現(xiàn)“三鹿”等20多家企業(yè)生產(chǎn)的奶粉含有“三聚氫氨”有毒物質(zhì)，有近30萬(wàn)名嬰幼兒受害。這就是震驚中外的“三鹿毒奶粉”事件。

三鹿事件的直接后果：

１、包括國(guó)家質(zhì)檢總局局長(zhǎng)、河北省委常委兼石家莊市委書(shū)記在內(nèi)的一批行政官員被免職；

２、直接責(zé)任者21人被起訴、判刑。其中：

三鹿董事長(zhǎng)田文華犯生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪被判處無(wú)期徒刑。生產(chǎn)銷售含有三聚氰胺混合物的張玉軍犯以危險(xiǎn)方法危害公共安全罪被判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。

向三鹿集團(tuán)銷售有毒原奶的耿金平犯生產(chǎn)、銷售有毒食品罪被判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。

其他18名被告分別被判處死緩、無(wú)期或有期徒刑。

３、“三鹿集團(tuán)”破產(chǎn)。

曾經(jīng)有過(guò)的輝煌：1956年以32頭奶牛、170只奶羊起家的“幸福乳業(yè)合作社”；經(jīng)過(guò)50多年的拼搏，發(fā)展為僅品牌價(jià)值就達(dá)近150億元的中外合資“三鹿集團(tuán)公司”。連續(xù)15年全國(guó)銷量第一，年銷售額100億元以上，中國(guó)奶粉業(yè)“老大”，中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)之一。董事長(zhǎng)田文華有全國(guó)勞動(dòng)模范、三八紅旗手、全國(guó)政協(xié)委員等一百多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)。

事件出現(xiàn)后的轟然倒下：2008年9月12日全面停產(chǎn)；同年12月25日宣布破產(chǎn)還債?？傌?fù)債達(dá)11.03億元（尚不包括10月31日后發(fā)生的各種費(fèi)用），已經(jīng)嚴(yán)重資金不抵債。

“三鹿毒奶粉事件”的深刻教訓(xùn)是不言而喻的。③天津港“812”爆炸事故：2015年8月12日，位于天津市濱海新區(qū)天津港的瑞海國(guó)際物流有限公司危險(xiǎn)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)爆炸事故，造成165人遇難、8人失蹤，798人受傷。調(diào)查組查明，事故直接原因是瑞海公司危險(xiǎn)品倉(cāng)庫(kù)運(yùn)抵區(qū)南側(cè)集裝箱內(nèi)硝化棉由于濕潤(rùn)劑散失出現(xiàn)局部干燥，在高溫（天氣）等因素的作用下加速分解放熱，積熱自燃；引起相鄰集裝箱內(nèi)的硝化棉和其他危險(xiǎn)化學(xué)品長(zhǎng)時(shí)間大面積燃燒，導(dǎo)致堆放于運(yùn)抵區(qū)的硝酸銨等危險(xiǎn)化學(xué)品發(fā)生爆炸。調(diào)查組認(rèn)定，瑞海公司嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，是造成事故發(fā)生的主體責(zé)任單位。依據(jù)《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)，調(diào)查組建議吊銷瑞海公司有關(guān)證照并處罰款，企業(yè)相關(guān)主要負(fù)責(zé)人終身不得擔(dān)任本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的負(fù)責(zé)人；對(duì)中濱海盛安全評(píng)價(jià)公司、天津市化工設(shè)計(jì)院等中介和技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)給予沒(méi)收違法所得、罰款、撤銷資質(zhì)等行政處罰。六、公司、企業(yè)及其工作人員執(zhí)行職務(wù)犯罪的危害：

對(duì)社會(huì)：危害公共安全，危害人民群眾生命、健康；

對(duì)國(guó)家：損害國(guó)家聲譽(yù)；

對(duì)單位：造成重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至破產(chǎn)；

對(duì)家庭：有可能造成妻離子散甚至家破人亡；

對(duì)個(gè)人：身敗名裂。七：公司、企業(yè)及其工作人員刑事犯罪的預(yù)防：

公司、企業(yè)及其工作人員犯罪所造成的嚴(yán)重危害，給了我們極其深刻的教訓(xùn)。“亡羊補(bǔ)牢，猶未為晚?！标P(guān)鍵是要找到解決這一問(wèn)題的有效辦法。最重要的，應(yīng)至少有以下幾點(diǎn)：

建立起良好的管理、監(jiān)督機(jī)制是預(yù)防犯罪的組織基礎(chǔ)。

“三鹿事件”，顛覆了國(guó)家實(shí)行了近十年的食品質(zhì)量免檢制度；加強(qiáng)了監(jiān)督、監(jiān)管機(jī)制。

公司、企業(yè)應(yīng)從三鹿及自身問(wèn)題汲取經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，建立起有效的監(jiān)督、防范機(jī)制。

完善和落實(shí)行這有效的規(guī)章制度是預(yù)防犯罪的制度保障。

建立、完善規(guī)章制度：貫徹、執(zhí)行和落實(shí)規(guī)章制度：

企業(yè)工作人員預(yù)防犯罪，不妨從認(rèn)真執(zhí)行每一項(xiàng)規(guī)章制度開(kāi)始：財(cái)務(wù)制度；保衛(wèi)制度；安全生產(chǎn)制度；檢查制度；請(qǐng)示匯報(bào)制度……３、進(jìn)行經(jīng)常性的法制教育和職業(yè)道德教育是預(yù)防犯罪的重要方法。教育的方法：持續(xù)不斷；潛移默化。４、干部、職工防微杜漸的道德自我約束是預(yù)防犯罪的根本保證。嚴(yán)守職業(yè)道德，從根本上預(yù)防和杜絕刑事犯罪，促進(jìn)公司、企業(yè)的健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。5、處理好企業(yè)與政府的關(guān)系，遠(yuǎn)離黑社會(huì)：企業(yè)家們應(yīng)該“不找市長(zhǎng)，找市場(chǎng)”，正確發(fā)揮政府的服務(wù)作用，不要通過(guò)黑社會(huì)解決糾紛，努力追求陽(yáng)光下的利潤(rùn)。6、防患于未然，定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。所謂法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指律師受到企業(yè)委托之后，入駐企業(yè)并對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)查，并出具《法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》的一項(xiàng)預(yù)防性法律服務(wù)工作。通過(guò)審查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、公司各項(xiàng)許可證照、內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)產(chǎn)管理制度和流程、對(duì)外重大合同簽署的決策和流程、勞動(dòng)合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目分別進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)和潛在的訴訟。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。企業(yè)可以在通過(guò)律師提交《法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》之后，根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際情況構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系應(yīng)堅(jiān)持以防為主，以救為輔的理念，注重風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程的動(dòng)態(tài)控制。具體應(yīng)注意：①公司治理結(jié)構(gòu)：公司治理的核心就是權(quán)力分立、相互制衡?？茖W(xué)的公司公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理劃分股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理各利益主體的權(quán)力和責(zé)任，完善企業(yè)內(nèi)部各利益主體的相互制衡機(jī)制。企業(yè)董事成員中最好有通曉刑法的董事，必要時(shí)可引進(jìn)獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事的專家咨詢意見(jiàn)。②動(dòng)態(tài)過(guò)程控制：企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)隨時(shí)掌握防范措施的實(shí)際施行效果，監(jiān)控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的突發(fā)事件及其對(duì)于刑事風(fēng)險(xiǎn)演變的影響，必要時(shí)根據(jù)事態(tài)的變化臨機(jī)決斷，取消或者變更防范措施。③