綜合重點工程竣工結(jié)算管理核心制度

工程完工結(jié)算管理制度BFNY-GJGL-019--A/3總則目標為了加強寧夏寶豐能源集團股份（以下簡稱“寶豐能源”）工程造價管理，規(guī)范工程結(jié)算程序，降低工程成本，特制訂本制度。適用范圍本制度適適用于寶豐能源、寶豐能源控股企業(yè)、子企業(yè)及受托寶豐能源管理單位全部工程項目，包含技改、大修（系統(tǒng)停產(chǎn)大檢修）等項目工程結(jié)算管理。定義完工結(jié)算是指在工程完工并驗收合格后，根據(jù)完工圖和其它結(jié)算依據(jù)資料計算建筑安裝工程費用過程。職責造價中心負責接收工程完工結(jié)算通知單，根據(jù)經(jīng)審查合格完工結(jié)算資料審核工程完工結(jié)算造價；審核保修期內(nèi)發(fā)生工程費用?；そㄔO(shè)部/煤炭企業(yè)/技術(shù)部/生產(chǎn)管理部（以下簡稱“項目管理單位”）負責完工結(jié)算合規(guī)性審查。負責完工結(jié)算資料復(fù)審（不包含甲供材料審核）。負責對工期延誤情況及甲乙雙方責任進行核定。財務(wù)部負責甲供材料清單復(fù)核和各類工程扣款。項目實施單位/各單位負責組織施工單位、監(jiān)理單位對完工工程進行驗收。負責完工結(jié)算資料初步審查（包含甲供材料清單審核）。負責對工期延誤情況進行統(tǒng)計并對甲乙雙方責任進行核實。完工結(jié)算工作程序一覽表工作階段組織工作內(nèi)容參與配合階段性文件完工驗收項目管理單位/裝備部工程完工后，組織設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位、項目實施單位等進行驗收。各相關(guān)部門及單位工程完工驗收資料，工程驗收單編制結(jié)算匯報施工單位施工單位在完工后30天內(nèi)編制完整結(jié)算匯報并報送項目實施單位。結(jié)算匯報審核結(jié)算匯報（初審）項目實施單位/各單位審核施工單位報送結(jié)算匯報，并出具審核意見。編制并承包方查對甲供材料。施工單位結(jié)算通知單、工程完工結(jié)算資料審查意見表、工期違約責任處理意見表、甲供材料清單審核結(jié)算匯報（復(fù)審）項目管理單位審核項目實施單位報送結(jié)算匯報，并對工程完工資料進行審查，出具審核意見。項目實施單位、施工單位結(jié)算通知單、工程完工結(jié)算資料審查意見表、工期違約責任處理意見表裝備部審核項目實施單位報送結(jié)算匯報，并對工程完工資料進行審查，出具審核意見。各單位、在建礦井、施工單位結(jié)算通知單、工程完工結(jié)算資料審查意見表、工期違約責任處理意見表核定甲供材料清單及工程扣款財務(wù)部核定甲供材料清單、扣除各項應(yīng)扣款項施工單位、項目實施單位/項目管理單位甲供材料清單、各項扣款清單完工結(jié)算審查造價中心審查完工結(jié)算并出具完工結(jié)算書（包含一審、二審）項目實施單位/各單位、項目管理單位、施工單位工程結(jié)算審批單、完工結(jié)算造價清單完工結(jié)算審查寶豐集團造價中心或外審單位對完工結(jié)算進行三審造價中心/項目實施單位/項目管理單位/施工單位工程結(jié)算三審意見審批程序能源集團造價中心責任人對完工結(jié)算審核并簽署審批意見工程結(jié)算審批單能源集團分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)對完工結(jié)算審核并簽署審批意見工程結(jié)算審批單能源集團主管基建副總裁基建副總裁對完工結(jié)算審核并簽署審批意見工程結(jié)算審批單寶豐集團造價中心責任人對完工結(jié)算審核并簽署審批意見工程結(jié)算審批單寶豐集團造價中心分管領(lǐng)導(dǎo)對完工結(jié)算審核并簽署審批意見工程結(jié)算審批單支付工程尾款及保修金財務(wù)部按協(xié)議約定支付工程尾款及保修金項目實施單位/各單位、項目管理單位、法務(wù)部工程尾款支付手續(xù)及工程保修金付款會簽單管理內(nèi)容完工驗收及編制完工結(jié)算匯報相關(guān)單位完成單項或單位工程完工驗收合格后，項目實施單位/各單位及相關(guān)單位簽署《工程完工驗收單》并通知施工單位報送“完工結(jié)算匯報”，承包單位在30天內(nèi)報送“完工結(jié)算匯報”，承包單位應(yīng)按要求編制結(jié)算匯報；結(jié)算匯報應(yīng)包含編制說明、完工圖、結(jié)算書（附電子版）及和價格調(diào)整內(nèi)容相關(guān)技術(shù)資料或協(xié)議等。完工結(jié)算匯報由項目實施單位進行初審，初審內(nèi)容包含：完工結(jié)算匯報、完工圖紙及其它相關(guān)技術(shù)及結(jié)算資料是否真實、完整、齊全，甲供材料、甲替乙供材料領(lǐng)用及出入庫是否真實、完整、相關(guān)部門簽字是否齊全，乙供材料價格確定單是否齊全、簽字是否齊全、有效，其它資料是否符合本制度相關(guān)要求等。其中完工圖必需加蓋完工圖章。項目實施單位應(yīng)在接到“完工結(jié)算匯報”后15個工作日內(nèi)審結(jié)，初審合格后簽署《工程完工結(jié)算通知單》轉(zhuǎn)造價中心。完工結(jié)算資料審查項目管理單位收到項目實施單位送交全套結(jié)算匯報資料及《工程完工結(jié)算通知單》后，負責對該施工承包單位完工結(jié)算合規(guī)性進行審查，包含還有沒有工程遺留問題等，是否符合結(jié)算相關(guān)要求，審查合格后在《工程完工結(jié)算通知單》上簽署意見。項目管理單位負責對工程完工資料進行審查，并將依據(jù)審查結(jié)果在《工程完工結(jié)算資料審查意見表》上簽署意見，上述工作應(yīng)在15個工作日內(nèi)審結(jié)。復(fù)審內(nèi)容包含：完工結(jié)算匯報、完工圖紙及其它相關(guān)技術(shù)及結(jié)算資料是否真實、完整、齊全，工程完工資料是否齊全，符合企業(yè)工程完工資料管理要求，其它資料是否符合結(jié)算管理制度要求等，在《工程完工結(jié)算資料審查意見表》上簽署復(fù)審意見。技術(shù)部/生產(chǎn)管理部參考以上步驟負責對各單位技改、大修項目完工結(jié)算資料審查。甲供材料審查項目實施單位負責審核承包單位在此單位工程上實際使用甲供材料規(guī)格、數(shù)量是否齊全、屬實，并在《工程完工結(jié)算資料審查意見表》對應(yīng)審查意見欄中填寫審查意見。項目實施單位審核后將甲供材料清單及相關(guān)手續(xù)轉(zhuǎn)財務(wù)部進行復(fù)核，財務(wù)部復(fù)核完成將甲供材料相關(guān)資料轉(zhuǎn)回項目實施單位。審核工程結(jié)算匯報造價中心在接到項目管理單位轉(zhuǎn)送結(jié)算匯報后，進行結(jié)算審核，關(guān)鍵審核內(nèi)容包含：工程量計算是否符合要求計算規(guī)則、是否正確。預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選擇是否合適。工程取費是否實施對應(yīng)計算基數(shù)和費率標準。設(shè)備、材料用量是否和定額含量或設(shè)計含量一致。設(shè)備、材料是否按協(xié)議要求計價；材料價差調(diào)整是否符合相關(guān)部門要求。利潤和稅金計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合要求。預(yù)算項目是否和圖紙相符。甲供材料、設(shè)備是否合理扣減（實際使用量和應(yīng)使用數(shù)量）。協(xié)議、變更之外增減事項依據(jù)是否充足；乙供材料價格確定單是否齊全、簽字是否齊全、有效。實際做法或結(jié)果和完工圖紙差異。造價中心在審核過程中發(fā)覺以下問題時，要求項目實施單位在3個工作日內(nèi)按現(xiàn)場實際情況以《工程完工結(jié)算資料補充取證單》形式進行回復(fù)，項目管理單位在2個工作日內(nèi)進行審核確定，報造價中心形成結(jié)算依據(jù)，此表單和其它有效完工結(jié)算資料含有相同效力。完工結(jié)算資料內(nèi)容不全。提供結(jié)算資料表述不清。完工結(jié)算資料缺失。造價中心對所提供完工結(jié)算資料或現(xiàn)場情況有異議，需深入澄清。各施工單位施工范圍不明確需深入說明。需明確工期違約時間及違約金額。完工結(jié)算資料無原件，需確定復(fù)印件內(nèi)容真實性。造價中心將審定后結(jié)算意見通報施工單位，結(jié)算雙方在結(jié)算資料上簽字蓋章后，由造價中心將結(jié)算資料轉(zhuǎn)交寶豐集團造價中心/外審單位進行三審，三審確定后，經(jīng)審批生效后轉(zhuǎn)財務(wù)部。對于完工結(jié)算階段部分需要現(xiàn)場核定工程量，由造價中心牽頭，項目管理單位、施工單位共同參與，進行現(xiàn)場核定，并形成書面統(tǒng)計，參與方共同簽字確定，作為結(jié)算依據(jù)。施工過程中材料以小代大、降低工程量一經(jīng)發(fā)覺一律視為偷工減料，此部分工程量不予結(jié)算；施工過程中材料以大代小、增加工程量一律按原設(shè)計圖紙進行核實，增加工程量不予結(jié)算確定。工程結(jié)算審核要求預(yù)算審核人員收到工程結(jié)算資料后，必需根據(jù)施工單位報送結(jié)算書先行獨立進行審核，形成審核意見后將結(jié)算資料轉(zhuǎn)交復(fù)審室進行二審，二審結(jié)束后由寶豐集團造價中心/外審單位進行三審并形成最終止算意見。各類應(yīng)扣款核定、扣除財務(wù)部核實實際發(fā)生水電費、機械使用費單據(jù)和罰款及各類應(yīng)扣款單據(jù)，核定工程應(yīng)扣款額。完工結(jié)算審批完工結(jié)算完成后由造價中心填寫《工程結(jié)算審批單》，經(jīng)造價中心責任人、造價中心分管領(lǐng)導(dǎo)及項目實施單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核和寶豐集團造價中心責任人、寶豐集團造價中心分管領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)完工結(jié)算匯報審定意見和扣款意見進行審批，結(jié)算審定書生效。工程尾款支付財務(wù)部根據(jù)協(xié)議約定及企業(yè)工程進度款支付管理要求支付工程尾款。工程保修金支付工程保修金支付依據(jù)《質(zhì)量確保金管理制度》實施。對于各單位職責推行不到位，審核把關(guān)不嚴造成損失，全部由審核責任單位負擔。附則本制度由寶豐能源造價中心負責解釋。本制度自下發(fā)之日起實施。附件附件一：工程完工結(jié)算通知單附件二：工程結(jié)算審批單附件三：完工結(jié)算造價清單附件四：工程完工結(jié)算資料審查意見表附件五：工程完工結(jié)算資料補充取證單附件六：工期違約責任處理意見表

附件一:工程完工結(jié)算通知單JL-BFNY-GJGL--039致造價中心：項目工程，已經(jīng)過完工驗收，完工結(jié)算資料已經(jīng)經(jīng)過審查，完全符合辦理結(jié)算條件，請造價中心安排辦理工程完工結(jié)算。一、工程基礎(chǔ)情況說明承包方協(xié)議名稱協(xié)議編號實際開工日期年月日實際完工日期年月日工程質(zhì)量二、工程情況說明1.協(xié)議簽證變更之外增減款事項：2.工程遺留問題、質(zhì)量問題：3.協(xié)議違約或工程質(zhì)量扣款：4.施工現(xiàn)場清理情況：5.甲供材料：6.其它：項目實施單位責任人：項目管理單位工程師：日期：日期： 完工驗收時有異議部門意見：項目管理單位工程管理責任人：日期：日期：

附件二:工程結(jié)算審批單JL-BFNY-GJGL--040填報人：填報時間：年月日項目名稱協(xié)議編號施工單位工程內(nèi)容協(xié)議價施工單位報送結(jié)算價審定結(jié)算價審批企業(yè)造價中心責任人寶豐集團造價中心責任人企業(yè)財務(wù)部企業(yè)造價中心分管領(lǐng)導(dǎo)項目實施單位分管領(lǐng)導(dǎo)寶豐集團造價中心分管領(lǐng)導(dǎo)

附件三：完工結(jié)算造價清單JL-BFNY-GJGL--041項目名稱施工單位協(xié)議編號工程內(nèi)容項目保修期保修款支付日期結(jié)算項目名稱金額（元）協(xié)議造價施工單位報送價雙方確定最終造價保修工程款各類應(yīng)扣款扣質(zhì)保金及應(yīng)扣款后工程造價造價中心審核人：乙方編制人：造價中心責任人：代表（簽字）：建設(shè)單位（蓋章）：乙方（蓋章）：日期：日期：

附件四：工程完工結(jié)算資料審查意見表JL-BFNY-GJGL--042項目名稱協(xié)議編號工程內(nèi)容承包單位審查項目（項目實施單位）初審意見項目管理單位復(fù)審意見完工圖、完工資料、設(shè)計變更是否完整、有效，全部移交，符合結(jié)算條件簽證、現(xiàn)場確定單是否完整、真實有效甲供材料、甲替乙供材料清單及出入庫手續(xù)是否齊全乙供材料價格確定單手續(xù)是否齊全其它事項簽字欄項目實施單位項目管理單位責任人責任人日期日期審核人復(fù)審人日期日期附件五：工程完工結(jié)算資料補充取證單JL-BFNY-GJGL--043項目名稱協(xié)議編號單項/單位工程名稱承包單位補充取證事項：提出人：提出單位責任人：年月日回復(fù)意見：簽字欄項目實施單位項目管理單位項目專工工程管理單位專工日期日期項目責任人工程管理責任人日期日期附件六：工期違約責任處理意見表JL-BFNY-GJGL--044項目名稱協(xié)議編號