SAP-FICO-基礎(chǔ)知識手冊-V1

XXXX股份有限公司

XXXX子公司SAPERP項(xiàng)目

SAP操作手冊

—FICO基礎(chǔ)知識手冊

XXXX技術(shù)有限公司

2021年8月17日

項(xiàng)目名稱：XXXX子公司SAPERP項(xiàng)目

項(xiàng)目編號SAP_D09/320-01W025-2-5文檔名稱FICO基礎(chǔ)知識手冊

文檔序號TB-FI-010項(xiàng)目經(jīng)理

編寫人XXXX子公司ERPFICO小組完成日期2012年02月06日

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劉康（會(huì)計(jì)）

黃佳（會(huì)計(jì)助理）

郁旺（會(huì)計(jì)助理）

付景麗（統(tǒng)計(jì)）

王法（FICO顧問）

陳志勇（XXXX現(xiàn)場經(jīng)理）

許佳（XXXX現(xiàn)場經(jīng)理）

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余?。╔XXX項(xiàng)目經(jīng)理）

劉金堂（XXXX項(xiàng)目經(jīng)理）

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目錄

1.1ERP基本概念......................................................5

1.2SAP簡介..........................................................5

1.3FI模塊簡介.........................................................6

1.3.1FI-GL總賬核算..................................................6

1.3.2FI-AP應(yīng)付賬款..................................................6

1.3.3FI-AR應(yīng)收賬款..................................................6

1.3.4FI-AA資產(chǎn)會(huì)計(jì).................................................7

1.4CO模塊簡介.......................................................7

1.4.1CO-CCA成本中心會(huì)計(jì)...........................................7

1.4.2CO-IO內(nèi)部訂單.................................................7

1.4.3CO-PC產(chǎn)品成本控制............................................7

1.5FICO模塊組織架構(gòu)..................................................7

1.5.1組織結(jié)構(gòu)名詞解釋..................................................7

152組織機(jī)構(gòu)編號規(guī)則與示例說明：......................................8

1.6CO組織架構(gòu)......................................................13

2主數(shù)據(jù)描述及基本概念..................................................13

2.1FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)..................................................13

2.1.1會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù).................................................13

2.1.2會(huì)計(jì)科目賬戶組.................................................13

2.1.3會(huì)計(jì)科目字段狀態(tài)組............................................14

2.1.4統(tǒng)馭科目.......................................................15

2.1.5科目類型.......................................................16

2.1.6未清項(xiàng)目管理...................................................16

2.1.7記賬碼與特別總賬標(biāo)志...........................................17

2.1.8憑證類型.......................................................18

2.1.9會(huì)計(jì)期間.......................................................21

2.1.10現(xiàn)金流量碼...................................................21

2.1.11供應(yīng)商主數(shù)據(jù)..................................................25

2.1.12客戶主數(shù)據(jù)...................................................29

2.1.13銀行代碼.....................................................31

2.1.14資產(chǎn)主數(shù)據(jù)....................................................32

2.2CO管理會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù).................................................33

2.2.1成本中心主數(shù)據(jù).................................................33

2.2.2功能范圍.......................................................37

2.2.3成本要素主數(shù)據(jù)................................................38

2.2.4作業(yè)類型主數(shù)據(jù)................................................41

3總賬模塊與其他模塊的集成..............................................42

3.1與SD模塊的集成..................................................42

3.1.1物料移動(dòng)和會(huì)計(jì)記賬............................................42

3.1.2退、換貨流程..................................................42

3.1.3發(fā)票過賬.......................................................42

3.2與PP模塊的集成..................................................42

3.2.1投入原材料.....................................................42

3.2.2產(chǎn)出成品......................................................42

3.2.3結(jié)算生產(chǎn)訂單..................................................42

3.3與MM模塊的集成..................................................43

3.3.1采購收貨.......................................................43

3.3.2發(fā)票校驗(yàn).......................................................43

3.3.3其它各種貨物移動(dòng)..............................................43

4sAp基本登陸操作......................................................43

4.1.1創(chuàng)建登陸界面...................................................43

4.1.2登陸系統(tǒng).......................................................44

4.1.3執(zhí)行事務(wù)的路徑................................................45

4.1.4工具欄簡介....................................................46

4.1.5狀態(tài)欄.........................................................47

4.1.6顯示幫助信息..................................................47

4.1.7用戶個(gè)性化菜單的設(shè)計(jì)..........................................48

1SAP總體組織架

1.1ERP基本概念

ERP(EnterpriseResourcePlanning)就是"企業(yè)資源計(jì)劃"，ERP是一套現(xiàn)代化的

企業(yè)管理理念。ERP系統(tǒng)是基于ERP企業(yè)管理理念上的高度集成化的計(jì)算機(jī)信息系

統(tǒng)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的新型企業(yè)管理模式。

ERP系統(tǒng)是一套集成了ERP管理理念與企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程、借助于ERP計(jì)算機(jī)

應(yīng)用軟件來實(shí)現(xiàn)新型企業(yè)管理模式的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。用以支持企業(yè)主要的核心

業(yè)務(wù)流程，通常包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售分銷、物料管理、工廠維護(hù)、人

力資源等；整體、實(shí)時(shí)地提供與各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括以前難以及時(shí)獲取的數(shù)

據(jù)；可以向領(lǐng)導(dǎo)者提供企業(yè)整體的狀況，反映企業(yè)的盈利能力和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的情

況；所有業(yè)務(wù)處理和活動(dòng)通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行及時(shí)更新，以改善用戶存取、提高

業(yè)務(wù)信息質(zhì)量、減少數(shù)據(jù)校驗(yàn)，內(nèi)嵌了可配置的行業(yè)最佳業(yè)務(wù)模式。

1.2SAP簡介

SAP是一家德國公司，這個(gè)名字在德文中是"Systeme,Anwendungen,Produkte

inderDatenverarbeitung"的首字母縮寫。翻譯成英文是"Systems,Applications,

andProductsinDataProcessing"(數(shù)據(jù)處理中的系統(tǒng)、應(yīng)用和產(chǎn)品)。

SAP公司成立于1972年，總部位于德國沃爾多夫市，是全球最大的企業(yè)管理軟

件供應(yīng)商、第三大獨(dú)立軟件供應(yīng)商、全球領(lǐng)先的協(xié)同電子商務(wù)解決方案供應(yīng)商。

SAP在120多個(gè)國家和地區(qū)擁有17000多家用戶和44500多個(gè)系統(tǒng)安裝點(diǎn)；世界

500強(qiáng)中80%以上的公司都在使用SAP的管理解決方案；

企業(yè)實(shí)施SAP系統(tǒng)的目標(biāo)是：

應(yīng)用最新的ERP技術(shù)，加強(qiáng)企業(yè)核心業(yè)務(wù)的競爭力;

實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程；

通過實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)搜集縮短業(yè)務(wù)流程周轉(zhuǎn)時(shí)間；

提高信息透明度。

從SAP系統(tǒng)實(shí)施中我們將獲得的利益：

SAP上線后，在經(jīng)營管理方面將可獲得改善：

到達(dá)物流、信息流與資金流的“三流合一”；

全面反映企業(yè)運(yùn)營和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的集成平臺(tái)；

實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地綜合企業(yè)管理所需的關(guān)鍵信息，如企業(yè)的獲利能力；

支持必要的分析功能，如客戶交易行為的歷史動(dòng)態(tài)；

實(shí)時(shí)提供用于制定企業(yè)宏觀規(guī)劃的信息，如利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃

等，提升經(jīng)營管理的質(zhì)量；

提供對企業(yè)關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）的支撐，強(qiáng)化企業(yè)的績效管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/成本

管理完整記錄公司的庫存數(shù)據(jù)，包括對物資的庫存操作、跟蹤庫存狀態(tài)，記錄原

料和物資的損耗情況；保持庫存臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬的統(tǒng)一。

1.3FI模塊簡介

SAP中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組件主要分為以下幾個(gè)部分

1.3.1FI-GL總賬核算

總賬核算的中心任務(wù)是提供外部會(huì)計(jì)及其所涉及賬戶的概貌。是企業(yè)外部會(huì)計(jì)

的核心，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表從總賬產(chǎn)生。各財(cái)務(wù)構(gòu)件包括應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)

等的數(shù)據(jù)在過賬的同時(shí)更新總賬中的各相關(guān)科目，這些數(shù)據(jù)與在總賬中處理的業(yè)務(wù)

一起形成完整的賬簿。

1.3.2FI-AP應(yīng)付賬款

AP用于管理所有供應(yīng)商的核算數(shù)據(jù)，它也是采購系統(tǒng)的組成部分，與物料管理

中的采購模塊緊密集成，與物料管理中的采購子模塊共享供應(yīng)商主數(shù)據(jù)。

1.3.3FI-AR應(yīng)收賬款

AR用于管理客戶的核算數(shù)據(jù)，它也是銷售管理的組成部分，與銷售模塊緊密集

成，與銷售模塊共享客戶主數(shù)據(jù)，客戶信貸限額管理貫穿銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)（訂單、

發(fā)貨、開票）。

1.3.4FI-AA資產(chǎn)會(huì)計(jì)

記錄從資產(chǎn)購置到資產(chǎn)報(bào)廢的整個(gè)生命周期的資產(chǎn)變化情況，包括資產(chǎn)的各種業(yè)

務(wù),如資產(chǎn)購置、資產(chǎn)折舊，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)拆分，資產(chǎn)評估，資產(chǎn)報(bào)廢等。

1.4CO模塊簡介

1.4.1CO-CCA成本中心會(huì)計(jì)

將根據(jù)公司的需要?jiǎng)澐植煌某杀局行?，按成本及時(shí)歸集實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用；

對不同性質(zhì)的部門實(shí)施不同方式的預(yù)算，可以隨時(shí)掌握費(fèi)用的發(fā)生情況，時(shí)時(shí)監(jiān)控

預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，加強(qiáng)了費(fèi)用控制的力度。費(fèi)用發(fā)生部門也

可以共享數(shù)據(jù)，隨時(shí)的了解本責(zé)任中心的費(fèi)用發(fā)生情況，實(shí)施費(fèi)用的內(nèi)部控制，使

費(fèi)用的控制由被動(dòng)變主動(dòng)，形成了開放式的費(fèi)用管理模式。

1.4.2CO-IO內(nèi)部訂單

現(xiàn)時(shí)年會(huì)支出、促銷費(fèi)用等都需手工進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算，而SAP可以運(yùn)用內(nèi)部訂單

管控，時(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控分析各項(xiàng)活動(dòng)的費(fèi)用情況。

1.4.3CO-PC產(chǎn)品成本控制

生產(chǎn)成本核算同后勤模塊緊密集成，后勤模塊提供生產(chǎn)成本核算所需的數(shù)據(jù)來

源，而生產(chǎn)成本核算又反饋和影響后勤模塊的數(shù)據(jù)。該集成性極大地減少人工和增

加核算的準(zhǔn)確性，使成本核算重心在管理分析。

1.5FICO模塊組織架構(gòu)

1.5.1組織結(jié)構(gòu)名詞解釋

集團(tuán)

它是SAP系統(tǒng)中的最高等級，每一集團(tuán)建立主數(shù)據(jù)庫（通俗的講是客戶端），

公司代碼

公司代碼反映一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位，是一個(gè)法定實(shí)體，表示外部財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)層。是一個(gè)能夠執(zhí)行會(huì)計(jì)的最小組織單元，由四位數(shù)字和字母組成，可以

建立損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

成本控制范圍

成本控制范圍是用來對執(zhí)行成本和利潤進(jìn)行管理的獨(dú)立組織結(jié)構(gòu)。在SAP系統(tǒng)提

供的成本控制范圍內(nèi)，可以方便地對其責(zé)任中心的成本核算信息使用相同的方法

進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、記錄和任意分組統(tǒng)計(jì)。成本控制范圍可以包含一個(gè)或多個(gè)公司代

碼。

成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次

成本中心的最高層次，也即根結(jié)點(diǎn)。(該成本中心所屬的上級成本中心組)

成本中心

SAP系統(tǒng)中，成本中心是用來收集內(nèi)部成本費(fèi)用的組織單元，解決在誰的身上發(fā)

生了費(fèi)用，可以對應(yīng)為各個(gè)部門，可以在成本中心級進(jìn)行費(fèi)用的計(jì)劃預(yù)算管理。

信貸控制范圍

用于設(shè)置公司范圍內(nèi)所有客戶的信貸數(shù)據(jù)的維護(hù)、信用的處理。信貸控制范

圍是控制客戶信貸的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)。一個(gè)信貸控制范圍下可以包含一個(gè)或多個(gè)公

司代碼。

1.5.2組織機(jī)構(gòu)編號規(guī)則與示例說明：

集團(tuán)(Client)

XXXX食品mySAPERP生產(chǎn)運(yùn)行系統(tǒng)的代號，統(tǒng)一確定為800。

公司代碼(Companycode)

公司代碼采用“字母-數(shù)字”組合四位編碼，第1位表示公司的性質(zhì)，第2~3位是

約定的地區(qū)編碼，第四位將作為第三級法人的容納。

（-）、國內(nèi)企業(yè)公司代碼編碼規(guī)則：

1.第一位表示公司的性質(zhì)，“1”表示股份公司總部，“2”表示銷售型公司，“3”

表示生產(chǎn)型公司，“4”表示品牌授權(quán)型分子公司（含長沙XXXX軒企業(yè)管理

有限公司），“5”；表示農(nóng)業(yè)開發(fā)型公司；

2.第二、三位地區(qū)代碼：地區(qū)落實(shí)到?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）級別，以國家行

政編號為依據(jù)，見下表：

地區(qū)地區(qū)

地區(qū)名地區(qū)碼地區(qū)名地區(qū)名

碼碼

11北京市35福建省53云南省

12天津市36江西省54西藏自治區(qū)

13河北省37山東省61陜西省

14山西省41河南省62甘肅省

內(nèi)蒙古自治

1542湖北省63青海省

區(qū)

寧夏回族自治

21遼寧省43湖南省64

區(qū)

新疆維吾爾自

22吉林省44廣東省65

治區(qū)

廣西壯族自

23黑龍江省4571臺(tái)灣省

治區(qū)

地區(qū)地區(qū)

地區(qū)名地區(qū)碼地區(qū)名地區(qū)名

碼碼

香港特別行政

31上海市46海南省81

區(qū)

澳門特別行政

32江蘇省50重慶市82

區(qū)

33浙江省51XXXX省

34安徽省52貴州省

3.第四位將作現(xiàn)有子公司的次級法人編碼（現(xiàn)有分子公司以“0”代表，將來子

公司的次級法人以“1”?“9”表示）。

（二）、國外企業(yè)編碼規(guī)則：

1.第一位表示公司的性質(zhì)，“1”表示股份公司總部，“2”表示銷售型公司，“3”

表示生產(chǎn)型公司，“4”表示品牌授權(quán)型分子公司（含長沙XXXX軒企業(yè)管理

有限公司），“5”表示農(nóng)業(yè)開發(fā)型公司；

2.第二位和第三位以數(shù)字0~9+字母A~Z的組合表示（但需要排除字母

O/I,因會(huì)與數(shù)字0/1混淆）；

3.第四位將作為子公司的次級法人編碼（分子公司以“0”代表，子公司的次級

法人以“1”?“9”表示）。

（三）、湖南XXXXSAPERP一期項(xiàng)目中公司代碼的編號概括如下：

1.因XXXX股份有限公司為集團(tuán)最高層，以公司代碼1000表示；長沙XXXX

食品營銷有限公司為銷售型公司總部，以公司代碼2000表示；長沙XXXX

軒企業(yè)管理有限公司為品牌授權(quán)型管理公司，以公司代碼4000表示；

2.生產(chǎn)型公司的總部（虛擬公司）代碼為3000（暫預(yù)留），其分子公司在第

二位和第三位編碼中進(jìn)行地區(qū)代碼區(qū)別，如XXXX股份有限公司長沙分公

司以3430為公司代碼。

（四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組織架構(gòu)-總體組織架構(gòu)

xxxAflWMEMMT

集團(tuán)800

絕味食品集團(tuán)

絕味會(huì)計(jì)科目表集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表

JWGFJWJT

折舊表

會(huì)計(jì)科目表

絕味折舊表

1JW

公司代碼

工

200040005+地區(qū)碼+編號

3+地區(qū)碼+編號

長沙絕味食品營銷長沙絕味軒企業(yè)管農(nóng)業(yè)開發(fā)型分子公海外機(jī)構(gòu)（含香港

各地生產(chǎn)型子公司

有限公司理有限公司司絕味控股有限公司）

2+地區(qū)碼+編號編制：審核:

各地銷售型子公司日期：2010-05-28

1.6CO組織架構(gòu)

經(jīng)營范圍：

XXXX經(jīng)營范圍(JW01)

成本控制范圍

XXXX成本控制范圍(JWGF)

成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次

XXXX標(biāo)準(zhǔn)層次(JUEWEI)

成本中心

SAP系統(tǒng)中，成本中心是用來收集內(nèi)部成本費(fèi)用的組織單元,

2.1FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)

2.1.1會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)

SAP系統(tǒng)將只設(shè)置一個(gè)運(yùn)營會(huì)計(jì)科目表JWGF(XXXX股份)，此會(huì)計(jì)科目表將

用于整個(gè)XXXX食品的所有獨(dú)立核算單位使用日常記賬?？颇勘戆颇勘砑壓凸?/p>

司代碼級兩個(gè)層次。另設(shè)一個(gè)集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表(JWJT),此科目表只有科目表級，

只做集團(tuán)科目匯總用途。總賬科目編號長度統(tǒng)一為10位。編碼規(guī)則為4-2-4。前四

位按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置。后6位代表總賬科目的各級明細(xì)。詳見《XXXX

食品會(huì)計(jì)科目表》。

2.1.2會(huì)計(jì)科目賬戶組

賬戶組在總賬科目主記錄中是一個(gè)分類的特征。在主記錄中決定哪種字段是必

須或可的。賬戶組決定輸入主數(shù)據(jù)的屏幕并指出所選科目的編號區(qū)間，每個(gè)會(huì)計(jì)科

目都要定義賬戶組。

賬戶組關(guān)鍵字號碼范圍描述說明

ZCL1000000000—1999999999資產(chǎn)類科目

FZL2000000000—2999999999負(fù)債類科目

QYL4000000000—4999999999權(quán)益類科目

CBL5000000000—5999999999成本類科目

SYL6000000000--6999999999損益類科目

系統(tǒng)上線中間

QTL9999999990--9999999999資產(chǎn)類其它

科目

2.1.3會(huì)計(jì)科目字段狀態(tài)組

字段狀態(tài)組決定了會(huì)計(jì)科目進(jìn)行記賬時(shí)所允許的科目類型及可輸入字段的允許

狀態(tài)，系統(tǒng)內(nèi)的字段狀態(tài)組如下：

字段狀態(tài)組文本

G001一般（帶文本，分配,可選）

G002一般-累計(jì)折舊（帶文本，分配,可選）

G003材料消耗科目

G005現(xiàn)金銀行賬戶（債務(wù)起息日，流量碼必輸）

G007統(tǒng)馭科目-資產(chǎn)科目（不包含累計(jì)折舊）

G014MM調(diào)整科目

G025差異類科目

G029營業(yè)收入科目

G045材料采購暫記待結(jié)科目

G049生產(chǎn)成本科目

G052固定資產(chǎn)報(bào)廢科目

G056折舊費(fèi)用

G059庫存核算材料存貨賬戶

G067統(tǒng)馭科目-應(yīng)收/預(yù)收/應(yīng)付

G069成本科目（費(fèi)用）

G167統(tǒng)馭科目-預(yù)收/預(yù)付

G168統(tǒng)馭科目-應(yīng)收/預(yù)收/應(yīng)付（強(qiáng)制分配）

ICCFCO<->Fl調(diào)整記賬

2.1.4統(tǒng)馭科目

是將明細(xì)分類賬附加到總分類賬的一種G/L科目，統(tǒng)馭科目用于聯(lián)系總賬和明細(xì)分

類賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收/應(yīng)付/資產(chǎn)與總賬的集成.統(tǒng)馭科目不能直接過賬，行項(xiàng)目保存在明

細(xì)分類賬中，匯總信息保留在總分類賬中，

因?yàn)樵趹?yīng)收和應(yīng)付模塊中，做憑證時(shí)輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)

付、預(yù)收、預(yù)付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總賬科目對應(yīng)，

所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應(yīng)關(guān)系

模塊統(tǒng)馭科目模塊統(tǒng)馭科目

待攤費(fèi)用-租金應(yīng)收賬款-集團(tuán)內(nèi)部

待攤費(fèi)用-廣告費(fèi)應(yīng)收賬款-集團(tuán)外部

待攤費(fèi)用-維修應(yīng)收賬款-一次性客戶

待攤費(fèi)用-其他預(yù)付賬款-集團(tuán)內(nèi)部

固定資產(chǎn)-房屋及建筑物預(yù)付賬款-集團(tuán)外部

固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備應(yīng)收模塊其他應(yīng)收款-備用金

固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具其他應(yīng)收款-個(gè)人借支

固定資產(chǎn)-電子設(shè)備及其

資產(chǎn)模塊其他應(yīng)收款-押金

他

累計(jì)折舊-房屋及建筑物其他應(yīng)收款-集團(tuán)內(nèi)部

累計(jì)折舊-機(jī)器設(shè)備其他應(yīng)收款-集團(tuán)外部

累計(jì)折舊-運(yùn)輸工具應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)部

累計(jì)折舊-電子設(shè)備及其

應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-材料類

他應(yīng)付模塊

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-商品類

在建工程應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-租賃費(fèi)

在建工程-備抵應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-勞務(wù)類

在建工程減值準(zhǔn)備應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-廣告類

無形資產(chǎn)-專利權(quán)應(yīng)付賬款-集團(tuán)外部-其他

無形資產(chǎn)一非專利技術(shù)預(yù)收賬款-集團(tuán)內(nèi)部

無形資產(chǎn)-商標(biāo)權(quán)預(yù)收賬款-集團(tuán)外部

無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)其他應(yīng)付款-加盟商保證金

無形資產(chǎn)-特許權(quán)其他應(yīng)付款-供貨商保證金

無形資產(chǎn)-其他其他應(yīng)付-內(nèi)部往來

累計(jì)攤銷-專利權(quán)其他應(yīng)付-集團(tuán)外部

累計(jì)攤銷一非專利技術(shù)

累計(jì)攤銷-商標(biāo)權(quán)

累計(jì)攤銷-土地使用權(quán)

累計(jì)攤銷-特許權(quán)

累計(jì)攤銷-其他

無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

長期待攤費(fèi)用-租金

長期待攤費(fèi)用-維修費(fèi)

長期待攤費(fèi)用-其他

長期待攤費(fèi)用-咨詢費(fèi)

長期待攤費(fèi)用-廣告費(fèi)

2.1.5科目類型

SAP系統(tǒng)分為五大類：資產(chǎn)：A總賬：S客戶：D供應(yīng)商：K物料：M

2.1.6未清項(xiàng)目管理

未清項(xiàng)目：已發(fā)生但尚未被核銷的行項(xiàng)目，如一個(gè)應(yīng)收賬款行項(xiàng)目，或一個(gè)應(yīng)付賬

款行項(xiàng)目等

處理未清項(xiàng)/清賬：對未清行項(xiàng)目進(jìn)行核銷處理，如對某一筆應(yīng)收行項(xiàng)目收款，或?qū)?/p>

某一筆應(yīng)付行項(xiàng)目付款等

2.1.7記賬碼與特別總賬標(biāo)志

1）記賬碼：用于確定行項(xiàng)目記賬的方向一借記或貨記，同時(shí)確定記賬類型“總賬'客

戶'供應(yīng)商'資產(chǎn)'物料”和記賬數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式

2）特別總賬標(biāo)志：用來標(biāo)記性質(zhì)不同的統(tǒng)馭科目間的替換關(guān)系

常用記賬碼與特別總賬標(biāo)志:

借方貸方

模塊記賬特別總賬記賬特別總賬

科目科目

碼志碼志

應(yīng)收賬款（集團(tuán)內(nèi)應(yīng)收賬款（集團(tuán)內(nèi)

部客戶）部客戶）

0111

預(yù)收賬款（集團(tuán)外預(yù)收賬款（集團(tuán)外

部客戶）部客戶

05退款（含退預(yù)收）15收款（含預(yù)收）

客戶

預(yù)收賬款G（其他應(yīng)付款-預(yù)收賬款G（其他應(yīng)付款

客戶保證金）-客戶保證金）

0919其他應(yīng)收款-備用

其他應(yīng)收款-備用1（其他應(yīng)收款-1（其他應(yīng)收款-

金

金個(gè)人借支）個(gè)人借支）

應(yīng)收賬款-集團(tuán)內(nèi)H（長期股權(quán)投應(yīng)收賬款-集團(tuán)內(nèi)H（長期股權(quán)投

部資）部資）

應(yīng)付賬款（其他貸

2131應(yīng)付賬款（其他）

向）

25應(yīng)付賬款（付款）35不常用

應(yīng)付賬款G（其他應(yīng)付款-應(yīng)付賬款G（其他應(yīng)付款

供應(yīng)保證金）-保證金）

商應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)

1（其他應(yīng)付款-

29應(yīng)付賬款-集團(tuán)內(nèi)1（其他應(yīng)付款-39部

集團(tuán)內(nèi)部）

部集團(tuán)內(nèi)部）

應(yīng)付賬款T（預(yù)付賬款）

應(yīng)付賬款T（預(yù)付賬款）

總賬4050

資產(chǎn)7075

物料8999

2.1.8憑證類型

傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證分成收、付、轉(zhuǎn)三種類型，SAP的憑證類型在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了更加

詳細(xì)的分類，例

憑

沖銷

證適用憑證

憑證描述用途/業(yè)務(wù)號碼范圍

類T_code打印

類型

型

ABAVN,

0100000000

資產(chǎn)過ABZON,

AA資產(chǎn)記賬單張-019999999

賬ABSO,A

9

BAA

0600000000

會(huì)計(jì)憑F-44/F-3客戶/供應(yīng)商清賬;其它業(yè)

ABAB清單-069999999

證2務(wù)的沖銷

9

0300000000

折舊過

AFAFAFAB用執(zhí)行資產(chǎn)折舊；清單-039999999

賬

9

財(cái)務(wù)部門直接開給客戶貸

1600000000

客戶貸F-27/FB7項(xiàng)憑證，如產(chǎn)品質(zhì)量問題，

DGDG單張-169999999

項(xiàng)憑證0直接給客戶讓利,減少應(yīng)

9

收.

1.財(cái)務(wù)部門向客戶開與物

料無關(guān)的發(fā)票，立應(yīng)收賬1800000000

客戶發(fā)

DRDRF-22款(無訂單計(jì)收入)；單張-189999999

示西

2.客戶之間轉(zhuǎn)賬9

(F-22,08/09,18/19,)

1.與現(xiàn)金銀行有關(guān),收取應(yīng)

收賬款，并清賬;(F-28)

2.預(yù)收客戶貨款，但不清賬1400000000

客戶付F-28/

DZDZ(F-21);單張-149999999

款F-21

3.員工借款(F-21);9

4.客戶收/付保證金(F-21)

5客.戶收/付款(F-21)

供應(yīng)商1700000000

KGKG貸項(xiàng)憑F-41財(cái)務(wù)部門扣供應(yīng)商款；單張-179999999

證9

1.財(cái)務(wù)部門直接錄入供應(yīng)

商發(fā)票，立應(yīng)付賬(F-43)

2.供應(yīng)商應(yīng)付轉(zhuǎn)保證金，供

應(yīng)商之間轉(zhuǎn)賬1900000000

供應(yīng)商F-90/F-4

KRKR(F-43,28,38/39)單張-199999999

發(fā)票3

3.如無訂單采購固定資產(chǎn)9

(F-90).

4、F-51(借費(fèi)用貸預(yù)付不涉

及現(xiàn)金的)

1.從現(xiàn)金或銀行付款，付供

應(yīng)商款，并清賬(F-53).

2.員工報(bào)銷，清借支,同時(shí)清

供應(yīng)商未清項(xiàng)(F-51).客戶

1500000000

供應(yīng)商F-51/F-5與供應(yīng)商的清賬(或付款清

KZKZ單張-159999999

付款3/F-48賬記費(fèi)用)

9

3.預(yù)付供應(yīng)商款(F-48).

4收./付供應(yīng)商保證金

(F-42)

5付./收供應(yīng)商(F-42)

4700000000

ML結(jié)

MLCKMLCP物料賬結(jié)算/價(jià)格變動(dòng)清單-479999999

算

9

4800000000

價(jià)格更MR21/M

PR手工修改物料價(jià)格清單-489999999

改R22

9

5100000000

發(fā)票-

REREMIRO供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)清單-519999999

總額

9

0900000000

開票憑

RVRVVF02發(fā)貨相關(guān)的客戶發(fā)票；清單-099999999

證轉(zhuǎn)賬

9

0100000000

總賬科

SASAF-02一般總賬記賬單張-019999999

目憑證

9

1200000000

總賬科KO88/CFI-CO實(shí)時(shí)統(tǒng)馭;生產(chǎn)訂單

SBSB清單-129999999

目過賬088結(jié)算

9

0400000000

數(shù)據(jù)傳不打

UE期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入憑證-049999999

輸印

9

4900000000

WA發(fā)貨內(nèi)部發(fā)貨用清單-499999999

9

5000000000

WE收貨收貨清單-509999999

9

4900000000

庫存憑

WI盤點(diǎn)差異調(diào)整清單-499999999

證

9

4900000000

發(fā)貨/交

WL往客戶發(fā)貨清單-499999999

貨

9

2.1.9會(huì)計(jì)期間

在系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)期間基本上分為12個(gè)期間，期間劃分采用自然月劃分.這與正

常手工核算無二，但由于在年度的會(huì)計(jì)期間結(jié)束后（此時(shí)12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表已產(chǎn)

生），仍然存在應(yīng)當(dāng)調(diào)整的事項(xiàng)，如審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)有些費(fèi)用的確認(rèn)不盡合理，有些交

易金額必須重新確認(rèn)（如某些資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)），這時(shí)的調(diào)整就在特殊期間進(jìn)

行。SAP的特殊會(huì)計(jì)期間分為4個(gè)，即13-16期間。

2.1.10現(xiàn)金流量碼

在系統(tǒng)中，現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)必須輸入現(xiàn)金流量碼，現(xiàn)金流量碼對應(yīng)現(xiàn)金流量表

的主表的現(xiàn)金收付項(xiàng)目；

現(xiàn)金流量碼編碼規(guī)則：

由3個(gè)字符組成：

①第一個(gè)字符為數(shù)字1、2、3、4、5,分別表示現(xiàn)金流量項(xiàng)目類型，其中，“1”代

表經(jīng)營類；“2”代表投資類；“3”代表籌資類；“5”代表不影響現(xiàn)金流量項(xiàng)目

②第二個(gè)字符為英文字母A或B,分別表示現(xiàn)金流量的流向，其中，“A”表示集團(tuán)

內(nèi)部；“B”集團(tuán)外部；

③第三個(gè)字符為數(shù)字1~9,分別表示現(xiàn)金流量項(xiàng)目的業(yè)務(wù)種類，按照“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”制

定

現(xiàn)金流量碼

集團(tuán)集團(tuán)描述備注

內(nèi)部外部

反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)實(shí)際收到的現(xiàn)金，

1）包括本期銷售商品（含銷售商品產(chǎn)品、材料）、

銷售商品提供勞務(wù)

1A11B12）提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，以及前期銷售和前期

收現(xiàn)

提供勞務(wù)本期收到的現(xiàn)金（含稅金）

3）本期預(yù)收的賬款

一般包括收到的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所

1A21B2收到的稅費(fèi)返還

得稅和教育費(fèi)附加的返還

反映企業(yè)除了上述各項(xiàng)目外，與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)

的其他現(xiàn)金流入，如捐贈(zèng)現(xiàn)金收入、罰款收入、

其他與經(jīng)營有關(guān)的

1A31B3逾期未退還出租和出借包裝物沒收的押金收

收現(xiàn)

入、流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等

（包括收回備用金或借支）。

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，包括當(dāng)期購

購買商品接受勞務(wù)買商品支付的現(xiàn)金（含稅金）、當(dāng)期支付的前

1A41B4

付現(xiàn)期購買商品的應(yīng)付款以及為購買商品而預(yù)付的

現(xiàn)金等