醫(yī)院信息科內(nèi)控制度

醫(yī)院信息科內(nèi)控制度甘肅省中醫(yī)院白銀分院

信息化管理內(nèi)部控制規(guī)范（修訂）

第一章總則

1、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平和信息質(zhì)量，根據(jù)醫(yī)院財務(wù)要求制定本制度。

2、成立甘肅省中醫(yī)院白銀分院信息內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，院長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，對醫(yī)院信息內(nèi)部控制制度的建立和有效實施負(fù)責(zé)。信息科具體組織醫(yī)院信息內(nèi)部控制制度的落實。

3、本規(guī)范包含內(nèi)控建設(shè)啟動情況，單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況、對權(quán)力運行的制約情況、內(nèi)部控制制度完備情況、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆，資產(chǎn)管理控制情況。

第二章信息化控制

第一條建立健全電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊，明確相關(guān)科室和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保軟件開發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護、檔案保管等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強制約和監(jiān)督。

第二條電子信息系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費用等部分，其功能、業(yè)務(wù)流程、操作授權(quán)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)校驗等方面必須符合單位內(nèi)部控制的要求。

第四條加強電子信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。建立用戶操作管理、上機守則、操作規(guī)程及上機記錄制度。加強對操作員的控制，實行操作授權(quán)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)操作數(shù)據(jù)庫。監(jiān)控數(shù)據(jù)處理過程中各項操作的次序控制，數(shù)據(jù)防錯、糾錯有效性控制，修改權(quán)限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性。

第五條加強數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制。設(shè)置和使用等級口令密碼控制，建全加密操作日志管理，操作員口令和操作日志加密存儲，加強數(shù)據(jù)存儲、備份與處理等環(huán)節(jié)的有效控制，做到任何情況下數(shù)據(jù)不丟失、不損壞、不泄漏、不被非法侵入；加強接觸控制，定期監(jiān)測病毒，保證程序不被修改、損壞，不被病毒感染；采用數(shù)據(jù)保密、訪問控制、認(rèn)證及網(wǎng)絡(luò)接入口保密等方法，確保信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩?/p>

第六條建立財務(wù)電子信息檔案管理制度，加強文件儲存與保管控制。數(shù)據(jù)要及時雙備份，專人保管，并存放在安全可靠的不同地點

醫(yī)院信息科應(yīng)按下列要求，認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確地編報年度決算。

第七條對信息固定資產(chǎn)做好財產(chǎn)物資清查工作。對庫存物資要進行清查、核對，確保賬款相符。

第二章信息固定資產(chǎn)控制

本制度適用于價值在1000元以上（其中專用設(shè)備單位價值在1500元以上），預(yù)計使用期限在1年以上的有形資產(chǎn)；單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但預(yù)計使用年限超過1年的大批同類物資。

第一條建立健全信息固定資產(chǎn)管理制度和崗位責(zé)任制。

明確科室內(nèi)各崗位的職責(zé)、權(quán)限，不得由同一科室或一人辦理信息固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。信息固定資產(chǎn)管理實行科室管理責(zé)任制。

1、建立健全信息與網(wǎng)絡(luò)信息固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全帳目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請，定期與財務(wù)科核對，做到帳帳、帳實、帳卡相符。

3、信息科負(fù)責(zé)全院信息固定資產(chǎn)二級明細(xì)分類帳的建帳和核算工作，定期參加醫(yī)院財務(wù)信息固定資產(chǎn)的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監(jiān)督。

4、各使用科室要負(fù)責(zé)本科室信息固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作。遇有丟失、報廢或因故調(diào)撥的及時向信息科反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。

5、要設(shè)立廢舊資產(chǎn)回收倉庫，并要建立“廢舊資產(chǎn)回收明細(xì)帳”，實行帳、物分管。

第二條加強信息固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥變動控制。

（1）各科領(lǐng)用的信息固定資產(chǎn)，不準(zhǔn)隨意變動，如確因工作需要，在科室之間進行轉(zhuǎn)移調(diào)配時，填寫信息固定資產(chǎn)交接清單，報院長審批后，并到信息科做轉(zhuǎn)移登記并將信息固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部門，以便進行賬務(wù)處理。

（2）對各科室某些不再使用或有多余的信息信息固定資產(chǎn)，信息科應(yīng)予調(diào)出，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。

第三條信息固定資產(chǎn)報廢控制

（1）、已滿使用期限或喪失使用價值的信息固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫信息固定資產(chǎn)報廢申請,由審計科、招標(biāo)采購科組織相關(guān)科室調(diào)查落實、按規(guī)定手續(xù)報院長審批同意。使用科室將廢舊財產(chǎn)交信息廢舊倉庫，廢舊資產(chǎn)回收管理人員在報廢單上簽字。采購科室、信息科辦理銷帳手續(xù)，核減折舊費。

（2）、信息科指定一名專人兼管帳目，據(jù)實記錄“廢舊資產(chǎn)回收明細(xì)帳”。

第四條信息固定資產(chǎn)的清查盤點控制

1、信息固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時作出記錄，查明原因，提出處理意見，按報批手續(xù)報院長批準(zhǔn)后進行賬面調(diào)整。需追究責(zé)任者，按有關(guān)制度規(guī)定處理。

3、信息固定資產(chǎn)盤盈、盤虧按年度盤點后提出信息固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，會同使用科核查落實后，報上級有關(guān)部門審批；信息科依據(jù)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的信息固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行賬務(wù)處理。

第五條建立信息固定資產(chǎn)臺帳，加強實物管理

所有資產(chǎn)應(yīng)按照統(tǒng)一的規(guī)則編號，應(yīng)保證編號的唯一性；資產(chǎn)建帳、建卡時需將編號在冊，并要求在信息固定資產(chǎn)的明顯