項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管控之成本管控

項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管控之成本管控目錄CONTENTS2“三次經(jīng)營”，有效管控成本風(fēng)險(xiǎn)1行業(yè)經(jīng)營形勢分析行業(yè)經(jīng)營形勢分析一行業(yè)經(jīng)營分析1.行業(yè)完成總產(chǎn)值增速放緩中國建筑業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)重要支柱，2018年建筑業(yè)總產(chǎn)值23.51萬億元，占GDP的26%。但從總體上看，增速從2009年的23.8%下降到2018年9.9%，下降趨勢明顯。行業(yè)經(jīng)營分析2.企業(yè)新簽合同額增速下滑2018年，全國建筑業(yè)企業(yè)新簽合同額27.28萬億元。與2017年相比，同比增長7.1%，增速同比下降了12.6個(gè)百分點(diǎn)。2019年上半年，新簽合同額12.03萬億元，同比增長僅1.02%，增速再次下降了6.12個(gè)百分點(diǎn)。8.53萬億11.04萬億12.88萬億17.50萬億14.68萬億18.46萬億18.43萬億21.28萬億25.47萬億27.28萬億行業(yè)經(jīng)營分析3.行業(yè)利潤率低下，整體盈利能力下滑國內(nèi)建筑業(yè)產(chǎn)值利潤率僅為制造業(yè)的一半，長期在3.5%左右徘徊，從2014年至今，利潤率總體呈現(xiàn)下滑趨勢，整體盈利能力下降。平均利潤率3.56行業(yè)經(jīng)營分析在當(dāng)前行業(yè)持續(xù)低迷，增速下降的大背景下，面對(duì)激烈的市場競爭與行業(yè)利潤率的低水平，為確保企業(yè)健康發(fā)展，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)精細(xì)管理、成本管控、開源節(jié)流，尤為重要。利用信息化平臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)的強(qiáng)大歸納和分析能力，成為了成本管控的重要手段。“三次經(jīng)營”，有效管控成本風(fēng)險(xiǎn)二近十年來，集團(tuán)推行“三次經(jīng)營”管理方式，確保每年的稅后凈利潤均保持在5%以上，基本沒有出現(xiàn)虧損項(xiàng)目。特別是近五年，隨著信息化的深化應(yīng)用，效果更加明顯。成本風(fēng)險(xiǎn)管控40大類240大項(xiàng)計(jì)量認(rèn)證項(xiàng)目市政設(shè)計(jì)甲級(jí)PPP、BOT招標(biāo)代理甲級(jí)政府采購甲級(jí)市政工程甲級(jí)房屋建筑甲級(jí)

市政工程施工投資招標(biāo)監(jiān)理檢測施工設(shè)計(jì)/咨詢

公路工程施工

水利工程施工建筑工程施工濟(jì)南城建集團(tuán)有限公司是具有90年發(fā)展歷史的國有大型企業(yè)，注冊資本金26億元，在崗員工3700余人。集團(tuán)以市政施工為主，業(yè)務(wù)涵蓋工程施工、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理、試驗(yàn)檢測等。其中施工業(yè)務(wù)母公司特級(jí)資質(zhì)，3個(gè)市政一級(jí)資質(zhì)施工子公司，形成主營業(yè)務(wù)“1+3”模式。園林綠化工程施工軌道交通工程施工全過程咨詢項(xiàng)目管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控集團(tuán)承建的工程涵蓋了山東、江蘇、天津、福建、安徽、河北、內(nèi)蒙古、新疆、四川、廣東、浙江、陜西等30個(gè)省份的136個(gè)地市。2018年?duì)I業(yè)收入206億元，綜合實(shí)力位居山東省建筑企業(yè)十強(qiáng)、山東省市政行業(yè)龍頭、全國市政行業(yè)領(lǐng)先地位。成本風(fēng)險(xiǎn)管控集團(tuán)信息化以資金支付為抓手，以成本為主線，與日常業(yè)務(wù)完全融合，成為員工日常工作離不開的工具。實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)全覆蓋：一是項(xiàng)目全覆蓋，二是與成本關(guān)聯(lián)的所有要素全覆蓋。借助信息化手段，“三次經(jīng)營”成效顯著：“一次經(jīng)營”：招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%?！岸谓?jīng)營”：工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%?！叭谓?jīng)營”：竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%。成本風(fēng)險(xiǎn)管控項(xiàng)目篩選標(biāo)前評(píng)估標(biāo)后分析成本測算（一）“一次經(jīng)營”，招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%。選擇集團(tuán)擅長的、具有競爭優(yōu)勢的項(xiàng)目，并重點(diǎn)做好項(xiàng)目信息的調(diào)查、搜集，錄入信息平臺(tái)，為投標(biāo)決策提供基礎(chǔ)資料。項(xiàng)目篩選標(biāo)前評(píng)估標(biāo)后分析成本測算成本風(fēng)險(xiǎn)管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%。項(xiàng)目報(bào)名前，分析項(xiàng)目所在地政府財(cái)政投資能力及履約情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。評(píng)估未通過項(xiàng)目果斷放棄，集團(tuán)不予核準(zhǔn)。項(xiàng)目篩選標(biāo)前評(píng)估標(biāo)后分析成本測算成本風(fēng)險(xiǎn)管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%。評(píng)估通過后，分公司編制標(biāo)書。核算工程量；調(diào)研自然條件、人文環(huán)境，以及當(dāng)?shù)厝?、材、機(jī)等資源，準(zhǔn)確掌握基礎(chǔ)資料，精準(zhǔn)測算項(xiàng)目成本；選擇最優(yōu)報(bào)價(jià)策略，但禁止低于成本報(bào)價(jià)。投標(biāo)報(bào)價(jià)必須履行審批程序，記錄在案。

項(xiàng)目篩選標(biāo)前評(píng)估標(biāo)后分析成本測算成本風(fēng)險(xiǎn)管控（一）“一次經(jīng)營”，招投標(biāo)階段，通過規(guī)范市場經(jīng)營管理，提高源頭創(chuàng)效能力，確保項(xiàng)目潛盈面達(dá)到100%。開標(biāo)結(jié)果錄入平臺(tái)，通過大數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度分析。項(xiàng)目篩選標(biāo)前評(píng)估標(biāo)后分析成本測算成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。1.指導(dǎo)價(jià)制度。除內(nèi)部招標(biāo)確定專業(yè)分包方外，其余分包必須引用集團(tuán)指導(dǎo)價(jià)，否則無法簽合同，繼而無法結(jié)算，無法支付。超5%必須流程審批。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。2.“三單”制度“確認(rèn)單”——圖紙內(nèi)工程量；“簽證單”——圖紙外工程量；“零工單”——零星用工。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理2.“三單”制度“三單”隨時(shí)錄入平臺(tái)，月末形成結(jié)算。有需扣除工程量的項(xiàng)目系統(tǒng)自動(dòng)提醒。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。材料精細(xì)化管理材料收、發(fā)、存業(yè)務(wù)全部上線。實(shí)現(xiàn)了精細(xì)管理與數(shù)據(jù)透明。僅通過價(jià)格公示預(yù)警并結(jié)合配套措施，材料成本平均降低3%以上，個(gè)別材料降幅甚至達(dá)到8%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理主要材料戰(zhàn)略采購根據(jù)系統(tǒng)對(duì)主材的采購金額占比排序，對(duì)普通鋼筋、水泥混凝土、水泥等主材實(shí)施戰(zhàn)略采購，每年戰(zhàn)略供方末位淘汰，獲取最優(yōu)價(jià)格和服務(wù)。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。機(jī)械設(shè)備智能管控出勤率分析日平均運(yùn)行臺(tái)時(shí)分析工作臺(tái)時(shí)占比分析油耗分析……黃色為怠速設(shè)備智能監(jiān)控——工作臺(tái)時(shí)占比分析圖分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。機(jī)械設(shè)備智能管控出勤率分析日平均運(yùn)行臺(tái)時(shí)分析工作臺(tái)時(shí)占比分析油耗分析……設(shè)備智能監(jiān)控——機(jī)械油耗分析分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。管理精細(xì)，信息透明辦公車輛油耗公示費(fèi)用發(fā)票網(wǎng)上報(bào)銷辦公用品責(zé)任到人員工工資按項(xiàng)目自動(dòng)精準(zhǔn)分?jǐn)偂职芾聿牧瞎芾頇C(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理車輛油耗統(tǒng)計(jì)表成本風(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理管理精細(xì)，信息透明辦公車輛油耗公示費(fèi)用發(fā)票網(wǎng)上報(bào)銷辦公用品責(zé)任到人員工工資按項(xiàng)目自動(dòng)精準(zhǔn)分?jǐn)偂杀撅L(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。員工領(lǐng)用物品清單分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理管理精細(xì)，信息透明辦公車輛油耗公示費(fèi)用發(fā)票網(wǎng)上報(bào)銷辦公用品責(zé)任到人員工工資按項(xiàng)目自動(dòng)精準(zhǔn)分?jǐn)偂杀撅L(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。分包管理材料管理機(jī)械管理現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理管理精細(xì)，信息透明辦公車輛油耗公示費(fèi)用發(fā)票網(wǎng)上報(bào)銷辦公用品責(zé)任到人員工工資按項(xiàng)目自動(dòng)精準(zhǔn)分?jǐn)偂杀撅L(fēng)險(xiǎn)管控（二）“二次經(jīng)營”，工程施工中，加強(qiáng)過程控制，以信息化加強(qiáng)成本要素的管控，實(shí)現(xiàn)實(shí)際成本比目標(biāo)成本降低1%。施工過程中，項(xiàng)目人、材、機(jī)、管理費(fèi)等成本要素可隨時(shí)按當(dāng)月、開累查詢。目標(biāo)成本預(yù)警、資源消耗預(yù)警等，可幫助項(xiàng)目部輕松實(shí)現(xiàn)成本的事中控制。成本風(fēng)險(xiǎn)管控中標(biāo)后，經(jīng)營部門組織對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行投標(biāo)交底，通報(bào)投標(biāo)思路及報(bào)價(jià)策略。投標(biāo)交底造價(jià)策劃潛虧預(yù)警目標(biāo)考核進(jìn)場后，工程管理部門組織造價(jià)策劃會(huì)，研究合同條款，結(jié)合投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，制定變更、簽證、索賠、計(jì)量、結(jié)算方案。根據(jù)信息平臺(tái)成本預(yù)警，篩選潛虧項(xiàng)目，納入重點(diǎn)關(guān)注清單，研究部署造價(jià)策略。項(xiàng)目部必須定期上報(bào)策略執(zhí)行情況。扭虧為盈后移出清單。竣工結(jié)算報(bào)出前需填報(bào)《工程結(jié)算分析評(píng)審表》，核算預(yù)期利潤率，工程部批準(zhǔn)后作為竣工結(jié)算績效考核的指標(biāo)。深挖結(jié)算潛力，開源增效。（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%成本風(fēng)險(xiǎn)管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%投標(biāo)交底造價(jià)策劃潛虧預(yù)警目標(biāo)考核中標(biāo)后，經(jīng)營部門組織對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行投標(biāo)交底，通報(bào)投標(biāo)思路及報(bào)價(jià)策略。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%投標(biāo)交底造價(jià)策劃潛虧預(yù)警目標(biāo)考核進(jìn)場后，工程管理部門組織造價(jià)策劃會(huì)，研究合同條款，結(jié)合投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，制定變更、簽證、索賠、計(jì)量、結(jié)算方案。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%投標(biāo)交底造價(jià)策劃潛虧預(yù)警目標(biāo)考核根據(jù)信息平臺(tái)成本預(yù)警，篩選潛虧項(xiàng)目，納入重點(diǎn)關(guān)注清單，研究部署造價(jià)策略。項(xiàng)目部必須定期上報(bào)策略執(zhí)行情況。扭虧為盈后移出清單。成本風(fēng)險(xiǎn)管控（三）“三次經(jīng)營”，竣工結(jié)算時(shí)，通過強(qiáng)化全面結(jié)算管理，深挖潛力擴(kuò)大開源，力爭結(jié)算利潤率比計(jì)劃利潤率提高1%投標(biāo)交底造價(jià)策劃潛虧預(yù)警目標(biāo)考核竣工結(jié)算