2021年銀行從業(yè)資格（中級(jí)）《公司信貸》考試題庫(kù)及答案解析（判斷題）

2021年銀行從業(yè)資格（中級(jí)）考試題庫(kù)及答案解析

考試科目：《公司信貸》

判斷題

1.搜尋調(diào)查是貸款調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，因?yàn)樗褜ふ{(diào)查的信息最具

權(quán)威性'可行性和全面性。（）［2014年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用'最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況

下必須采用的方法，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解。搜尋調(diào)查屬于非

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

2.企業(yè)法人和事業(yè)法人只有經(jīng)過(guò)工商部門(mén)的年檢并辦理年檢手續(xù)才能夠申請(qǐng)辦

理貸款業(yè)務(wù)。（）［2014年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：借款人的主體資格要求包括：①企業(yè)法人依法辦理工商登記，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)

照和有效年檢手續(xù)；②事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理登記

備案；③特殊行業(yè)須持有相關(guān)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)或經(jīng)營(yíng)許可證。

3.貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面

的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。（）［2015年5月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：貸前調(diào)查主要是對(duì)貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進(jìn)行調(diào)查。其

中，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面

的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

4.根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款借款人應(yīng)信用狀況

良好，無(wú)重大不良信用記錄；借款人應(yīng)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，可以沒(méi)有可靠的還款

來(lái)源。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款借款人應(yīng)具備

以下條件：①借款人依法設(shè)立；②借款用途明確、合法；③借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法'

合規(guī);④借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源;⑤借款人信用狀況良好，

無(wú)重大不良信用記錄；⑥貸款人要求的其他條件。

5.項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三大部

分。

6.銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)包含數(shù)額較大或賬齡較短的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款

情況。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行流動(dòng)費(fèi)金貸前調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)包含數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收

賬款情況。

7.企業(yè)法人和事業(yè)法人只有經(jīng)過(guò)工商部門(mén)的年檢并辦理年檢手續(xù)才能夠申請(qǐng)辦

理貸款業(yè)務(wù)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：借款人的主體資格要求包括：①企業(yè)法人依法辦理工商登記，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)

照和有效年檢手續(xù)；②事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理登記

備案；③特殊行業(yè)須持有相關(guān)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)或經(jīng)營(yíng)許可證。

8.項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三大部

分。

9.貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要

動(dòng)力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境

眾多因素的影響。

10.貸款意向書(shū)與貸款承諾常見(jiàn)于短期貸款中。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款意向書(shū)和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸

款。

11.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析關(guān)鍵是要判斷影響信貸資金安全的因素都有哪些，該區(qū)域最適

合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)，信貸的風(fēng)險(xiǎn)成本收益是否匹配等。（）A.對(duì)B.錯(cuò)

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素

影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配等。

12.在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度達(dá)到最大。在營(yíng)運(yùn)杠桿較低的

行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。（）［2010年5月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到谷底時(shí)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度達(dá)到最大。在營(yíng)運(yùn)杠桿較高

的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

13.在采用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)打分的方法對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置不同

和賦予權(quán)重的差異，可能導(dǎo)致對(duì)同一個(gè)國(guó)家評(píng)價(jià)的結(jié)果大相徑庭：（）。2012

年6月真題：

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分方法的缺陷是受評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)主觀影響比較大，如果風(fēng)險(xiǎn)因

素設(shè)置不同或賦予權(quán)重有差異，對(duì)同樣國(guó)別，評(píng)價(jià)的結(jié)果可能大相徑庭。因此,

為了保持其具有較高的準(zhǔn)確性，就需要不斷地反饋結(jié)果，及時(shí)修正。

14.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析關(guān)鍵是要判斷影響信貸資金安全的因素都有哪些，該區(qū)域最適

合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)，信貸的風(fēng)險(xiǎn)成本收益是否匹配等。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素

影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配等。

15.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)，因

此該指標(biāo)越低越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：當(dāng)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意

味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大

或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性

風(fēng)險(xiǎn)。

16.在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度達(dá)到最大。在營(yíng)運(yùn)杠桿較低的

行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到谷底時(shí)，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度達(dá)到最大。在營(yíng)運(yùn)杠桿較高

的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

17.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)，因

此該指標(biāo)越低越好。（）［2009年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：當(dāng)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意

味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大

或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)

張性風(fēng)險(xiǎn)。

18.在采用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)打分的方法對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置不同

和賦予權(quán)重的差異，可能導(dǎo)致對(duì)同一個(gè)國(guó)家評(píng)價(jià)的結(jié)果大相徑庭。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分方法的缺陷是受評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)主觀影響比較大，如果風(fēng)險(xiǎn)因

素設(shè)置不同或賦予權(quán)重有差異，對(duì)同樣國(guó)別，評(píng)價(jià)的結(jié)果可能大相徑庭。因此,

為了保持其具有較高的準(zhǔn)確性，就需要不斷地反饋結(jié)果，及時(shí)修正。

19.對(duì)于與固定資產(chǎn)擴(kuò)張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進(jìn)行詳細(xì)

的討論，進(jìn)而評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張可否成為合理的借款原因。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵的信息來(lái)自于公司的管理層,

因而，銀行必須與公司管理層進(jìn)行詳細(xì)的討論，了解公司的資本投資計(jì)劃，進(jìn)而

評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張是否可以成為合理的借款原因。

20.對(duì)于與固定資產(chǎn)擴(kuò)張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進(jìn)行詳細(xì)

的討論，進(jìn)而評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張可否成為合理的借款原因。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：由于與固定斐產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵的信息來(lái)自于公司的管理層,

因而，銀行必須與公司管理層進(jìn)行詳細(xì)的討論，了解公司的資本投資計(jì)劃，進(jìn)而

評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張是否可以成為合理的借款原因。

21.通常，應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的增加將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。0

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。

22.公司為補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資本投資奧金需求而發(fā)生的銀行貸款一般為長(zhǎng)期貸款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部費(fèi)金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿

足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

23.借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長(zhǎng)期

性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因

可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。

公司的借款需求可能是多方面的。

24.銀行可以通過(guò)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來(lái)判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正，并且

能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅

利不能作為合理的借款需求原因。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：題干所述屬于銀行衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的方法。除了

根據(jù)公司的單一借款原因來(lái)判斷其借款需求外，銀行還要結(jié)合現(xiàn)金流分析來(lái)判斷

公司是否還有其他的借款原因，并確定借款公司現(xiàn)金短缺的具體原因。

25.借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長(zhǎng)期

性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。（）［2015年1

0月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長(zhǎng)

期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。

26.銀行可以通過(guò)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來(lái)判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正，并且

能夠滿足償還債務(wù)'資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅

利不能作為合理的借款需求原因。（）［2010年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：題干所述屬于銀行衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的方法。除了

根據(jù)公司的單一借款原因來(lái)判斷其借款需求外，銀行還要結(jié)合現(xiàn)金流分析來(lái)判斷

公司是否還有其他的借款原因，并確定借款公司現(xiàn)金短缺的具體原因。@##

27.公司為補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資本投資資金需求而發(fā)生的銀行貸款一般為長(zhǎng)期貸款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿

足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。@##

28.通常，應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的增加將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。

@##

29.客戶信用評(píng)級(jí)中的定性分析方法突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏一致性，同

一客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果不同。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：定性分析法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策

的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法/體系帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的

評(píng)估缺乏一致性。不同的信貸人員由于其經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不

同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和授信決策建議。

30.企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再

具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。（）［2015

年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自

身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、售價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)

的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出

現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。

31.對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款人的負(fù)債比率越高越好。因?yàn)樨?fù)債比率越高，說(shuō)明客戶投

資者提供的無(wú)需還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度越

高，風(fēng)險(xiǎn)就越小。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與斐產(chǎn)總額的比率。對(duì)銀行來(lái)

講，借款人負(fù)債比率越低越好。因?yàn)樨?fù)債比率越低，說(shuō)明客戶投資者提供的無(wú)須

還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就高，風(fēng)險(xiǎn)也就越

??；反之，負(fù)債比率越高，說(shuō)明負(fù)債在總資產(chǎn)中的比重越大，則表明借款人債務(wù)

負(fù)擔(dān)越重。

32.企業(yè)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量來(lái)源于有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期

負(fù)債以及長(zhǎng)期投資等賬戶的變化，增加引起現(xiàn)金流人，減少引起現(xiàn)金流出。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：企業(yè)的現(xiàn)金流量包括：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和融資

活動(dòng)的現(xiàn)金流量。其中，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來(lái)源于有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無(wú)形

資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等賬戶的變化，增加引起現(xiàn)金流出，減少引起現(xiàn)金流入。題干中，

長(zhǎng)期負(fù)債屬于融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的來(lái)源。

33.計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的方法有直接法和間接法。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而

下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，

逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目；間接法以利潤(rùn)表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)，

加上沒(méi)有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引起現(xiàn)金流人的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值，減去沒(méi)有

現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值。

34.流動(dòng)比率通過(guò)比較流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系來(lái)反映貸款人控制和運(yùn)用資產(chǎn)

的能力。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：流動(dòng)比率是衡量短期償債能力的指標(biāo)，是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，它

表明借款人每元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保證。

35.一般來(lái)說(shuō)，客戶所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)分散有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先給予信

貸。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：信貸人員要注意客戶經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，對(duì)于所經(jīng)營(yíng)的

行業(yè)分散、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺(jué)。

36.賒賬銷售對(duì)廠商不利的方面主要是占?jí)毫速Y金，但有利的方面是可以擴(kuò)大銷

量，收賬風(fēng)險(xiǎn)很小。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。賒賬銷售對(duì)廠

商不利的方面主要是占?jí)毫速Y金，存在收賬風(fēng)險(xiǎn)，但有利的方面是可以擴(kuò)大銷量。

37.各項(xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率都應(yīng)運(yùn)用銷售收入計(jì)算。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時(shí)期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率；應(yīng)收賬

款周轉(zhuǎn)率是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，它是一定時(shí)期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收

賬款平均余額的比率。

38.計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~時(shí)，可以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期

末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)

行調(diào)整。具體步驟如下：①計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動(dòng)情況;

②確定項(xiàng)目變動(dòng)數(shù)是現(xiàn)金流出還是現(xiàn)金流入；③計(jì)算現(xiàn)金流量。

39.商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析時(shí)，使用最為廣泛的定量分析系統(tǒng)是5Cs系統(tǒng)。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析時(shí)，使用最為廣泛的定性分析系統(tǒng)是5cs

系統(tǒng)。除5cs系統(tǒng)外，使用較為廣泛的專家系統(tǒng)還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps

系統(tǒng)和針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝（CAMEL）分析系統(tǒng)。

40.企業(yè)流動(dòng)比率較高，但速動(dòng)比率較低，說(shuō)明應(yīng)收賬款占用較高。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：流動(dòng)比率是流動(dòng)斐產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流

動(dòng)負(fù)債的比率，其中流動(dòng)資產(chǎn)與速動(dòng)資產(chǎn)之間的區(qū)別可以用以下公式來(lái)表示：速

動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。當(dāng)企業(yè)流動(dòng)比率較高，但速動(dòng)

比率較低時(shí)說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的資產(chǎn)較少，存貨、預(yù)

付賬款'待攤費(fèi)用較多，此時(shí)企業(yè)的短期償債能力仍然較差。

41.從理論上看，企業(yè)最佳的資金結(jié)構(gòu)是財(cái)務(wù)杠桿最低時(shí)的斐金結(jié)構(gòu)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率最高，企業(yè)價(jià)值最

大而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。

42.交易結(jié)構(gòu)的好壞影響客戶評(píng)級(jí)，充足的擔(dān)?；蚋咝庞玫燃?jí)保證人擔(dān)保，一般

會(huì)有助于改善客戶評(píng)級(jí)等級(jí)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：交易結(jié)構(gòu)的好壞影響客戶評(píng)級(jí)，充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)，特別當(dāng)

擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的斐產(chǎn)（如國(guó)債）時(shí)。保證一般也會(huì)提高評(píng)級(jí)，但不會(huì)超過(guò)

對(duì)擔(dān)保人作為借款人時(shí)的評(píng)級(jí)。

43.資金結(jié)構(gòu)指借款人的全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：斐產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)斐產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。費(fèi)金結(jié)構(gòu)是指借款人的全部資金

中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。

44.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是用來(lái)表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度的指

標(biāo)。從長(zhǎng)期償債能力來(lái)講，該比率越低，說(shuō)明借款人的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。（）［-

2015年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形

凈費(fèi)產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，其計(jì)算公式審慎地考慮了企業(yè)清算時(shí)的情況,

更能合理地衡量借款人清算時(shí)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。從長(zhǎng)期償債能力來(lái)講,

該比率越低，表明借款人的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。

45.客戶信用評(píng)級(jí)中的定性分析方法突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏一致性，同

一客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果不同。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：定性分析法的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策

的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法/體系帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的

評(píng)估缺乏一致性。不同的信貸人員由于其經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和偏好的差異，可能出現(xiàn)不

同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和授信決策建議。

46.企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再

具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自

身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)'質(zhì)量穩(wěn)定、售價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)

的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出

現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。

47.對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款人的負(fù)債比率越高越好。因?yàn)樨?fù)債比率越高，說(shuō)明客戶投

資者提供的無(wú)需還本付息的斐金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度越

高，風(fēng)險(xiǎn)就越小。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。對(duì)銀行來(lái)

講，借款人負(fù)債比率越低越好。因?yàn)樨?fù)債比率越低，說(shuō)明客戶投資者提供的無(wú)須

還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就高，風(fēng)險(xiǎn)也就越

??；反之，負(fù)債比率越高，說(shuō)明負(fù)債在總資產(chǎn)中的比重越大，則表明借款人債務(wù)

負(fù)擔(dān)越重。

48.從理論上來(lái)說(shuō)，企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期負(fù)債成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可以

使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)

務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益費(fèi)本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤(rùn)率低于長(zhǎng)期債務(wù)成本

時(shí)，降低長(zhǎng)期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財(cái)務(wù)杠桿損失，從而維護(hù)所有者利益。

49.在生產(chǎn)階段分析中，信貸人員需要詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響與國(guó)家法

律'法規(guī)的抵觸情況，防范客戶的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查借款企業(yè)的技術(shù)水平、設(shè)備

狀況和環(huán)保情況。信貸人員分析客戶的環(huán)保情況時(shí)，需要了解國(guó)家有關(guān)環(huán)保的法

律法規(guī)，詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響與國(guó)家法律'法規(guī)的抵觸情況，防范客

戶的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

50.借款企業(yè)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的，屬于挪用銀行貸

款的行為。（）［2013年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；②用貸款在有

價(jià)證券'期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用

貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)

資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。

51.從理論上來(lái)說(shuō)，企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期負(fù)債成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可以

使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。（）［2016年6月

真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)

務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤(rùn)率低于長(zhǎng)期債務(wù)成本

時(shí)，降低長(zhǎng)期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財(cái)務(wù)杠桿損失，從而維護(hù)所有者利益。

52.在生產(chǎn)階段分析中，信貸人員需要詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響與國(guó)家法

律'法規(guī)的抵觸情況，防范客戶的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（）［2016年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查借款企業(yè)的技術(shù)水平'設(shè)備

狀況和環(huán)保情況。信貸人員分析客戶的環(huán)保情況時(shí)，需要了解國(guó)家有關(guān)環(huán)保的法

律法規(guī)，詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響與國(guó)家法律'法規(guī)的抵觸情況，防范客

戶的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

53.投資利潤(rùn)率二年利稅總額或平均利稅總額/項(xiàng)目總投資X100%。（）［2016

年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資X100%；投資利

稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投斐X100%。

54.全部投資現(xiàn)金流量表、自有斐金現(xiàn)金流量表可從正面直接回答項(xiàng)目今后償還

銀行貸款的能力。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：全部投斐現(xiàn)金流量表假設(shè)項(xiàng)目全部費(fèi)金都是自有的，而自有斐金現(xiàn)金流量

表是從項(xiàng)目投資者的角度分析項(xiàng)目的盈利能力，這兩張報(bào)表所計(jì)算的指標(biāo)均不能

從正面直接回答項(xiàng)目今后償還銀行貸款的能力。

55.評(píng)估項(xiàng)目的還款來(lái)源時(shí),必須先考慮將項(xiàng)目本身的稅后利潤(rùn)全部用于還貸。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：企業(yè)稅后利潤(rùn)必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。

評(píng)估中在測(cè)算項(xiàng)目的還貸資金來(lái)源時(shí)不能把所有的稅后利潤(rùn)都用于還貸。

56.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折IH費(fèi)支出'無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷不能作為現(xiàn)金流

出。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支（如折舊等），

并要如實(shí)記錄流入或流出的發(fā)生時(shí)間。題干所述三項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)

移，固定資產(chǎn)投資'無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)

人項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。

57.無(wú)形資產(chǎn)與遞延費(fèi)產(chǎn)根據(jù)其原值采用加速遞減法分期攤銷。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：無(wú)形資產(chǎn)與遞延費(fèi)產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定

有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者

不少于10年的期限平均攤銷。

58.凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目之間的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目

單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：凈現(xiàn)值率即項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投斐現(xiàn)值之比，其計(jì)算公式為：FNPVR二FNP

V/PVI,其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，PVI為總投費(fèi)現(xiàn)值。凈

現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目單位投資能

獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。

59.根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以盈利

能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性'財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面

評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融斐業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償

債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方

面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，要充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響，

審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。

60.流動(dòng)比率并非越高越好。流動(dòng)比率越高，說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)于流動(dòng)負(fù)債太多，

可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：流動(dòng)比率的計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)斐產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%。流動(dòng)比

率過(guò)高，即流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)于流動(dòng)負(fù)債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金

太多，或者兩者兼而有之。

61.投資回收期、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率四項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算都必須使用資

產(chǎn)負(fù)債表。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：投費(fèi)回收期（靜態(tài)、動(dòng)態(tài)）、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率等是通過(guò)現(xiàn)金

流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

62.由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布可能得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡(jiǎn)

單以內(nèi)部收益率來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年

還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在還款期內(nèi)能否按時(shí)

還款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析是根據(jù)項(xiàng)目在計(jì)算期（包括建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期）內(nèi)各年的現(xiàn)

金流入和流出，通過(guò)現(xiàn)金流量表計(jì)算各項(xiàng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以反映項(xiàng)目的獲

利能力和還款能力。由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益

率，因此不能簡(jiǎn)單以內(nèi)部收益率來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流

量分析，把各年的還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在

還款期內(nèi)能否按時(shí)還款。

63.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。一

般來(lái)說(shuō)，該項(xiàng)目可以接受。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率,

是可以接受的。

64.凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目之間的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目

單位投奧能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。（）［2014年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：凈現(xiàn)值率即項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計(jì)算公式為：FNPVR=FNP

V/PVI,其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。凈

現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目單位投資能

獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。

65.流動(dòng)比率并非越高越好。流動(dòng)比率越高，說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)于流動(dòng)負(fù)債太多，

可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。（）［2014年1

1月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：流動(dòng)比率的計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)斐產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%。流動(dòng)比

率過(guò)高，即流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)于流動(dòng)負(fù)債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金

太多，或者兩者兼而有之。

66.投資回收期、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率四項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算都必須使用資

產(chǎn)負(fù)債表。（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：投資回收期（靜態(tài)、動(dòng)態(tài)）、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率等是通過(guò)現(xiàn)金

流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

67.投資利潤(rùn)率二年利稅總額或平均利稅總額/項(xiàng)目總投資Xl00%o（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：投資利潤(rùn)率二年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資100%;投資利

稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資X100%。

68.無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用加速遞減法分期攤銷。（）［2014年6

月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定

有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者

不少于10年的期限平均攤銷。

69.由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布可能得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡(jiǎn)

單以內(nèi)部收益率來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年

還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在還款期內(nèi)能否按時(shí)

還款。（）［2015年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析是根據(jù)項(xiàng)目在計(jì)算期（包括建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期）內(nèi)各年的現(xiàn)

金流入和流出，通過(guò)現(xiàn)金流量表計(jì)算各項(xiàng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以反映項(xiàng)目的獲

利能力和還款能力。由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益

率，因此不能簡(jiǎn)單以內(nèi)部收益率來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流

量分析，把各年的還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在

還款期內(nèi)能否按時(shí)還款。

70.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷不能作為現(xiàn)金流

出。（）［2013年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非實(shí)際的現(xiàn)金收支（如折舊等），

并要如實(shí)記錄流入或流出的發(fā)生時(shí)間。題干所述三項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)

移，固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)

入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。

71.自有資金現(xiàn)金流量表是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計(jì)算

基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投斐作為計(jì)算的基礎(chǔ)，全部投資均視為自有資

金，借款不作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。自有資金現(xiàn)

金流量表以自有資金為計(jì)算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還作

為現(xiàn)金流出。

72.全部投資現(xiàn)金流量表、自有資金現(xiàn)金流量表可從正面直接回答項(xiàng)目今后償還

銀行貸款的能力。（）［2009年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：全部投斐現(xiàn)金流量表假設(shè)項(xiàng)目全部費(fèi)金都是自有的，而自有斐金現(xiàn)金流量

表是從項(xiàng)目投資者的角度分析項(xiàng)目的盈利能力，這兩張報(bào)表所計(jì)算的指標(biāo)均不能

從正面直接回答項(xiàng)目今后償還銀行貸款的能力。

73.評(píng)估項(xiàng)目的還款來(lái)源時(shí)，必須先考慮將項(xiàng)目本身的稅后利潤(rùn)全部用于還貸。

（）［2013年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：企業(yè)稅后利潤(rùn)必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。

評(píng)估中在測(cè)算項(xiàng)目的還貸資金來(lái)源時(shí)不能把所有的稅后利潤(rùn)都用于還貸。

74.根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以盈利

能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性'財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面

評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：根據(jù)《項(xiàng)目融奧業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融斐業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償

債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方

面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，要充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響，

審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目的未來(lái)收益和現(xiàn)金流。

75.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。一

般來(lái)說(shuō)，該項(xiàng)目可以接受。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率,

是可以接受的。

76.自有資金現(xiàn)金流量表是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計(jì)算

基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。（）［201

5年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：全部投斐現(xiàn)金流量表以全部投資作為計(jì)算的基礎(chǔ)，全部投資均視為自有資

金，借款不作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。自有資金現(xiàn)

金流量表以自有資金為計(jì)算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還作

為現(xiàn)金流出。

77.對(duì)于擔(dān)保貸款，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無(wú)法償還銀行本息

時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收回貸款本息。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：銀行與借款人及其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違

反借款合同或無(wú)法償還本息時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收回貸款本息。擔(dān)保為

銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，從而增加了貸款最終償還的可

能性。

78.在保證貸款中借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方時(shí)，不需要事先獲得保證人的同意。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：除事前有書(shū)面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證

人書(shū)面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。

79.在對(duì)作為抵押物的機(jī)器設(shè)備進(jìn)行估價(jià)時(shí)，只需考慮的因素是折舊。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問(wèn)題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵

押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估

或銀行自行評(píng)估。其中，對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折

IH,估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。

80.抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所

擔(dān)保物一般不得超出抵押物價(jià)值。（）

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，

即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所擔(dān)

保物一般不得超出抵押物價(jià)值。

81.以海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需要負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明

文件。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票'財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)

人所有。海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，須由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證

明文件。

82.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失，抵押權(quán)也消失。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。抵押貸款

到期，若借款人能足額按時(shí)歸還本息，則抵押自動(dòng)消失；若借款人不能按時(shí)歸還

貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實(shí)現(xiàn)。

83.上市公司的可流通股票作為質(zhì)押品時(shí)，其公允價(jià)值是該股票的市場(chǎng)價(jià)格。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀

行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。

84.銀行僅需根據(jù)質(zhì)物的適用性、申請(qǐng)貸款時(shí)的變現(xiàn)能力即可確定質(zhì)押率。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力；②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)

利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值'功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)

性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。

85.在抵押物的認(rèn)定過(guò)程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將

共有財(cái)產(chǎn)全額抵押。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限。

86.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失，抵押權(quán)也消失。（）［2015年

5月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。抵押貸款

到期，若借款人能足額按時(shí)歸還本息，則抵押自動(dòng)消失；若借款人不能按時(shí)歸還

貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實(shí)現(xiàn)。

87.抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所

擔(dān)保物一般不得超出抵押物價(jià)值。（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，

即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，但所擔(dān)

保物一般不得超出抵押物價(jià)值。

88.上市公司的可流通股票作為質(zhì)押品時(shí)，其公允價(jià)值是該股票的市場(chǎng)價(jià)格。（）

［2015年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票'存款單、銀

行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。

89.銀行僅需根據(jù)質(zhì)物的適用性、申請(qǐng)貸款時(shí)的變現(xiàn)能力即可確定質(zhì)押率。（）

［2015年10月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力；②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)

利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)

性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。

90.在保證貸款中借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方時(shí)，不需要事先獲得保證人的同意。

（）［2013年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：除事前有書(shū)面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證

人書(shū)面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。

91.在對(duì)作為抵押物的機(jī)器設(shè)備進(jìn)行估價(jià)時(shí)，只需考慮的因素是折舊。（）［20

14年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問(wèn)題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵

押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估

或銀行自行評(píng)估。其中，對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折

舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。

92.保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高

貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同。（）［2010年5月

真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最

高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保

證手續(xù)。

93.對(duì)于擔(dān)保貸款，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無(wú)法償還銀行本息

時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收回貸款本息。（）［2013年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：銀行與借款人及其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違

反借款合同或無(wú)法償還本息時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收回貸款本息。擔(dān)保為

銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，從而增加了貸款最終償還的可

能性。

94.以海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需要負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明

文件。（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票'財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)

人所有。海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，須由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證

明文件。

95.在抵押物的認(rèn)定過(guò)程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將

共有財(cái)產(chǎn)全額抵押。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的

份額為限。

96.保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高

貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最

高貸款限額內(nèi)就一定期問(wèn)連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保

證手續(xù)。

97.轉(zhuǎn)授權(quán)是指商業(yè)銀行總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門(mén)或直接管理的經(jīng)營(yíng)單

位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。（）［201

4年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)

審批人'相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門(mén)和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)

貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授

權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

98.商業(yè)銀行可以根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同行業(yè)分別授予不同權(quán)限的

信貸授權(quán)。（）［2015年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：銀行按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)是指根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別

授予不同的權(quán)限的信貸授權(quán)形式，如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)'高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適

當(dāng)上收審批權(quán)限。

99.轉(zhuǎn)授權(quán)金額不得大于原授權(quán)，但在某些特定業(yè)務(wù)品種上可以突破。（）［20

15年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:B

解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)應(yīng)堅(jiān)持授權(quán)適度原則。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧

信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以

實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授

權(quán)。

100.信貸授權(quán)中的“信貸”主要包括貸款、貼現(xiàn)'透支、保理'承兌等銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。（）［2010年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)

務(wù)崗位開(kāi)展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、

承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

101.在商業(yè)銀行信貸授權(quán)管理中，對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授信密切相關(guān)。對(duì)內(nèi)合理授權(quán)

是商業(yè)銀行對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)。（）［2014年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：信貸授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理和內(nèi)部控制的基本要求，旨在健全內(nèi)

部控制體系，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)

現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化。對(duì)內(nèi)授權(quán)與對(duì)外授信密切相關(guān)。對(duì)內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)。

102.借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸

款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。（）［2015年10月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在實(shí)際操作中，需要注意兩個(gè)問(wèn)題：①受托支付是監(jiān)管部門(mén)倡導(dǎo)和符合國(guó)

際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

②借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸款

設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。

103.自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況,

必要時(shí)還應(yīng)要求借款人提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑

證查驗(yàn)'現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付情況。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金

支付情況。貸款人可要求借款人提交實(shí)際支付清單，必要時(shí)還應(yīng)要求借款人提供

與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易費(fèi)料，通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核

查貸款支付情況。

104.商業(yè)銀行在與借款人、擔(dān)保人簽訂貸款合同文本前，貸款審批人應(yīng)履行充分

告知義務(wù)，告知借款人、保證人等合同簽約方關(guān)于合同內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、還款方

式以及還款過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題等。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在簽訂（預(yù)簽）有關(guān)合同文本前，貸款發(fā)放人應(yīng)履行充分告知義務(wù)，告知借

款人（包括共同借款人）'保證人等合同簽約方關(guān)于合同內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、還款方

式以及還款過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題等。

105.審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時(shí)間和金額是貸款自主支付

的操作要點(diǎn)之一。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：自主支付的操作要點(diǎn)包括：①明確貸款發(fā)放前的審核要求；②加強(qiáng)貸款資

金發(fā)放和支付后的核查；③審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時(shí)間和

金額。

106.貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)

足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人費(fèi)本金到位的比例。此外，貸款

原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

107.商業(yè)銀行貸款發(fā)放人員在填寫(xiě)貸款合同時(shí),貸款金額、貸款期限、貸款利率、

擔(dān)保方式、還款方式、劃款方式等條款要與貸款調(diào)查報(bào)告一致。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款發(fā)放人員在填寫(xiě)有關(guān)合同文本過(guò)程中，應(yīng)注意貸款金額、貸款期限、

貸款利率、擔(dān)保方式、還款方式、劃款方式等條款要與貸款最終審批意見(jiàn)一致。

108.對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的貸款，商業(yè)銀行

應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證副本后，才能允許借款人提款。

0

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照批復(fù)的要求，落實(shí)擔(dān)保條件，完善

擔(dān)保合同和其他擔(dān)保文件及有關(guān)法律手續(xù)。對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函

或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后,

才能允許借款人提款。

109.同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：合同填寫(xiě)完畢后，填寫(xiě)人員應(yīng)及時(shí)將合同文本交合同復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人。

110.在長(zhǎng)期貸款中，商業(yè)銀行應(yīng)審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。除非借

貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)效，未提足的貸款不能再提。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目中，通常會(huì)包括提款期、寬限期和還款期。銀行應(yīng)審查借

款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。除非借貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)

效，未提足的貸款不能再提。

111.貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

()[2015年5月真題]

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)

足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人費(fèi)本金到位的比例。此外，貸款

原則上不能用于借款人的資本金'股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

112.對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的貸款，商業(yè)銀行

應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證副本后，才能允許借款人提款。

()[2015年10月真題]

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照批復(fù)的要求，落實(shí)擔(dān)保條件，完善

擔(dān)保合同和其他擔(dān)保文件及有關(guān)法律手續(xù)。對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函

或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后,

才能允許借款人提款。

113.借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸

款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。()

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在實(shí)際操作中，需要注意兩個(gè)問(wèn)題：①受托支付是監(jiān)管部門(mén)倡導(dǎo)和符合國(guó)

際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

②借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸款

設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。

114.商業(yè)銀行在與借款人、擔(dān)保人簽訂貸款合同文本前，貸款審批人應(yīng)履行充分

告知義務(wù)，告知借款人、保證人等合同簽約方關(guān)于合同內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、還款方

式以及還款過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題等。（）［2014年6月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：在簽訂（預(yù)簽）有關(guān)合同文本前，貸款發(fā)放人應(yīng)履行充分告知義務(wù)，告知借

款人（包括共同借款人）、保證人等合同簽約方關(guān)于合同內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、還款方

式以及還款過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題等。

115.審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時(shí)間和金額是貸款自主支付

的操作要點(diǎn)之一。（）［2014年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：自主支付的操作要點(diǎn)包括：①明確貸款發(fā)放前的審核要求；②加強(qiáng)貸款資

金發(fā)放和支付后的核查；③審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時(shí)間和

金額。

116.同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人。（）［2015年10月真

題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：合同填寫(xiě)完畢后，填寫(xiě)人員應(yīng)及時(shí)將合同文本交合同復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。

同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人。

117.信貸資金的運(yùn)動(dòng)是一種二收二支的資金運(yùn)動(dòng)。（）［2009年6月真題］

Av正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：信貸資金首先由銀行支付給使用者，此為第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)

營(yíng)費(fèi)金，投入再生產(chǎn)，此為第二重支付；經(jīng)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金完成生產(chǎn)

流通職能后又回到使用者手中，此為第一重歸流;使用者將貸款本息償還給銀行，

此為第二重歸流。因而稱信貸資金的運(yùn)動(dòng)是一種二收二支的資金運(yùn)動(dòng)。

118.自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況,

必要時(shí)還應(yīng)要求借款人提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑

證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付情況。（）［2013年11月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金

支付情況。貸款人可要求借款人提交實(shí)際支付清單，必要時(shí)還應(yīng)要求借款人提供

與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核

查貸款支付情況。

119.商業(yè)銀行貸款發(fā)放人員在填寫(xiě)貸款合同時(shí)，貸款金額、貸款期限、貸款利率、

擔(dān)保方式、還款方式、劃款方式等條款要與貸款調(diào)查報(bào)告一致。（）［2015年5

月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：貸款發(fā)放人員在填寫(xiě)有關(guān)合同文本過(guò)程中，應(yīng)注意貸款金額、貸款期限、

貸款利率、擔(dān)保方式、還款方式、劃款方式等條款要與貸款最終審批意見(jiàn)一致。

120.在長(zhǎng)期貸款中，商業(yè)銀行應(yīng)審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。除非借

貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)效，未提足的貸款不能再提。（）［201

6年6月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：在長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目中，通常會(huì)包括提款期、寬限期和還款期。銀行應(yīng)審查借

款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。除非借貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)

效，未提足的貸款不能再提。

121.借款企業(yè)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的，屬于挪用銀行貸

款的行為。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；②用貸款在有

價(jià)證券'期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用

貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)

資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。

122.商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)處置按照階段劃分，可以分為預(yù)控性處置與實(shí)質(zhì)性處置。

（）［2010年5月真題］

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)

險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面

性處置。

123.商業(yè)銀行一級(jí)貸款文件應(yīng)放在金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）中保管，指定雙人分別管理

鑰匙和密碼，雙人人、出庫(kù)，形成存取制約機(jī)制。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A

解析：一級(jí)文件是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時(shí)視同現(xiàn)金管理，可將其放

置在金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人人、出庫(kù)，

形成存取制約機(jī)制。

124.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)不定期地監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)

和經(jīng)營(yíng)情況，要根據(jù)貸款擔(dān)保、市場(chǎng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)和

經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場(chǎng)環(huán)境'宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，定期對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形

的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。

125.貸款逾期后，銀行對(duì)應(yīng)收未收的利息、罰息，要按照復(fù)利計(jì)收。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：貸款逾期后，銀行不僅對(duì)貸款本金計(jì)收利息，而且對(duì)應(yīng)收未收的利息計(jì)收

利息，即計(jì)復(fù)利。同時(shí)，對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)按規(guī)定加罰

利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定，應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。

126.如果抵押人的行為足以使抵押價(jià)值降低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人

停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即

追加擔(dān)保品，以達(dá)到該抵押合同規(guī)定的價(jià)值。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案:A

解析：根據(jù)《擔(dān)保法》第五十一條規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降

低的，抵押權(quán)人（銀行）有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值,

或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價(jià)值。

127.由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)至少口頭征得

銀行同意后，才可以提前還款。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B

解析：如果借款人出于某種原因（如貸款項(xiàng)目效益較好）希望提前歸還貸款，應(yīng)與

銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原