第九章-銀行業(yè)監(jiān)管

第四篇金融監(jiān)管實(shí)務(wù)

第九章銀行業(yè)監(jiān)管第一節(jié)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容

商業(yè)銀行：“吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)廣泛涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活方方面面，是國(guó)家金融體系的主體，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于維護(hù)整個(gè)金融體系的安全具有重要作用。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管貫穿從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出的全過(guò)程。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管模式(一)監(jiān)管目標(biāo)

根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，銀行監(jiān)管包括兩大目標(biāo)。首先，保證銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，維護(hù)金融秩序，確保廣大民眾對(duì)金融體系的信心。其次，從儲(chǔ)戶(hù)利益來(lái)講，是維護(hù)社會(huì)公眾利益，尤其是存款人的利益。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第3條規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心?！?二)監(jiān)管主體

廣義：包括內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體兩個(gè)部分。狹義：對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的官方機(jī)構(gòu)。內(nèi)部監(jiān)管主體：最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身（這一部分的監(jiān)管稱(chēng)為內(nèi)部控制）。外部監(jiān)管主體：官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)等。2003年12月27日，《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條規(guī)定：我國(guó)商業(yè)銀行的官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。二、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管：對(duì)新設(shè)立的商業(yè)銀行，包括合并和增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的登記、審批等監(jiān)管。（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念新設(shè)、變格和牌照轉(zhuǎn)讓。新設(shè)指在一個(gè)已有的市場(chǎng)中新設(shè)立一家新的銀行或其分支機(jī)構(gòu)；變格指調(diào)整銀行分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)能力，如將支行升格為分行，或?qū)⒅薪蹈駷闋I(yíng)業(yè)所等；牌照轉(zhuǎn)讓指受讓讓與方的商業(yè)銀行牌照。自由主義：法律對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入不予規(guī)定，商業(yè)銀行可以自由設(shè)立而無(wú)須注冊(cè)登記；特許主義：商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)特別批準(zhǔn)；準(zhǔn)則主義：法律規(guī)定商業(yè)銀行的設(shè)立條件，只要符合法律規(guī)定的設(shè)立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)，無(wú)須監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)；核準(zhǔn)主義：又稱(chēng)審批制，是指商業(yè)銀行的設(shè)立除了要具備法律所規(guī)定的條件之外，還須報(bào)請(qǐng)主管當(dāng)局審核批準(zhǔn)后才能登記成立。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱(chēng)中使用‘銀行’字樣。”可見(jiàn)，我國(guó)實(shí)行的是審批制。（二）銀行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入的一般要求金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入基本條件：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)品種；高級(jí)管理人員的準(zhǔn)入，對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行核準(zhǔn)或認(rèn)可。

1.執(zhí)照的頒發(fā)。2.資本金的要求。我國(guó)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第13條規(guī)定：設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣，設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為5000萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)為實(shí)繳資本。3.對(duì)高級(jí)管理人員的要求。4.完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度。完善的內(nèi)控制度包括：建立并認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一、嚴(yán)格的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序；建立并嚴(yán)格實(shí)行統(tǒng)一、有效的授權(quán)、授信制度；建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制系統(tǒng)，具有獨(dú)立、高效的內(nèi)部稽核審計(jì)系統(tǒng)，完善的內(nèi)部報(bào)告及預(yù)警系統(tǒng)以及重要崗位的監(jiān)督、制約機(jī)制。5.銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（三）商業(yè)銀行設(shè)立和開(kāi)業(yè)的程序

首先，根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。其次，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)初審?fù)夂筇顚?xiě)正式申請(qǐng)表，同時(shí)提交相關(guān)的文件和資料。再次，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》，憑許可證向工商行政管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。最后，開(kāi)業(yè)和公告。取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，商業(yè)銀行即告成立，由銀監(jiān)會(huì)予以公告，并必須在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起的6個(gè)月內(nèi)開(kāi)始營(yíng)業(yè)。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定

以德國(guó)為代表的全能型銀行業(yè)務(wù)制度和以英國(guó)為代表的分離型銀行業(yè)務(wù)制度。我國(guó)目前對(duì)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)?！吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍：①吸收公眾存款；②發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；③辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；④辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；⑤發(fā)行金融債券；⑥代理發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)證券；⑦買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券；⑧從事同業(yè)拆借；⑨買(mǎi)賣(mài)、代理外匯；⑩從事銀行卡業(yè)務(wù)；⑾提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；⑿代理收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；⒀提供保管箱服務(wù)；⒁經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。三、銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管

商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。（一）資本充足率核心資本應(yīng)不低于總資本的50％，附屬資本不能超過(guò)核心資本。（二）呆賬準(zhǔn)備金①直接沖銷(xiāo)法②普通準(zhǔn)備法③特別準(zhǔn)備法我國(guó)商業(yè)銀行按貸款余額的1％計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金，不按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提特別準(zhǔn)備金。

閱讀材料：我國(guó)呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提.doc案例：視頻（錦州銀行搶劫案）

視頻（銀行內(nèi)搶劫全過(guò)程）（三）貸款集中我國(guó)要求商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％，對(duì)最大10家客戶(hù)發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本凈額的50%。（四）流動(dòng)性（五）內(nèi)部控制我國(guó)要求商業(yè)銀行：①一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)。②相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互制約的工作程序。③內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位、各部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋。四、市場(chǎng)退出監(jiān)管（一）問(wèn)題銀行的處理1、貸款挽救。2、擔(dān)保。3、并購(gòu)。4、設(shè)立過(guò)渡銀行。5、設(shè)立專(zhuān)門(mén)的問(wèn)題銀行處理機(jī)構(gòu)。..\WORD和EXCELL文件\我國(guó)對(duì)問(wèn)題銀行的處理..doc（二）糾正性監(jiān)管建議性或參考性措施；一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性的措施。（三）救助性監(jiān)管調(diào)整決策層和管理層，實(shí)施資產(chǎn)和債務(wù)重組，進(jìn)行外部注資，變現(xiàn)資產(chǎn)，股東增資，凍結(jié)大額開(kāi)支和股息、紅利分配，停止部分業(yè)務(wù)以及實(shí)施兼并、合并等。（四）市場(chǎng)退出

定義：停止辦理金融業(yè)務(wù)，吊銷(xiāo)金融營(yíng)業(yè)許可證，取消其作為金融機(jī)構(gòu)的資格?？煞譃樽栽竿顺龊蛷?qiáng)制退出?？傊袌?chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管三者是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是商業(yè)銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，它能夠保證進(jìn)入金融市場(chǎng)的銀行的良好品質(zhì)以及合理的銀行數(shù)量；業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是對(duì)銀行的持續(xù)性監(jiān)管，遵循銀行審慎監(jiān)管的原則，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率，信貸風(fēng)險(xiǎn)、波動(dòng)性等進(jìn)行監(jiān)管，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)行；市場(chǎng)退出監(jiān)管是銀行不能滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局的審慎要求時(shí)監(jiān)管當(dāng)局采取的措施。這三者相互結(jié)合，服務(wù)于銀行監(jiān)管的全過(guò)程，以保證銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出一覽.doc閱讀材料：強(qiáng)制性市場(chǎng)退出的程序.doc1、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的目標(biāo)：A：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行B：維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心C：控制貨幣的發(fā)放D：保護(hù)存款人的利益

答案：ABD2、商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容A：市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管B：貸款發(fā)放的監(jiān)管C：銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管D：市場(chǎng)退出監(jiān)管答案：ACD3銀行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入的一般要求A：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入B：業(yè)務(wù)準(zhǔn)入C：技術(shù)準(zhǔn)入D：高級(jí)管理人員準(zhǔn)入答案：ABD4、銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的內(nèi)容Ａ：資本充足率Ｂ：呆帳準(zhǔn)備金Ｃ：資產(chǎn)集中Ｄ：安全性Ｅ：流動(dòng)性Ｆ：風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制答案：ＡＢＣＥＦ5、計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的方法（）我國(guó)的做法（）A：直接沖消法B：間接沖消法C：普通準(zhǔn)備法D：特別準(zhǔn)備法答案：ACD，C6、問(wèn)題銀行的處理A：貸款挽救B：擔(dān)保C：并購(gòu)D：破產(chǎn)E：設(shè)立過(guò)渡銀行F：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的問(wèn)題銀行處理機(jī)構(gòu)答案：ABCEF第二節(jié)商業(yè)銀行監(jiān)管的方式與手段

一、商業(yè)銀行監(jiān)管方式概述現(xiàn)場(chǎng)檢查，特點(diǎn)：較強(qiáng)的直觀性。及時(shí)性。靈活性。深入性。非現(xiàn)場(chǎng)檢查，特點(diǎn)：預(yù)警性。全面性。連續(xù)性。指導(dǎo)性。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)說(shuō)，非現(xiàn)場(chǎng)檢查具有一定的指導(dǎo)意義?，F(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)局部、專(zhuān)項(xiàng)的情況具有靈活、高效、準(zhǔn)確的特點(diǎn)，但對(duì)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的分析和把握明顯不足，并且成本較高，容易影響到銀行的正常經(jīng)營(yíng)；而非現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握能力要強(qiáng)于現(xiàn)場(chǎng)檢查，而且對(duì)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查具有指導(dǎo)作用，但是，它屬于一種靜態(tài)的分析，不能很好地揭示問(wèn)題的深層次內(nèi)容。因此，只有將二者結(jié)合起來(lái)才能達(dá)到監(jiān)管的最佳效果。二、現(xiàn)場(chǎng)檢查（一）現(xiàn)場(chǎng)檢查的定義現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析。（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要方式及頻率現(xiàn)場(chǎng)檢查可分為全面檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查。前者一般是定期進(jìn)行的。后者一般是針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)檢查，是不定期的。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要內(nèi)容與方法常規(guī)檢查的主要內(nèi)容和方法：1.資產(chǎn)質(zhì)量檢查。2.資本充足狀況檢查。3.流動(dòng)性檢查。4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)檢查。5.盈虧狀況檢查。6.管理與內(nèi)控檢查。(四)現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序1、起草現(xiàn)場(chǎng)檢查備忘錄。2、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。①核心環(huán)節(jié)。②擴(kuò)展環(huán)節(jié)。③救治環(huán)節(jié)。3、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告。4、，后續(xù)監(jiān)管。三、非現(xiàn)場(chǎng)檢查

（一）非現(xiàn)場(chǎng)檢查的定義非現(xiàn)場(chǎng)檢查，又稱(chēng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，是指監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)、報(bào)表和有關(guān)資料，以及通過(guò)其他渠道(如媒體、定期會(huì)談等)取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過(guò)一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)作出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。（二）非現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要內(nèi)容

非現(xiàn)場(chǎng)檢查按照檢查內(nèi)容分為合規(guī)性檢查和風(fēng)險(xiǎn)性檢查兩種。合規(guī)性檢查是通過(guò)對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料的分析，檢查銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)是否符合監(jiān)管當(dāng)局制定的審慎政策及有關(guān)規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)性檢查則是通過(guò)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析、趨勢(shì)分析或者計(jì)量模型分析，評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，預(yù)測(cè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。分析內(nèi)容主要有以下幾項(xiàng)：

1.資產(chǎn)質(zhì)量分析。2.資本充足性分析。3.流動(dòng)性分析。4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析。5.盈虧分析。（三）非現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本程序和主要環(huán)節(jié)1.采集數(shù)據(jù)。2.對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、整理。3.生成監(jiān)管指標(biāo)。4.進(jìn)行指標(biāo)分析。5.報(bào)告處理。6.信息反饋。

１、現(xiàn)場(chǎng)檢查特點(diǎn)Ａ：直觀性Ｂ：及時(shí)性Ｃ：準(zhǔn)確性Ｄ：靈活性E：深入性答案：ＡＢＤE2、非現(xiàn)場(chǎng)檢查特點(diǎn)Ａ：準(zhǔn)確性Ｂ：預(yù)警性Ｃ：全面性Ｄ：連續(xù)性Ｅ：指導(dǎo)性答案：ＢＣＤＥ３、現(xiàn)場(chǎng)常規(guī)檢查的內(nèi)容和方法Ａ：資產(chǎn)質(zhì)量檢查Ｂ：資本充足狀況檢查Ｃ：流動(dòng)性檢查Ｄ：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)檢查Ｅ：盈虧狀況檢查Ｆ：風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制檢查答案：ＡＢＣＤＥＦ４、非現(xiàn)場(chǎng)檢查基本程序Ａ：采集數(shù)據(jù)Ｂ：對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和整理Ｃ：生成監(jiān)管指標(biāo)Ｄ：進(jìn)行指標(biāo)分析Ｅ：報(bào)告處理Ｆ：信息反饋答案：ＡＢＣＤＥＦ第三節(jié)商業(yè)銀行監(jiān)管信息的分析與評(píng)價(jià)一、駱駝評(píng)級(jí)體系的含義資本充足率(CapitalAdequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Management)、收益(Earnings)、流動(dòng)性(Liquidity)、“風(fēng)險(xiǎn)敏感性指標(biāo)”(SensitivitytoRisk)二、駱駝評(píng)級(jí)體系的具體內(nèi)容（一)資本充足率評(píng)級(jí)(二)資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)1.貸款五級(jí)分類(lèi)法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失

2．貸款五級(jí)分類(lèi)法操作思路。對(duì)銀行進(jìn)行貸款判斷抽樣；對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)；進(jìn)行貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)。3.計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。(三)管理水平評(píng)級(jí)1．貸款集中度監(jiān)管。2．對(duì)同一客戶(hù)貸款的監(jiān)管。(四)收益評(píng)級(jí)(五)流動(dòng)性評(píng)級(jí)

表9-1：駱駝評(píng)級(jí)體系內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn).doc我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性監(jiān)管.doc銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí).doc1、駱駝評(píng)級(jí)體系內(nèi)容Ａ：資本充足率評(píng)級(jí)Ｂ：資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)Ｃ：管理水平評(píng)級(jí)Ｄ：收益評(píng)級(jí)Ｅ：流動(dòng)性評(píng)級(jí)答案：ＡＢＣＤＥ第九章銀行業(yè)監(jiān)管內(nèi)容提要：

本章主要從監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管主體和監(jiān)管內(nèi)容等方面介紹了商業(yè)銀行監(jiān)管模式，并從商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)和市場(chǎng)退出等方面簡(jiǎn)要介紹了商業(yè)銀行的監(jiān)管，并就如何對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管信息進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)等實(shí)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了介紹。

第一節(jié)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容商業(yè)銀行

定義：

從事“吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，它的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)廣泛涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活的方方面面，是國(guó)家金融體系的主體，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于維護(hù)整個(gè)金融體系的安全具有重要作用。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管貫穿從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出的全過(guò)程。一、商業(yè)銀行監(jiān)管模式

(一)監(jiān)管目標(biāo)

1.保證銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，維護(hù)金融秩序，確保廣大民眾對(duì)金融體系的信心。

2.維護(hù)社會(huì)公眾利益，尤其是存款人的利益。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第3條規(guī)定：

“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心?！笨梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的目標(biāo)也旨在促進(jìn)銀行業(yè)的合法穩(wěn)健運(yùn)行，保證銀行業(yè)的健康經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，以維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，保護(hù)存款人的利益。這樣的監(jiān)管目標(biāo)完全符合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的建議，是符合現(xiàn)代商業(yè)銀行的監(jiān)管目標(biāo)的。(二)監(jiān)管主體

廣義的監(jiān)管主體把銀行放在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大背景下來(lái)考察，包括內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體兩個(gè)部分。

狹義的監(jiān)管主體則是指對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的官方機(jī)構(gòu)。

內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身（這一部分的監(jiān)管稱(chēng)為內(nèi)部控制）。與之對(duì)應(yīng)的是

外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)等。閱讀材料：

2003年4月26日，我國(guó)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)了《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)履行原由中國(guó)人民銀行履行的監(jiān)督管理職責(zé)的決定》。根據(jù)該決定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)接替中國(guó)人民銀行成為銀行業(yè)的官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)。同年12月27日通過(guò)的《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條明確規(guī)定：“國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的工作。”因此，我國(guó)商業(yè)銀行的官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)?？v觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行監(jiān)管主體，各國(guó)的安排也互不相同。(三)監(jiān)管內(nèi)容

商業(yè)銀行的監(jiān)管目標(biāo)決定了其監(jiān)管內(nèi)容。商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容大致包括三方面:

⒈市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

⒉銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管⒊市場(chǎng)退出監(jiān)管

二、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指對(duì)新設(shè)立的商業(yè)銀行，包括合并和增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的登記、審批等監(jiān)管。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管關(guān)系到一個(gè)國(guó)家的銀行數(shù)量是否適度，是否會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)消極影響，這是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的第一道關(guān)卡。一個(gè)合理的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不僅能夠保證銀行的較好品質(zhì)，而且還能夠保持比較合理的銀行數(shù)量，防止銀行集中于少數(shù)集團(tuán)而不利于競(jìng)爭(zhēng)。1市場(chǎng)準(zhǔn)入的概念

市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)際上指的就是一種商業(yè)存在。

廣義上的市場(chǎng)準(zhǔn)入既包括物理存在，也包括營(yíng)業(yè)存在。

物理存在：指的是通過(guò)組建新的市場(chǎng)主體或其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入某地市場(chǎng)的情形。營(yíng)業(yè)存在：指的是通過(guò)擴(kuò)大市場(chǎng)主體的營(yíng)業(yè)能力或營(yíng)業(yè)范圍業(yè)務(wù)，允許外資銀行經(jīng)營(yíng)而使其進(jìn)入某一市場(chǎng)的情形。

狹義的商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管又大體包括新設(shè)、變格和牌照轉(zhuǎn)讓三種情形。

新設(shè)指的是在一個(gè)已有的市場(chǎng)中新設(shè)立一家新的銀行或其分支機(jī)構(gòu)。

變格指的是調(diào)整銀行分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)能力。如將支行升格為分行，或?qū)⒅薪蹈駷闋I(yíng)業(yè)所等；牌照轉(zhuǎn)讓指的是受讓讓與方的商業(yè)銀行牌照。閱讀材料

商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入歷史上曾經(jīng)有過(guò)四種不同的原則。一是自由主義，法律對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入不予規(guī)定，商業(yè)銀行可以自由設(shè)立而無(wú)須注冊(cè)登記；二是特許主義，商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)特別批準(zhǔn)，每設(shè)立一家商業(yè)銀行就必須頒發(fā)一道特許批準(zhǔn)令；三是準(zhǔn)則主義，法律規(guī)定商業(yè)銀行的設(shè)立條件，只要符合法律規(guī)定的設(shè)立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)，無(wú)須監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)；四是核準(zhǔn)主義，又稱(chēng)審批制，是指商業(yè)銀行的設(shè)立除了要具備法律所規(guī)定的條件之外，還須報(bào)請(qǐng)主管當(dāng)局審核批準(zhǔn)后才能登記成立。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱(chēng)中使用‘銀行’字樣。”可見(jiàn)，我國(guó)實(shí)行的是審批制，目前這種方式已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度。

2銀行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入的一般要求

(1).機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入:是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。

(2).業(yè)務(wù)準(zhǔn)入:是指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)品種。(3).高級(jí)管理人員準(zhǔn)入:是指對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行核準(zhǔn)或認(rèn)可。

審批新的商業(yè)銀行考慮以下幾個(gè)因素：1.執(zhí)照的頒發(fā)2.資本金的要求3.對(duì)高級(jí)管理人員的要求

4.完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度5.銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要（三）商業(yè)銀行設(shè)立和開(kāi)業(yè)的程序

1.根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)

設(shè)立商業(yè)銀行必須向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并提交下列文件、資料：①申請(qǐng)書(shū)，它應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱(chēng)、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等。②可行性研究報(bào)告。③國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。2.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)初審?fù)夂筇顚?xiě)正式申請(qǐng)表，同時(shí)提交相關(guān)的文件和資料

①依照有關(guān)規(guī)定擬定的商業(yè)銀行章程草案；②擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明；③法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；④股東名冊(cè)及其出資額、股份；⑤持有注冊(cè)資本5％以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；⑥經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；⑦營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；⑧國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。3.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)許可證，憑許可證領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》，如果銀行業(yè)務(wù)中包括外匯業(yè)務(wù)，還要取得國(guó)家外匯管理局核發(fā)的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》，商業(yè)銀行憑該許可證向工商行政管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。4.開(kāi)業(yè)和公告

取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，商業(yè)銀行即告成立，由銀監(jiān)會(huì)予以公告。成立后的商業(yè)銀行就可以刻制印章，開(kāi)立銀行賬戶(hù)，進(jìn)行稅務(wù)登記，并必須在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起的6個(gè)月內(nèi)開(kāi)始營(yíng)業(yè)。自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證，并予以公告。三、銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管

（一）資本充足率

資本充足率是指資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是評(píng)價(jià)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展能力的一個(gè)重要標(biāo)志。

閱讀材料

《有效銀行監(jiān)管的核心原則》第6條指出：“監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的適當(dāng)?shù)淖畹唾Y本充足率要求。此類(lèi)要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定?！备鶕?jù)1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的規(guī)定，銀行的資本應(yīng)分為核心資本(一級(jí)資本)和附屬資本(二級(jí)資本)，核心資本應(yīng)不低于總資本的50％，附屬資本不能超過(guò)核心資本。此外，通過(guò)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來(lái)確定銀行資本和表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以評(píng)估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模，即將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上的不同種類(lèi)的資產(chǎn)以及表外項(xiàng)目所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，依其風(fēng)險(xiǎn)大小劃分為0，10％，20％，50％和100％五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行則規(guī)定了4％的一級(jí)資本和8％的總資本的最低資本比率要求。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)在已經(jīng)為世界各國(guó)所廣泛接受。（二）呆賬準(zhǔn)備金

呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提和沖銷(xiāo)有三種辦法：①直接沖銷(xiāo)法，即平時(shí)不計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，當(dāng)貸款實(shí)際損失時(shí)直接沖銷(xiāo)利潤(rùn)；②普通準(zhǔn)備法，即每年按貸款余額的固定比率提取呆賬準(zhǔn)備金，當(dāng)貸款損失實(shí)際發(fā)生時(shí)先沖銷(xiāo)呆賬準(zhǔn)備金，呆賬準(zhǔn)備金不足時(shí)再直接沖銷(xiāo)利潤(rùn)；③特別準(zhǔn)備法，即定期檢查貸款并估計(jì)可能的損失，按估計(jì)的損失程度計(jì)提特別準(zhǔn)備金，貸款實(shí)際損失時(shí)先沖銷(xiāo)呆賬準(zhǔn)備金，如果不夠再?zèng)_銷(xiāo)利潤(rùn)。（三）貸款集中

貸款集中的程度主要由個(gè)別大額貸款與銀行資本的比例來(lái)衡量。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)個(gè)別借款者的貸款過(guò)分集中經(jīng)常是世界上大多數(shù)銀行倒閉的原因。（四）流動(dòng)性

流動(dòng)性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。

（五）內(nèi)部控制

銀行內(nèi)部控制是指對(duì)銀行內(nèi)部各職能部門(mén)及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，它包括對(duì)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的控制、對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制、對(duì)表外交易的控制、對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制、對(duì)授權(quán)授信和對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制等。四、市場(chǎng)退出監(jiān)管

（一）問(wèn)題銀行的處理

1.貸款挽救

①中央銀行直接貸款援助。②設(shè)立特別機(jī)構(gòu)和專(zhuān)項(xiàng)基金間接提供財(cái)務(wù)援助。③臨時(shí)組織大銀行集資救援。

2.擔(dān)保

由中央銀行或政府出面擔(dān)保，幫助有問(wèn)題的銀行渡過(guò)擠提和清償難關(guān)。政府和中央銀行或者購(gòu)買(mǎi)有問(wèn)題銀行的資產(chǎn)，或者在有問(wèn)題銀行里大量存款，或者收購(gòu)有問(wèn)題銀行并清償全部債務(wù)，保持銀行價(jià)值。

3.并購(gòu)

經(jīng)營(yíng)狀況良好的銀行兼并或收購(gòu)問(wèn)題銀行，承擔(dān)其部分或全部負(fù)債，并購(gòu)買(mǎi)它的部分或全部資產(chǎn)。兼并分為援助性兼并和非援助性兼并兩類(lèi)。如果屬于非援助性兼并，兼并者將對(duì)被并購(gòu)銀行的存款和損失承擔(dān)全部責(zé)任，監(jiān)管當(dāng)局不提供資金援助。健全銀行進(jìn)行非援助性并購(gòu)是希望獲得某些有利條件或優(yōu)惠，如允許兼并者進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、開(kāi)辟新市場(chǎng)、擴(kuò)大其分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)等。如果屬于援助性并購(gòu)，監(jiān)管當(dāng)局將向兼并者提供承諾或援助，如擔(dān)保兼并者不會(huì)因兼并行動(dòng)而遭受直接的損失，承諾兼并者可以在任何時(shí)候?qū)⒈患娌y行的資產(chǎn)以面值出售給監(jiān)管當(dāng)局，彌補(bǔ)固定數(shù)額的兼并損失，直接承接被兼并銀行的壞賬資產(chǎn)等。

4.設(shè)立過(guò)渡銀行

由于問(wèn)題銀行在持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下的價(jià)值一般要大于立即破產(chǎn)清算時(shí)的價(jià)值，監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)設(shè)立過(guò)渡銀行全面承接危機(jī)銀行的業(yè)務(wù)，以保證后者能夠在繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下得到有效處理。對(duì)過(guò)渡銀行一般有期限限制，必須在期限內(nèi)通過(guò)并購(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)、出售不良債權(quán)給清理回收機(jī)構(gòu)等方式處理完被接管問(wèn)題銀行的資產(chǎn)。

5.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的問(wèn)題銀行處理機(jī)構(gòu)閱讀材料

我國(guó)對(duì)問(wèn)題銀行的處理（二）糾正性監(jiān)管

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，糾正性措施可分為兩類(lèi)：1.建議性或參考性措施2.帶有一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性的措施通過(guò)糾正性監(jiān)管，使得銀行能及時(shí)糾正經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)以及整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定。當(dāng)銀行的資本充足率較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局將要求該銀行提出提高資本充足率的實(shí)施計(jì)劃及時(shí)間表。當(dāng)銀行的不良貸款比率超過(guò)了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的水平及同業(yè)水平，而且呈進(jìn)一步上升的趨勢(shì)時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局將要求該金融機(jī)構(gòu)制定降低其不良貸款比率的具體措施和時(shí)間表。當(dāng)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性較低，存在著潛在的支付困難時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局將要求金融機(jī)構(gòu)制定改善其流動(dòng)性的計(jì)劃，要求采取相應(yīng)的糾正性措施。（三）救助性監(jiān)管

一、當(dāng)被監(jiān)管銀行的資本充足率很低，且出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，無(wú)力依靠自己的利潤(rùn)來(lái)補(bǔ)充資本金時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取的救助性措施有:

1.要求被監(jiān)管銀行的原股東進(jìn)行注資，以增加資本基礎(chǔ)2.要求并批準(zhǔn)被監(jiān)管銀行擴(kuò)股增資及發(fā)行長(zhǎng)期金融債券，擴(kuò)大資本來(lái)源3.經(jīng)與債務(wù)人協(xié)商，將部分長(zhǎng)期性債務(wù)轉(zhuǎn)換成股本4