2024年出納下半年工作計(jì)劃（五篇）

第9頁共9頁2024年出納下半年工作計(jì)劃在財(cái)務(wù)管理過程中，存在若干亟待改進(jìn)之處。目標(biāo)設(shè)定與專項(xiàng)預(yù)算編制的精確度尚顯不足，預(yù)算編制未能細(xì)化至具體支出項(xiàng)目，導(dǎo)致執(zhí)行階段存在顯著的不確定性，且專項(xiàng)資金的隨意使用現(xiàn)象依舊存在。對(duì)于用款計(jì)劃的申報(bào)程序缺乏足夠重視，各部門在申報(bào)過程中表現(xiàn)出計(jì)劃性不強(qiáng)、嚴(yán)謹(jǐn)性缺失的問題，多次出現(xiàn)因國(guó)庫(kù)指標(biāo)不足而延誤付款的情況。再者，開支管理存在較大的隨意性，特別是在招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等具體開支項(xiàng)目上，標(biāo)準(zhǔn)不明確，且存在事前審批與預(yù)算編制缺失的現(xiàn)象。公務(wù)卡的使用亦不規(guī)范，近年來執(zhí)行效果不理想，尤其是在局機(jī)關(guān)本級(jí)，部分處室在外用餐或購(gòu)買禮品時(shí)，仍采用現(xiàn)金支付，盡管中心會(huì)計(jì)人員多次提出合規(guī)建議，但改善甚微。同時(shí)，政府采購(gòu)流程的規(guī)范性與手續(xù)執(zhí)行尚需加強(qiáng)，如印刷費(fèi)、車輛汽油費(fèi)等開支未能嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)定點(diǎn)范圍，給財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作帶來了一定困難。針對(duì)上述問題，通過各級(jí)部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的重視與努力，大部分問題均可由事后糾錯(cuò)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防。為此，提出以下加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的建議：一、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局及部分事業(yè)單位對(duì)外投資多以借款形式進(jìn)行且長(zhǎng)期掛賬，建議對(duì)這部分投資進(jìn)行清理，理順投資關(guān)系，并加強(qiáng)對(duì)投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，包括公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定、政府采購(gòu)定點(diǎn)目錄更新、公務(wù)接待、會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運(yùn)行、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強(qiáng)內(nèi)控制約機(jī)制。建議出臺(tái)適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)制度匯編，為核算中心會(huì)計(jì)工作提供明確依據(jù)。在干部輪崗及財(cái)務(wù)離任審計(jì)時(shí)，應(yīng)確保財(cái)務(wù)未結(jié)事項(xiàng)有書面移交記錄或處置方案，以避免遺留財(cái)務(wù)問題。二、重視預(yù)算專項(xiàng)資金使用管理工作。盡管各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)普遍重視預(yù)算工作，但預(yù)算編制的合理性與可行性仍需深入研究。鑒于財(cái)政部門已實(shí)行預(yù)算編制滾動(dòng)管理及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)等新政策，建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算專項(xiàng)資金的過程管理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大預(yù)算支出審批與控制力度，確保各項(xiàng)支出嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行。三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，提高懂財(cái)理財(cái)意識(shí)。財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，往往與制度不完善、執(zhí)行不到位及單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作重視不足有關(guān)。因此，建議各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部在繁忙工作中抽出時(shí)間學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，將財(cái)務(wù)管理作為自身工作要求的一部分，不斷提升本部門和單位的財(cái)務(wù)策劃與科學(xué)理財(cái)水平。下半年工作安排要點(diǎn)如下：一、完成各類審計(jì)處理意見的整改工作。針對(duì)小金庫(kù)及專項(xiàng)資金審計(jì)意見，組織會(huì)計(jì)人員配合相關(guān)部門認(rèn)真查找原因、分析對(duì)策并完成整改措施，以進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作。二、繼續(xù)做好會(huì)計(jì)規(guī)范化檢查的抽查工作。鑒于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的長(zhǎng)期性與嚴(yán)謹(jǐn)性要求，下半年將繼續(xù)配合經(jīng)濟(jì)處進(jìn)行會(huì)計(jì)規(guī)范化檢查的抽查工作以確保制度的有效執(zhí)行。三、繼續(xù)做好會(huì)計(jì)集中核算工作。重點(diǎn)分析上半年預(yù)算執(zhí)行情況并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告；配合局相關(guān)部門做好省運(yùn)會(huì)資金保障工作；推進(jìn)財(cái)務(wù)賬簿等標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。四、完善____年部門預(yù)算的精細(xì)化工作。根據(jù)省級(jí)部門預(yù)算編制要求提高預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性并提升財(cái)政資金使用效益。建議經(jīng)濟(jì)處建立追蹤問效制度對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督并在項(xiàng)目完成后進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性與執(zhí)行的嚴(yán)肅性。五、迅速適應(yīng)角色充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)作用。隨著新周期委派會(huì)計(jì)輪崗工作的調(diào)整結(jié)束下半年委派會(huì)計(jì)人員應(yīng)迅速適應(yīng)新角色并發(fā)揮主觀能動(dòng)性重點(diǎn)了解新增單位財(cái)務(wù)人員配置及工作職責(zé)修訂完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度謀劃財(cái)務(wù)管理模式并提出周期工作思路。六、完成體育局交辦的其他工作任務(wù)。2024年出納下半年工作計(jì)劃（二）一、組織財(cái)務(wù)人員參與上級(jí)機(jī)構(gòu)舉辦的各類培訓(xùn)活動(dòng)，以提升其專業(yè)素養(yǎng)及業(yè)務(wù)水平。確保財(cái)務(wù)人員深入理解新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系框架，精準(zhǔn)掌握并領(lǐng)悟其內(nèi)容與精髓，全面遵循新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練運(yùn)用其進(jìn)行賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制工作。二、進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算工作的優(yōu)化，深入探索基層學(xué)校預(yù)算管理的內(nèi)在規(guī)律，以提升預(yù)算管理的科學(xué)性與有效性。三、在資金管理方面，我們雖面臨諸多挑戰(zhàn)與批評(píng)，但計(jì)財(cái)處全體成員仍秉持廉潔自律、恪盡職守、善用資金、無愧職責(zé)的工作態(tài)度，致力于提升服務(wù)質(zhì)量，確保教職工薪酬按時(shí)發(fā)放。具體工作亮點(diǎn)包括：1.強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升資金安全性。通過完善處務(wù)會(huì)議制度，每周進(jìn)行工作回顧與計(jì)劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作效率。同時(shí)，進(jìn)行崗位調(diào)整，以鍛煉團(tuán)隊(duì)能力。2.積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，成功爭(zhēng)取財(cái)政資金安全隱患補(bǔ)助XX萬元，增加財(cái)政撥付煤炭可持續(xù)發(fā)展基金XX萬元（較去年增長(zhǎng)XX萬元），以及地方債券資金XX萬元。這些資金的注入，有效改善了學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況。3.協(xié)助實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)中心完成中央財(cái)政支持資金XX萬元項(xiàng)目的設(shè)備招標(biāo)、采購(gòu)及資金支付工作，確保了項(xiàng)目順利實(shí)施。4.成功從銀行貸款XX萬元（貸款銀行為陽泉市商業(yè)銀行），為學(xué)校發(fā)展提供了有力資金支持。5.從市財(cái)政爭(zhēng)取到借款XX萬元，用于基本建設(shè)與土地證辦理，推動(dòng)了學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)程。未來工作重心將聚焦于：1.加強(qiáng)內(nèi)部管理，特別是大額資金支付與重大合同簽訂需審慎決策，避免債務(wù)擴(kuò)張。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)使用的審計(jì)與監(jiān)督，以節(jié)約資金，樹立良好辦學(xué)風(fēng)氣。2.重新審定以往年度合同，糾正不合理之處，終止對(duì)學(xué)校產(chǎn)生負(fù)面影響的合同。3.加大外援爭(zhēng)取力度，特別是加強(qiáng)與上級(jí)主管部門和財(cái)政廳的溝通與合作，爭(zhēng)取更多財(cái)政補(bǔ)助資金。同時(shí)，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量進(jìn)行辦學(xué)捐助，以緩解債務(wù)壓力。4.加強(qiáng)與債務(wù)單位的溝通工作，努力化解矛盾，確保良好的辦學(xué)環(huán)境，減少對(duì)上級(jí)可能產(chǎn)生的負(fù)面影響。我們堅(jiān)信，在校領(lǐng)導(dǎo)的支持下，計(jì)財(cái)處將不斷完善和加強(qiáng)各項(xiàng)工作，積極服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策，提供客觀財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，推動(dòng)學(xué)校進(jìn)入良性發(fā)展的軌道。2024年出納下半年工作計(jì)劃（三）看著如流水般的時(shí)間,總是在追趕著它的背影,連感嘆都來不及抒發(fā)。其實(shí),我們的生活隨著時(shí)間一秒秒的前進(jìn),如同車水馬龍的道路一樣,各行其道,遵守規(guī)則,詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文出納下半年工作計(jì)劃。一、上半年主要工作完成情況（一）認(rèn)真做好日常性會(huì)計(jì)集中核算和委派工作。集中核算工作：1、完成了各核算單位____年度決算，撰寫了財(cái)務(wù)分析;協(xié)助并配合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位____年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)考核、收入統(tǒng)計(jì)及干部離任的審計(jì)工作、協(xié)助并配合體育總會(huì)做好省屬體育單項(xiàng)協(xié)會(huì)年檢審計(jì)工作;2、配合群體處等有關(guān)部門做好四體會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障工作。3、根據(jù)財(cái)政部有關(guān)要求，對(duì)各預(yù)算單位____-____年行政成本數(shù)據(jù)進(jìn)行了填報(bào)。4、根據(jù)省有關(guān)部門通知要求，認(rèn)真完成了局機(jī)關(guān)和各核算單位住房公積金和住房補(bǔ)貼計(jì)繳基數(shù)調(diào)整的計(jì)算、審核、申報(bào)和補(bǔ)繳工作，并及時(shí)向財(cái)政廳做好____年經(jīng)費(fèi)追加申請(qǐng)工作。5、根據(jù)檔案管理要求對(duì)所有核算單位____-____兩年的會(huì)計(jì)檔案共計(jì)1292冊(cè)進(jìn)行了整理并歸檔。會(huì)計(jì)委派工作：1、認(rèn)真總結(jié)了____屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會(huì)計(jì)委派形式。年初中心班子成員帶領(lǐng)委派會(huì)計(jì)進(jìn)行多次座談，認(rèn)真梳理____屆全運(yùn)會(huì)周期委派工作中的成功之處和問題教訓(xùn)，不斷探索符合體育系統(tǒng)特點(diǎn)實(shí)行委派會(huì)計(jì)的新模式。我們?cè)诔浞址治隽烁鲉挝坏膶?shí)際情況后，根據(jù)實(shí)行會(huì)計(jì)委派要首先保證運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練單位、財(cái)政性資金保障單位、以及社會(huì)關(guān)注度大的單位的原則，結(jié)合中心的人力資源情況，在延續(xù)對(duì)局訓(xùn)練中心和方山訓(xùn)練基地實(shí)行會(huì)計(jì)委派的基礎(chǔ)上，今年新增了省體彩中心、水上運(yùn)動(dòng)中心、省體科所三家委派單位。并且嘗試著一人多單位委派、主輔組合、保重點(diǎn)和控全面的新的管理方式，這也體現(xiàn)了“穩(wěn)定已有成果，擴(kuò)大委派類型，全面提高質(zhì)量”的工作思路，更好地貼合省體育局工作重點(diǎn)，形成以訓(xùn)練單位為主，其他類型單位相結(jié)合的委派格局。2、新周期委派會(huì)計(jì)工作初見成效。各委派會(huì)計(jì)到崗后，根據(jù)各受派單位新周期工作特點(diǎn)，重新調(diào)整修訂相應(yīng)財(cái)務(wù)制度以及一些新的管理措施，如：局訓(xùn)練中心修訂了資金支付審批辦法、食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定、食堂餐料采購(gòu)辦法等制度，針對(duì)調(diào)撥的____屆參賽訓(xùn)練器材量大類雜的特點(diǎn)，專門設(shè)立資產(chǎn)管理科，加強(qiáng)資產(chǎn)管理力度;省體彩中心制訂了《省體彩中心站點(diǎn)物資材料管理辦法》（草案），在財(cái)務(wù)核算中增加復(fù)核手續(xù)，對(duì)其日常支出的合理合規(guī)性嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)一步提升財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)資金的使用效率和效益;省體科所修訂增補(bǔ)了財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制以及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定等制度;方山基地研究開發(fā)槍彈器材核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化管理模式，提高槍彈器材管理效率。另外針對(duì)各委派單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)較多的情況，及時(shí)提醒受派單位掌控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，把好預(yù)算審核關(guān)，每月按時(shí)向上級(jí)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。（二）其他各項(xiàng)管理工作。1、針對(duì)集中核算單位____年部門預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出情況，進(jìn)行了真實(shí)性資金需要分析，從而剔除“借名支出”等不實(shí)信息，為體育局了解掌握真實(shí)經(jīng)費(fèi)需求提供依據(jù)，同時(shí)也使完整分析非訓(xùn)練單位周期專項(xiàng)支出情況得到充實(shí)。此項(xiàng)工作目前已基本完成，計(jì)劃在編報(bào)____年部門預(yù)算前上報(bào)經(jīng)濟(jì)處。2、配合省審計(jì)廳對(duì)省體育局____年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用管理情況以及執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。3、認(rèn)真做好“小金庫(kù)”檢查情況回頭看落實(shí)工作，針對(duì)檢查中反映較多的資產(chǎn)管理問題，上半年配合經(jīng)濟(jì)處專門開展了一次局系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作，對(duì)長(zhǎng)期借用資產(chǎn)進(jìn)行了清理，并根據(jù)清查結(jié)果認(rèn)真做好有關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作（已報(bào)經(jīng)濟(jì)處待批）;根據(jù)審計(jì)意見，經(jīng)多次與競(jìng)管中心協(xié)調(diào)溝通，已督促其將局調(diào)撥十運(yùn)會(huì)器材登記入賬，并于____年____月報(bào)廢了部分器材____萬元，同時(shí)完善了車輛報(bào)廢審批手續(xù)，目前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此基礎(chǔ)上要求該中心明確專人進(jìn)行實(shí)物管理，切實(shí)做到資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符。4、從報(bào)表使用者的角度出發(fā)，改進(jìn)了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)表形式，讓使用者更容易看懂、接受財(cái)務(wù)狀況報(bào)表，更好地掌握本單位的財(cái)務(wù)信息。二、上半年主要工作體會(huì)和存在問題（一）實(shí)行會(huì)計(jì)委派制度對(duì)推進(jìn)受派單位整體會(huì)計(jì)工作有顯著作用。初期的會(huì)計(jì)委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經(jīng)過工作實(shí)踐，得出了“建立健全制度是財(cái)務(wù)行為規(guī)范的根本，帶出優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)是提升工作質(zhì)量的保證，依靠集體智慧應(yīng)對(duì)問題是克難制勝的法寶”等一套會(huì)計(jì)委派工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為這一工作經(jīng)驗(yàn)是促成會(huì)計(jì)委派工作成果得到廣泛認(rèn)同的基礎(chǔ)。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實(shí)行會(huì)計(jì)委派的單位，在建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，建立規(guī)范審核程序，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)活動(dòng)環(huán)境等方面都有顯著成效。委派會(huì)計(jì)在推動(dòng)受派單位會(huì)計(jì)人員整體能力提高方面也有了結(jié)果，如：訓(xùn)練中心今年在委派財(cái)務(wù)科長(zhǎng)建議下新聘用高級(jí)會(huì)計(jì)師一名，兩名財(cái)務(wù)人員晉升到副科級(jí)。方山訓(xùn)練基地去年新進(jìn)財(cái)務(wù)人員在委派會(huì)計(jì)帶領(lǐng)下，如今已完全勝任基地會(huì)計(jì)主管工作。足球基地經(jīng)過委派會(huì)計(jì)一個(gè)周期的參與工作，各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作也有明顯起色。這一切都充分證明了體育局黨組實(shí)行財(cái)務(wù)體制改革，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理形式，實(shí)施集中核算與會(huì)計(jì)委派相結(jié)合的工作決策是非常正確的。這種財(cái)務(wù)管理形式也受到其他單位的關(guān)注，今年____月份又有遼寧省體育局會(huì)計(jì)核算中心來寧考察，就核算中心委派會(huì)計(jì)模式、會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)辦理流程和財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面細(xì)致的交流探討，以此互通信息，互相促進(jìn)，共同提高。（二）堅(jiān)持深化學(xué)習(xí)與實(shí)際工作相結(jié)合，對(duì)推進(jìn)中心整體工作質(zhì)量有明顯提高。堅(jiān)持學(xué)習(xí)與實(shí)際相結(jié)合就是將大家學(xué)習(xí)的體會(huì)、認(rèn)識(shí)的收獲轉(zhuǎn)化為解決問題、促進(jìn)工作的好思路、好辦法，為推進(jìn)會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量的提高提供動(dòng)力。中心始終堅(jiān)持抓好學(xué)習(xí)型單位建設(shè)，注重激發(fā)每位職工的工作學(xué)習(xí)熱情，按照年初確定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持每月安排二個(gè)周五下午以“每人一課”形式，開展業(yè)務(wù)交流研討會(huì)。鼓勵(lì)大家在學(xué)習(xí)中對(duì)實(shí)際工作取得的成功經(jīng)驗(yàn)和存在的問題進(jìn)行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提出合理建議和意見，有針對(duì)性地拿出對(duì)策。比如針對(duì)會(huì)計(jì)科目中項(xiàng)目核算內(nèi)容口徑不清晰的問題，專門進(jìn)行了講解，使大家掌握財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一口徑。同時(shí)，為了使全系統(tǒng)會(huì)計(jì)人員共同提高，我們又撰寫了《解讀事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目核算及相關(guān)政策》一文，并及時(shí)上傳財(cái)務(wù)查詢網(wǎng)?，F(xiàn)在努力學(xué)習(xí)、自覺學(xué)習(xí)已成為核算中心每個(gè)人的習(xí)慣和要求。上半年還根據(jù)機(jī)關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻(xiàn)愛心捐款活動(dòng)。（三）客觀反映工作中存在的問題以此警醒。核算中心成立以來，通過不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，單從會(huì)計(jì)核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大問題，各單位、部門在重視預(yù)算管理、遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)方面有較大提高。但是真正從工作理念、熟悉政策、實(shí)際落實(shí)上對(duì)財(cái)務(wù)工作沒有足夠的重視，或者說沒有像抓本職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。因此在省治理“小金庫(kù)”工作組檢查和省屬單位預(yù)算執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，以及平時(shí)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)了許多問題，歸納起來主要如下幾點(diǎn)：1、固定資產(chǎn)管理問題，有些單位和部門接受捐贈(zèng)和資助的物品特別是貴重物品不入單位財(cái)務(wù)賬，在臺(tái)帳建立上也不規(guī)范，有些甚至根本就不建帳，會(huì)計(jì)核算上的斷鏈現(xiàn)象比較明顯。經(jīng)辦人不清楚辦理報(bào)廢物資程序，致使賬物不一致。2、預(yù)算編制與支出控制制度不完善，專項(xiàng)用款執(zhí)行進(jìn)度還有待進(jìn)一步規(guī)范。專項(xiàng)的提出、可行性論證、項(xiàng)目確定等不夠精準(zhǔn)，專項(xiàng)預(yù)算編制仍然比較粗糙，沒有細(xì)化到具體支出明細(xì)，因而在具體執(zhí)行上存在很大的不確定性，隨意使用專項(xiàng)的現(xiàn)象依然存在。3、不夠重視用款計(jì)劃申報(bào)程序，各處室各單位對(duì)用款計(jì)劃申報(bào)不是很嚴(yán)謹(jǐn)，計(jì)劃性不強(qiáng)，多次出現(xiàn)過需要使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)國(guó)庫(kù)指標(biāo)不足的現(xiàn)象，延誤付款時(shí)間。4、開支隨意性大，特別是招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等具體開支標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在事前未辦理審批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。5、公務(wù)卡使用不規(guī)范。從近幾年公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機(jī)關(guān)本級(jí)執(zhí)行難度大，有的處室在外（本市）吃飯或購(gòu)禮品幾仟元，均使用現(xiàn)金支付，中心會(huì)計(jì)人員多次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但效果甚微。6、對(duì)政府采購(gòu)流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進(jìn)一步了解，如印刷費(fèi)、車輛汽油費(fèi)等開支使用不能按照政采定點(diǎn)范圍來執(zhí)行，給財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作帶來了一定難度。以上這些問題，絕大部分是通過各級(jí)部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的重視，是能夠變事后糾錯(cuò)為事前預(yù)防的。（四）對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的幾點(diǎn)建議。1、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局和部分事業(yè)單位對(duì)外投資，都是以借款形式注入資本，而且長(zhǎng)期掛帳，每年審計(jì)部門都對(duì)此提出問題要求規(guī)范。建議局機(jī)關(guān)和事業(yè)單位對(duì)這部分投資進(jìn)行清理，理順機(jī)關(guān)和事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān)系，并加強(qiáng)對(duì)投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時(shí)進(jìn)一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定、及時(shí)更新政府采購(gòu)定點(diǎn)目錄、公務(wù)接待、會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運(yùn)行、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出項(xiàng)目的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強(qiáng)內(nèi)控制約機(jī)制。盡早出臺(tái)適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)制度匯編，使核算中心會(huì)計(jì)工作做到有法可依、有章可循。建議在干部輪崗進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)離任審計(jì)時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)未結(jié)事項(xiàng)也要有書面移交記錄或處置方案，以避免遺留財(cái)務(wù)問題無法解決。2、重視預(yù)算專項(xiàng)資金使用管理工作?？傮w上各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)都很重視預(yù)算工作，但在具體工作中，特別是近兩次的審計(jì)情況來看，預(yù)算編制的合理性、可行性有待嚴(yán)肅認(rèn)真仔細(xì)地研究。財(cái)政部門從今年開始實(shí)行預(yù)算編制滾動(dòng)管理，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，這些新政策出臺(tái)迫使我們摒棄老觀念，與時(shí)俱進(jìn)地學(xué)習(xí)、掌握、適應(yīng)、____財(cái)務(wù)管理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算專項(xiàng)資金的過程管理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大預(yù)算支出審批、控制力度，確保各項(xiàng)支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。3、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高懂財(cái)理財(cái)意識(shí)。很多財(cái)務(wù)工作中反映出來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，既有制度制定是否完善，單位執(zhí)行效果是否到位的問題，更多的還是各單位和部門負(fù)責(zé)人重視財(cái)務(wù)工作程度不夠所導(dǎo)致的。建議各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部在百忙中擠出一定時(shí)間像鉆研自己業(yè)務(wù)那樣重視和學(xué)習(xí)一些財(cái)務(wù)知識(shí)，把了解財(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)作為自身工作要求，不斷增強(qiáng)本部門和單位財(cái)務(wù)策劃和科學(xué)理財(cái)水平。三、下半年工作安排要點(diǎn)下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計(jì)劃安排，結(jié)合上半年工作情況，我們將著重做好以下幾項(xiàng)工作：1、完成各類審計(jì)處理意見的整改工作。針對(duì)小金庫(kù)以及專項(xiàng)資金審計(jì)后提出的意見，組織會(huì)計(jì)人員配合經(jīng)濟(jì)處和有關(guān)部門單位認(rèn)真查找原因，對(duì)照分析，完成整改落實(shí)措施，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作。2、繼續(xù)做好會(huì)計(jì)規(guī)范化檢查的抽查工作。一項(xiàng)制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作需要長(zhǎng)期的堅(jiān)持，既要做好日?；A(chǔ)建設(shè)，又要有長(zhǎng)期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟(jì)處做好會(huì)計(jì)規(guī)范化檢查的抽查工作。3、繼續(xù)做好會(huì)計(jì)集中核算工作。重點(diǎn)做好上半年預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)分析;配合局相關(guān)部門及時(shí)做好省運(yùn)會(huì)資金保障工作;做好財(cái)務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。4、完善____年部門預(yù)算的精細(xì)化工作。根據(jù)省級(jí)部門預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)政資金的使用效益，爭(zhēng)取在編制____年部門預(yù)算時(shí)，盡量做到科學(xué)化、精細(xì)化，建議經(jīng)濟(jì)處建立追蹤問效制度，對(duì)各單位的預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，項(xiàng)目完成后進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，以此提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。5、迅速適應(yīng)角色，充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)作用。隨著上半年新周期委派會(huì)計(jì)輪崗工作的調(diào)整結(jié)束，下半年委派會(huì)計(jì)人員要迅速適應(yīng)新的工作角色，充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)主觀能動(dòng)性，重點(diǎn)了解新增單位現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員配置及工作職責(zé)、修訂完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)謀劃財(cái)務(wù)管理模式，提出周期工作思路。2024年出納下半年工作計(jì)劃（四）（一）、根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步加強(qiáng)深化預(yù)算管理工作，在下半年的工作中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、分廠的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析，分明和落實(shí)工作，建立績(jī)效考核體系，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。（二）、為了公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各種指標(biāo)，目前企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，得到一定的改觀，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，千方百計(jì)研究節(jié)支渠道，力爭(zhēng)穩(wěn)定，持續(xù)完成內(nèi)部下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。（三）、繼續(xù)參加全年從業(yè)人員的培訓(xùn)工作，摘好基層預(yù)算的基礎(chǔ)工作，提高管理水平，企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求越來越高，為了造應(yīng)這一要求，就必須不斷加強(qiáng)全年從業(yè)人員的培訓(xùn)，來提高全年工作人員的水平，在提高全年人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促和指導(dǎo)，摘好全年基礎(chǔ)工作，為更好的參與公司的經(jīng)營(yíng)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（四）、進(jìn)一步深化建設(shè)績(jī)效考核辦法，雖然在現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，公司無法實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，且呈下滑的趨勢(shì)，但市場(chǎng)我們改變不了，公司只有通過精細(xì)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，根據(jù)內(nèi)在潛力，通過降低生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)綜合成本來減虧，只要是職工本身作出的績(jī)效，不管公司是否虧損，職工都應(yīng)享受成績(jī)的一部分，所以公司將盡快出臺(tái)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行付出就有回報(bào)的原則，將實(shí)行增加效益提取獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金的辦法，獎(jiǎng)懲分明，改變?cè)瓉碛玫莫?jiǎng)勵(lì)模式，將來實(shí)行各分廠，各部門單項(xiàng)考核辦法，實(shí)行無功不受祿的獎(jiǎng)勵(lì)措施。（五）、督促相關(guān)部門的內(nèi)控制度的完善，根據(jù)內(nèi)控制度加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的批駁力，改善、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，堅(jiān)信管理出效益的理論，企業(yè)配合各相關(guān)機(jī)構(gòu)落實(shí)管理措施，順利度過市場(chǎng)環(huán)境造成的各種困難。（六）、完善后勤保衛(wèi)部門相應(yīng)制度，逐步改善員工的生活環(huán)境，為了保護(hù)職工權(quán)益，保衛(wèi)部采取相應(yīng)措施，嚴(yán)格實(shí)行進(jìn)出門管理規(guī)則，杜絕外來干擾，并影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和損害職工的權(quán)益的事件發(fā)生。（七）、督促相關(guān)部門做好進(jìn)出場(chǎng)物資的監(jiān)管，核對(duì)工作，做到所有進(jìn)出物資萬物一失，維護(hù)公司利益，不固內(nèi)外即人為因素影響，造成公司利益損害，發(fā)揮全員監(jiān)督的精神，鼓勵(lì)職工正確的維權(quán)行動(dòng)，實(shí)行單項(xiàng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施。2024年出納下半年工作計(jì)劃（五）目前存在的問題包括：目標(biāo)設(shè)定不夠精確，專項(xiàng)預(yù)算編制尚顯粗略，未細(xì)化至具體支出細(xì)節(jié)，導(dǎo)致執(zhí)行階段存在高度不確定性，且專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的隨意使用現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生。對(duì)用款計(jì)劃申報(bào)程序的重視不足，各部門單位在申報(bào)過程中缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性與計(jì)劃性，多次出現(xiàn)因國(guó)庫(kù)指標(biāo)不足而延誤付款的情況。在開支管理方面，特別是招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等具體開支標(biāo)準(zhǔn)尚未明確，存在未辦理審批、未編制預(yù)算即行開支的現(xiàn)象。公務(wù)卡的使用亦不規(guī)范，從近年執(zhí)行情況看，效果不甚理想，尤其是局機(jī)關(guān)本級(jí)執(zhí)行難度較大，存在現(xiàn)金支付大額費(fèi)用而未按規(guī)定執(zhí)行公務(wù)卡的情況。同時(shí)，對(duì)于政府采購(gòu)流程的規(guī)范及手續(xù)了解不足，如印刷費(fèi)、車輛汽油費(fèi)等開支未能嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)定點(diǎn)范圍執(zhí)行，為財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作帶來了一定困難。針對(duì)上述問題，通過各級(jí)部門尤其是領(lǐng)導(dǎo)的重視，多數(shù)問題可從事后糾錯(cuò)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作，特提出以下幾點(diǎn)建議：一、應(yīng)理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局及部分事業(yè)單位以借款形式注入資本進(jìn)行對(duì)外投資，且長(zhǎng)期掛賬，建議對(duì)此類投資進(jìn)行清理，明確機(jī)關(guān)與事業(yè)單位及事業(yè)單位間的投資關(guān)系，并加強(qiáng)對(duì)投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時(shí)，需進(jìn)一步完善公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定，及時(shí)更新政府