審計風險管控管理制度

審計風險管控管理制度第一章總則第一條目的和依據本制度的訂立旨在規(guī)范和加強企業(yè)的審計風險管控工作，保障企業(yè)的利益、提高企業(yè)的運營效率和經營風險管控水平。本制度依據國家相關法律法規(guī)，結合企業(yè)具體情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于全體企業(yè)員工，包含管理層、部門負責人、員工以及與企業(yè)業(yè)務相關的合作伙伴。第三條定義審計風險：指潛在或實際存在于企業(yè)內部或外部的可能對企業(yè)正常運作、企業(yè)利益和聲譽產生不利影響的因素。審計風險管控：指企業(yè)為識別、評估、監(jiān)測和應對審計風險而采取的一系列措施和管理方法。審計風險管理部門：指企業(yè)內設的負責審計風險管控的特地部門。第二章審計風險識別與評估第四條風險識別和評估的原則全面性原則：對企業(yè)內外的各項審計風險進行全面、系統(tǒng)的識別與評估?？尚行栽瓌t：評估方法和指標應具備可操作性和可實施性?？杀刃栽瓌t：評估結果應當具備可比較性，以便進行相應的等級劃分和管控布置。第五條評估內容和指標內部風險：包含人員欠妥行為、內部操作失誤、信息泄露等內部因素所帶來的風險。外部風險：包含社會、經濟、競爭等外部環(huán)境變動所帶來的風險。評估指標：以風險的可能性、影響程度、連續(xù)時間為重要指標進行評估。第六條評估方法問卷調查：通過向相關責任人發(fā)放風險評估問卷，取得相關信息并進行綜合評估。數據統(tǒng)計：通過分析企業(yè)歷史數據和行業(yè)數據，對審計風險進行定量分析。定期檢查：定期對企業(yè)各部門進行風險檢查，及時發(fā)現和評估潛在風險。第三章審計風險監(jiān)測與掌控第七條監(jiān)測和預警機制建立風險監(jiān)測和預警機制，通過定期報告、會議討論等形式對審計風險進行監(jiān)測和預警。定期開展內部自查，通過內部審計和風險評估，發(fā)現和排出潛在風險。第八條風險掌控措施內部掌控措施：訂立和完善內部掌控制度，明確責任、權限和流程。加強對人員行為、信息安全和操作規(guī)范的監(jiān)管與掌控。外部掌控措施：加強與合作伙伴的合作管理，簽署合作協(xié)議，商定雙方的權責和風險分擔。建立信任機制，加強對合作伙伴的監(jiān)督和檢查。第四章應急響應與修復第九條應急響應機制建立應急響應機制，明確責任人和流程。及時響應和處理發(fā)生的重點審計風險事件。建立應急預案，訂立應對不同類型審計風險的具體措施和應急計劃。第十條修復和改進對發(fā)生的風險事件進行徹底的調查和分析，找出問題的根源和原因。確定相應的修復措施，對涉及的業(yè)務流程、制度和人員進行整改和培訓。第五章監(jiān)督和評估第十一條監(jiān)督機制設置審計風險管理部門，特地負責監(jiān)督和管理審計風險的識別、評估、監(jiān)測和掌控工作。審計風險管理部門定期向高層管理層報告審計風險情形和管理措施的執(zhí)行情況。第十二條評估和改進定期開展對本制度的評估，發(fā)現問題并及時進行改進和修訂。對企業(yè)的整體風險管理本領進行評估和提升，及時修訂和完善線上和線下的培訓計劃，提高員工的風險意識和管理本領。第六章附則第十三條計算機和信息安全加強對計算機和信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的措施防止惡意攻擊、病毒感染和信息泄露。提高員工的信息安全意識，定期組織培訓和考核，確保員工了解和遵守相關安全制度和規(guī)定。第十四條保密和違規(guī)處理嚴格遵守國家相關的保密法律法規(guī)，對與企業(yè)業(yè)務相關的緊要信息和數據進行保密。對違反保密規(guī)定和制度的行為，依據企業(yè)相關規(guī)定進行相應的懲罰和處理。第十五條本制度的解釋和修訂本制度的解釋權和修訂權歸企業(yè)管理層全部，企業(yè)管理層可以依據實際情況對本制度進行解釋和修訂，并及時向全部員工進行通知和培訓。第十六條生效