2024年證券從業(yè)-專項(xiàng)業(yè)務(wù)類資格考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年證券從業(yè)-專項(xiàng)業(yè)務(wù)類資格考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.下列選項(xiàng)中，屬于客戶信息中的定量信息的是（）。A、客戶的生活品質(zhì)要求B、家庭各類資產(chǎn)額度C、家庭的基本信息D、職業(yè)生涯發(fā)展前景2.根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。 Ⅰ提前10個(gè)交易日披露定期報(bào)告延期公告 Ⅱ年度報(bào)告披露之日起的2個(gè)月內(nèi)披露上一年度的債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告 Ⅲ至少每年8月31日前披露上一年受托管理事務(wù)報(bào)告 Ⅳ債券持有人會(huì)議召開前10個(gè)交易日發(fā)布召開債券持有人會(huì)議公告A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ3.資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說法不正確的有（）。A、資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露B、對(duì)上市公司購(gòu)買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債C、對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案D、資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告4.關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有（）。 Ⅰ甲公司為芳烴研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，按照國(guó)家政府對(duì)于使用燃料油、石腦油生產(chǎn)乙烯烴的企業(yè)購(gòu)進(jìn)并用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的石腦油等按實(shí)際耗用量退還所含消費(fèi)稅，甲公司2017年1月按照相關(guān)規(guī)定提供了當(dāng)期產(chǎn)量及所購(gòu)原料供應(yīng)商的消費(fèi)稅證明，申清退還相應(yīng)的消費(fèi)稅，經(jīng)稅務(wù)部門核定當(dāng)期退稅款為24萬元，期末尚未收到相關(guān)退稅款，甲公司將應(yīng)收的退稅款計(jì)入應(yīng)收款項(xiàng)，并沖減了當(dāng)期的生產(chǎn)成本 Ⅱ乙軟件公司銷售其自主開發(fā)生產(chǎn)的動(dòng)漫軟件，適用即征即退增值稅優(yōu)惠政策，2017年10月收到退稅款100萬元，公司將其計(jì)入其他收益 Ⅲ丙公司是一家生活銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)。甲公司作為中標(biāo)企業(yè)，以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去政府補(bǔ)助資金后的價(jià)格賣給終端用戶，之后按照銷售數(shù)量、中標(biāo)協(xié)議、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼，2017年11月該公司收到補(bǔ)貼款2000萬元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 Ⅳ丁公司2017年10月遭受重大自然災(zāi)害，2017年12月收到政府補(bǔ)助資金2000萬元，公司將其計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入A、ⅡB、Ⅰ、ⅡC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ5.原材料賬面價(jià)12萬元／套，市價(jià)為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30元／套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A、0B、2C、1.8D、3.86.某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。 Ⅰ該上市公司因違規(guī)占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部門的行政處罰 Ⅱ該上市公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具附帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告 Ⅲ2014年8月該上市公司對(duì)其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保，未按相關(guān)規(guī)定提交股東大會(huì)審議，該上市公司于2015年主動(dòng)撤消了對(duì)該關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保 Ⅳ現(xiàn)任監(jiān)事李某于2013年8月受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰 Ⅴ該上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌內(nèi)幕交易正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查A、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ7.CDO是一種一級(jí)證券化產(chǎn)品。8.根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。 Ⅰ投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售 Ⅱ投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司1股股東出售的股份 Ⅲ投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售 Ⅳ投資者在上市公司公開發(fā)行持有的股份 Ⅴ投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓A、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9.以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率扣非前為6.05%，扣非后為5.48%B、公司現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹镃、公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)D、上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為16億，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券未提供擔(dān)保10.股票上市申請(qǐng)不需要發(fā)審委的審核11.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。 Ⅰ《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》是衡量保薦人、保薦代表人是否勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的基本標(biāo)準(zhǔn) Ⅱ凡涉及發(fā)行條件或?qū)ν顿Y者做出投資決策有重大影響的信息，保薦人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)進(jìn)行盡職調(diào)查 Ⅲ發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，可要求其作出說明，但不得聘請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu) Ⅳ盡職推薦受理后、持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束前，保薦人應(yīng)當(dāng)持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅳ12.禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。 Ⅰ違背客戶的委托為其買賣證券 Ⅱ不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件 Ⅲ挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金 Ⅳ未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券 Ⅴ為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣A、Ⅳ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ13.關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯(cuò)誤的有（）。 Ⅰ派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令收購(gòu)人提前終止財(cái)務(wù)顧問督導(dǎo)期，并進(jìn)行依法查處 Ⅱ在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問與收購(gòu)人不得解除合同 Ⅲ在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 Ⅳ在上市公司收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在每季度前3日內(nèi)就上一季度對(duì)上市公司影響較大的投資、購(gòu)買或者出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、主營(yíng) 業(yè)務(wù)調(diào)整以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的更換、職工安置、收購(gòu)人履行承諾等事 項(xiàng)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告 Ⅴ收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守豁免申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ14.以下情形中，某深交所上市公司的半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。 Ⅰ擬在下半年發(fā)行公司債券 Ⅱ擬在下半年公開增發(fā)股票 Ⅲ擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本 Ⅳ擬在下半年分配股票股利A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、ⅡC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅣE、Ⅱ、Ⅳ15.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。 Ⅰ重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意 Ⅱ應(yīng)就重組對(duì)企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)不低于原來評(píng)級(jí) Ⅲ應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露 Ⅳ重組方案應(yīng)報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委審批 Ⅴ省級(jí)發(fā)展改革部門要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進(jìn)行監(jiān)管A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ16.風(fēng)險(xiǎn)投資在風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)處于種子階段的風(fēng)險(xiǎn)最高17.可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元，標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格為120元／股，則以下說法正確的有（）。 Ⅰ轉(zhuǎn)換貼水率25％ Ⅱ轉(zhuǎn)換平價(jià)6元 Ⅲ轉(zhuǎn)換升水率25％ Ⅳ轉(zhuǎn)換價(jià)值96元A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ18.以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。 Ⅰ對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，但在承接時(shí)本息已經(jīng)支付 Ⅱ最近2年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告 Ⅲ地方融資平臺(tái)公司 Ⅳ非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司 Ⅴ成立時(shí)間未滿2年的小貸公司A、1、ⅡB、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ19.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是指投資銀行代理客戶交易證券，收取傭金20.某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬元，投資收益為100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計(jì)入在建工程20萬元，計(jì)人管理費(fèi)用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬元。A、400B、850C、450D、50021.下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。 Ⅰ印花稅 Ⅱ耕地占用稅 Ⅲ資源稅 Ⅳ土地使用稅 Ⅴ房產(chǎn)稅 Ⅵ車船稅A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ22.地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A、30％B、40％C、50％D、60％23.下列公司2015年經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)見表6-3-1（單位：萬元），則構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。A、甲公司持有未納入合并報(bào)表的丙公司40％股權(quán)，擬以6000萬元對(duì)外出售B、甲公司擬向丁公司采購(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用原材料，一次性采購(gòu)6000萬元C、甲公司以4800萬元購(gòu)買乙公司80％股權(quán)D、甲公司與張某共同設(shè)立某公司，甲公司出資6000萬元，持有60％股權(quán)24.A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與8公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬元，公允價(jià)值2800萬元，另支付200萬元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬元，賬面價(jià)值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。 ⅠA公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益t000萬元 ⅡA公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益800萬元 ⅢB公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1000萬元 ⅣB公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1200萬元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅳ25.以下構(gòu)成跨期套利的是（）。A、買入A交易所5月銅期貨合約，同時(shí)賣出B交易所5月銅期貨合約B、買入A交易所5月銅期貨合約，同時(shí)買入A交易所7月銅期貨合約C、買入A交易所5月銅期貨合約，同時(shí)賣出A交易所7月銅期貨合約D、買入A交易所5月銅期貨合約，同時(shí)買入B交易所5月銅期貨合約26.非公開發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所包括（）。 Ⅰ銀行間債券交易市場(chǎng) Ⅱ商業(yè)銀行柜臺(tái) Ⅲ全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) Ⅳ證券公司柜臺(tái) Ⅴ機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ27.稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。A、罰款B、加收滯納金C、確認(rèn)征稅范圍D、確認(rèn)抵扣稅款28.2014年1月1日，甲公司購(gòu)入一項(xiàng)土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。 Ⅰ土地使用權(quán)和地上建筑物分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)進(jìn)行核算 Ⅱ2014年和2015年無形資產(chǎn)不需要進(jìn)行攤銷 Ⅲ2015年12月31日，固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值為180000萬元 Ⅳ2016年直線法下土地使用權(quán)攤銷額和年限平均法下辦公樓折舊額分別為2000萬元和3200萬元A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ29.某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4．8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。 Ⅰ該上市公司本次非公開發(fā)行股票融資額為5000萬元，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生非公開發(fā)行股票的融資行為，可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序 Ⅱ該上市公司本次非公開發(fā)行股票融資額為1億元，發(fā)行對(duì)象為控股股東，該上市公司擬自行銷售，則無需聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu) Ⅲ該上市公司本次非公開發(fā)行股票融資額為4000萬元，且發(fā)行對(duì)象均為原前10名股東的，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生非公開發(fā)行股票的融資行為，該上市公司本次發(fā)行可不聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu) Ⅳ該上市公司2015年8月曾非公開發(fā)行股票融資5100萬元，本次擬再非公開發(fā)行股票融資額為3000萬元，本次申請(qǐng)可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序 Ⅴ該上市公司2016年2月22日召開2015年股東大會(huì)，則2014年度股東大會(huì)關(guān)于授權(quán)董事會(huì)決定非公開發(fā)行股票融資總額為4000萬的決議于2016年2月22日當(dāng)日失效 Ⅵ該上市公司2015年4月曾非公開發(fā)行股票融資8000萬元，本次擬再非公開發(fā)行股票融資額為3000萬元，本次申請(qǐng)可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ30.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A、符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕B、網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C、網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10％D、剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)31.甲公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項(xiàng)中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。 Ⅰ應(yīng)收乙公司賬款2010年年末已經(jīng)計(jì)提20％壞賬準(zhǔn)備，2010年12月31日乙公司，遭遇嚴(yán)重自然災(zāi)害，損失慘重，甲公司預(yù)計(jì)90％款項(xiàng)無法收回，甲公司于2011年2月15日獲知此消息 Ⅱ2011年2月10日，甲公司收到法院傳票，因產(chǎn)品質(zhì)量糾紛，乙公司起訴甲公司，并要求巨額賠償 Ⅲ甲公司在2010年11月20日為丁公司提供擔(dān)保，因丁公司財(cái)務(wù)狀況惡化，無法支付逾期的銀行借款，貸款銀行于2011年3月15日要求甲公司按照合同約定履行債務(wù)擔(dān)保責(zé)任，丁公司財(cái)務(wù)狀況于2010年底便已明顯惡化，甲公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)告未確認(rèn)與該擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債 Ⅳ2011年3月10日，甲公司董事會(huì)通過了利潤(rùn)分配預(yù)案A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ32.下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。 Ⅰ發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用 Ⅱ公司有重大違法行為 Ⅲ未按照公司債券募集辦法履行義務(wù) Ⅳ公司最近2年連續(xù)虧損 Ⅴ凈資產(chǎn)4500萬元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ33.下列各項(xiàng)支出中，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是（）。A、向投資者支付的股息B、合理的勞動(dòng)保護(hù)支出C、為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)D、內(nèi)設(shè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金34.甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營(yíng)業(yè)，2016年6月外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額136萬人民幣，并通過認(rèn)證。當(dāng)月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。A、102B、101.4C、203.4D、70.8E、0.635.下列項(xiàng)目中，不屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A、分期付款取得的固定資產(chǎn)由購(gòu)買價(jià)款改為購(gòu)買價(jià)款現(xiàn)值計(jì)價(jià)B、商品流通企業(yè)采購(gòu)費(fèi)用由計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用改為計(jì)入取得存貨的成本C、將內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出由計(jì)入當(dāng)期損益改為符合規(guī)定條件的確認(rèn)為無形資產(chǎn)D、固定資產(chǎn)折舊方法由年限平均法改為雙倍余額遞減法36.下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。 Ⅰ掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 Ⅱ甲合伙公司，實(shí)繳出資總額為300萬元人民幣 Ⅲ乙公司，注冊(cè)資本500萬元人民幣，實(shí)繳注冊(cè)資本300萬元，根據(jù)《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》以及乙公司《公司章程》，注冊(cè)資本將于2018年繳足 Ⅳ丙契約開私募基金，該基金系該掛牌公司掛牌前股東，在掛牌公司申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌時(shí)，股份直接登記為產(chǎn)品名稱 Ⅴ某自然人投資者本人名下前一交易日日終股票市值為400萬元，銀行存款200萬元A、Ⅰ、Ⅱ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ37.以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。 Ⅰ保薦代表人 Ⅱ發(fā)行人財(cái)務(wù)總監(jiān) Ⅲ本次發(fā)行的經(jīng)辦律師 Ⅳ保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組成員 Ⅴ保薦機(jī)構(gòu)法定代表人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ38.2010年5月，甲企業(yè)需購(gòu)置一臺(tái)環(huán)保設(shè)備，預(yù)計(jì)價(jià)款為2000萬元，因資金不足，按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門提出補(bǔ)助1200萬元的申請(qǐng)。2010年6月1日政府批準(zhǔn)了甲企業(yè)的申請(qǐng)，并撥付甲企業(yè)1200萬元財(cái)政款（同日到賬）。2010年7月31日，甲企業(yè)購(gòu)買環(huán)保設(shè)備并完成安裝，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后入賬實(shí)際成本為1800萬元，該設(shè)備使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊（假設(shè)無殘值）。假定不考慮其他因素，請(qǐng)問下列說法正確的有（）。 Ⅰ2010年6月1日確認(rèn)遞延收益1200萬元 Ⅱ2010年6月1日確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1200萬元 Ⅲ2010年8月計(jì)提折舊30萬元 Ⅳ2010年8月計(jì)提折舊20萬元 Ⅴ2010年8月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入30萬元 Ⅵ2010年8月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入20萬元A、Ⅰ、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅥC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ39.以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查說法正確的有（）A、主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次B、創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次C、中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查一次D、創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查40.甲公司擬在中小板上二市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。 Ⅰ李某可以兼任乙公司總經(jīng)理 Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事長(zhǎng) Ⅲ李某可以兼任乙公司監(jiān)事會(huì)主席 Ⅳ李某可以兼任甲公司董事會(huì)秘書A、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅲ、Ⅳ41.風(fēng)險(xiǎn)投資的回收期較長(zhǎng)，一般超過3年42.某證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。 Ⅰ具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度 Ⅱ建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制 Ⅲ公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄 Ⅳ公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 Ⅴ財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于4人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ43.關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。 Ⅰ證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的60％ Ⅱ證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的40％ Ⅲ短期融資券的期限最長(zhǎng)不得超過91天 Ⅳ擬發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí) Ⅴ證券公司發(fā)行短期融資券可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ44.掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。 Ⅰ掛牌之日 Ⅱ掛牌期滿6個(gè)月 Ⅲ掛牌期滿1年 Ⅳ掛牌期滿2年 Ⅴ掛牌期滿3年A、Ⅰ、Ⅱ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ45.關(guān)于合并范圍，下列說法中正確的有（）。A、在判斷投資方是否擁有對(duì)被投資方的權(quán)力時(shí)，應(yīng)僅考慮投資方及其他方享有的實(shí)質(zhì)性權(quán)利B、在判斷投資方是否擁有對(duì)被投資方的權(quán)力時(shí)，應(yīng)同時(shí)考慮投資方及其他方享有的實(shí)質(zhì)性權(quán)利和保護(hù)性權(quán)利C、投資方僅持有保護(hù)性權(quán)利不能對(duì)被投資方實(shí)施控制，也不能阻止其他方對(duì)被投資方實(shí)施控制D、在判斷投資方是否擁有對(duì)被投資方的權(quán)力時(shí)，應(yīng)僅考慮投資方及其他方享有的保護(hù)性權(quán)利46.并購(gòu)中的價(jià)值低估理論是指當(dāng)目標(biāo)公司的股票市場(chǎng)價(jià)格低于公司的重置成本時(shí)，容易產(chǎn)生并購(gòu)行為。47.下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。 Ⅰ最近1年扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù) Ⅱ前次已發(fā)行公司債至今未能完全兌付 Ⅲ主體評(píng)級(jí)BBB，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面 Ⅳ房地產(chǎn)公司公開發(fā)行10億元，用于購(gòu)買一款信托產(chǎn)品A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅱ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ48.甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。A、2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B、2012年甲公司凈利潤(rùn)為-100萬元，2013年凈利潤(rùn)為-150萬元，2014年凈利潤(rùn)為100萬元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過30%C、2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長(zhǎng)D、2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元49.保險(xiǎn)規(guī)劃的主要功能是（）。A、獲取收益B、轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)C、資產(chǎn)增值D、融資50.風(fēng)險(xiǎn)投資中的代理風(fēng)險(xiǎn)是指委托人與代理人之間由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，比如風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的管理者做出不利于投資者的決策51.甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A、向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B、在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C、在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％D、離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份52.下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)充分性的說法中．錯(cuò)誤的是（）。A、初步評(píng)估的控制風(fēng)險(xiǎn)越低，需要通過控制測(cè)試獲取的審計(jì)證據(jù)可能越少B、計(jì)劃從實(shí)質(zhì)性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多C、審計(jì)證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越少D、評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多53.以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說法正確的有（）。Ⅰ董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效Ⅱ股東會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效Ⅲ董事會(huì)的會(huì)議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效Ⅳ股東會(huì)的會(huì)議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效Ⅴ不管是董事會(huì)、股東會(huì)，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定，均為無效A、ⅠB、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ54.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）。 Ⅰ對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見 Ⅱ檢查公司財(cái)務(wù) Ⅲ對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議 Ⅳ提議召開臨時(shí)股東大會(huì) Ⅴ向股東大會(huì)提出提案A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ55.關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）。 Ⅰ上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前30個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值 Ⅱ上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格 Ⅲ要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格 Ⅳ上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值A(chǔ)、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ56.甲公司2012年1月1日以1800萬元的價(jià)格收購(gòu)了乙公司60％的股權(quán)，收購(gòu)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬元，沒有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。A、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備1000萬元B、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備600萬元C、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬元D、甲公司合并報(bào)表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元57.甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款．截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項(xiàng)。則以下說法正確的是（）。 Ⅰ合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)收入8萬元 Ⅱ合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)成本8萬元 Ⅲ合并報(bào)表存貨為1．2萬元 Ⅳ合并報(bào)表應(yīng)收賬款為5萬元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、ⅣE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ58.公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。 Ⅰ．主承銷商法定代表人 Ⅱ．內(nèi)核負(fù)責(zé)人 Ⅲ．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 Ⅳ．合規(guī)負(fù)責(zé)人A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.ⅢC、Ⅱ.ⅣD、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ59.關(guān)于債券的到期收益率的計(jì)算，下列說法正確的是（）。A、附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B、貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格C、貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率D、相對(duì)于附息債券，無息債券的到期收益率的計(jì)算更復(fù)雜60.某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬元，該公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，則須經(jīng)股東大會(huì)審批的擔(dān)保額最少為（）。A、3000萬元B、5000萬元C、8000萬元D、1億元61.融券又指（）A、買空B、賣空62.根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。 Ⅰ并購(gòu)重組項(xiàng)目申請(qǐng)材料存在重大瑕疵的，機(jī)構(gòu)部對(duì)該單重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)為C，并約談提醒財(cái)務(wù)顧問 Ⅱ重組申請(qǐng)獲無條件通過的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在重組委會(huì)議召開后2個(gè)工作日內(nèi)，協(xié)助辦理申請(qǐng)材料封卷；重組申請(qǐng)未獲通過的，無需辦理封卷 Ⅲ重組委參會(huì)委員確定后，當(dāng)天發(fā)布重組委會(huì)議公告 Ⅳ重組委會(huì)議表決結(jié)果當(dāng)場(chǎng)公布，當(dāng)日對(duì)外公告 Ⅴ重組申請(qǐng)獲有條件通過的，存在委員對(duì)反饋意見回復(fù)作出不確認(rèn)意見情形的，應(yīng)重新召開重組委會(huì)議A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ63.證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。A、債券市場(chǎng)二級(jí)投資B、股票市場(chǎng)二級(jí)投資C、固定資產(chǎn)投資D、長(zhǎng)期股權(quán)投資E、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)64.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的（）。A、40％B、50％C、60％D、80％E、100％65.下列各項(xiàng)屬于公司關(guān)聯(lián)交易的有（）。 Ⅰ提供財(cái)務(wù)資助 Ⅱ提供擔(dān)保 Ⅲ租入或者租出資產(chǎn) Ⅳ簽訂許可協(xié)議 Ⅴ委托或者受托銷售A、ⅠB、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ66.關(guān)于個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、最近3年擔(dān)任過規(guī)定的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)項(xiàng)目的簽字人B、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷C、最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D、參加保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效E、未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)67.首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。 Ⅰ網(wǎng)上投資者在自主表達(dá)申購(gòu)意向并簽訂全權(quán)委托協(xié)議后，可由證券公司代為進(jìn)行新股申購(gòu) Ⅱ網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)無需繳付申購(gòu)資金 Ⅲ投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與 Ⅳ網(wǎng)下投資者只能有一個(gè)報(bào)價(jià)A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ68.根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。 Ⅰ資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況 Ⅱ相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測(cè)報(bào)告 Ⅲ具有證券期貨資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的審計(jì)報(bào)告 Ⅳ在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)報(bào)告 Ⅴ兩家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ69.投資價(jià)值研究報(bào)告包括的內(nèi)容有（）。 Ⅰ發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位 Ⅱ發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析 Ⅲ發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析 Ⅳ發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ70.某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。 Ⅰ控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)1500萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗 Ⅱ非控股股東累計(jì)至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)4500萬股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗 Ⅲ本次配股承銷商應(yīng)采取代銷方式進(jìn)行承銷 Ⅳ控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)6000萬股，實(shí)際認(rèn)購(gòu)4000萬股，其他股東足額認(rèn)購(gòu)，最終原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量的86．67％，則本次配售成功 Ⅴ本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東A、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ71.不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A、與甲公司同受乙公司重大影響的長(zhǎng)江公司B、與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司C、與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司D、對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司72.創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬申請(qǐng)非公開發(fā)行股票，以下屬于必備申請(qǐng)文件的有（）。 Ⅰ非公開發(fā)行股票預(yù)案 Ⅱ關(guān)于本次發(fā)行是否涉及重大資產(chǎn)重組的說明 Ⅲ最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告 Ⅳ保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查報(bào)告 Ⅴ本次發(fā)行的董事會(huì)決議A、Ⅰ、Ⅱ、ⅤB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ73.甲公司持有某上市公司9％股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18％，合計(jì)持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。 Ⅰ甲公司應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書 Ⅱ甲公司應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書 Ⅲ甲公司應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書 Ⅳ聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問對(duì)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書內(nèi)容出具意見A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ74.下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。 Ⅰ董事會(huì) Ⅱ控股股東 Ⅲ轉(zhuǎn)讓上市公司6％股份的股東 Ⅳ購(gòu)買上市公司3％股份的股東A、ⅠB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ75.資產(chǎn)證券化是把缺乏流動(dòng)性但具有可預(yù)期現(xiàn)金流收入的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為在金融市場(chǎng)上可以出售的證券。76.B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積（股本溢價(jià)）600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購(gòu)股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購(gòu)注銷庫(kù)存股的會(huì)計(jì)處理正確的是（）A、B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股應(yīng)沖減資本公積900萬B、B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股應(yīng)沖減盈余公積300萬C、B公司回購(gòu)股票時(shí)，企業(yè)庫(kù)存股的入賬金額是1200萬元D、B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股時(shí)，企業(yè)股本減少的金額是1200萬元E、B公司回購(gòu)股票不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額F、B公司注銷回購(gòu)庫(kù)存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額77.根據(jù)《非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。A、收購(gòu)人自愿以要約方式收購(gòu)非上市公司股份的，其預(yù)訂收購(gòu)的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10％B、通過全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C、收購(gòu)人持有的被收購(gòu)非上市公眾公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購(gòu)非上市公眾公司E、收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、證券估值報(bào)告，并配合被收購(gòu)公司或其聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作78.甲公司2008年1月1日取得2000萬元專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項(xiàng)存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日，甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工，2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為（）。A、108.33萬元B、65萬元C、80萬元D、133.33萬元79.券商的做市商業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)比經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大80.根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有（）。 Ⅰ上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整 Ⅱ董事長(zhǎng)為內(nèi)幕信息知情人檔案的主要責(zé)任人 Ⅲ董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記人檔事宜 Ⅳ上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督 Ⅴ將信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ81.現(xiàn)行法律中對(duì)目前發(fā)行債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長(zhǎng)期限的包括（）。 Ⅰ可轉(zhuǎn)換公司債券 Ⅱ短期融資券 Ⅲ公司債券 Ⅳ可交換公司債券 Ⅴ分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ82.甲公司2016年實(shí)現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2016年有兩項(xiàng)與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2017年4月1日以5元／股的價(jià)格購(gòu)買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價(jià)格購(gòu)買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。A、0.38元／股B、0.48元／股C、0.49元／股D、0.50元／股83.A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。A、有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議B、董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C、有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D、出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議84.甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）。 Ⅰ乙公司接受設(shè)備捐贈(zèng) Ⅱ乙公司宣告分配現(xiàn)金股利 Ⅲ乙公司宣告分派股票股利 Ⅳ乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本A、Ⅰ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、ⅡE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ85.下列要約收購(gòu)的方式正確的有（）。 Ⅰ收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購(gòu)3％股份的要約 Ⅱ收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購(gòu)3％股份的要約 Ⅲ收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)3％ Ⅳ收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)5％ Ⅴ收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購(gòu)7％股份的要約A、ⅠB、ⅣC、Ⅰ、ⅡD、Ⅲ、ⅣE、Ⅳ、Ⅴ86.關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務(wù)B、證券公司應(yīng)于兌付日前5個(gè)工作日發(fā)布兌付公告C、對(duì)短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)，證券公司應(yīng)第一時(shí)間向證監(jiān)會(huì)報(bào)告D、證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外87.受托管理人因涉嫌債券承銷活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。A、中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司B、中國(guó)證券投資者保護(hù)基金C、中國(guó)證券金融服務(wù)股份有限公司D、監(jiān)管評(píng)級(jí)不低于AA的證券公司88.發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施有哪些？（） Ⅰ．商業(yè)保險(xiǎn) Ⅱ．資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保 Ⅲ．限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模 Ⅳ．設(shè)置回售條款A(yù)、Ⅰ.ⅣB、Ⅱ.ⅣC、Ⅱ.ⅢD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ89.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法正確的是（）A、發(fā)起機(jī)構(gòu)可以是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B、發(fā)起機(jī)構(gòu)是發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)C、資產(chǎn)支持證券可以采用內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)措施D、受托機(jī)構(gòu)以信托資產(chǎn)為限分配信托收益90.（）是家庭消費(fèi)開支規(guī)劃的一項(xiàng)核心內(nèi)容。A、住房消費(fèi)計(jì)劃B、債務(wù)管理C、汽車消費(fèi)計(jì)劃D、現(xiàn)金管理91.決定并購(gòu)支付方式的因素包括（）A、并購(gòu)方的資本結(jié)構(gòu)B、并購(gòu)雙方股東的利益C、法律法規(guī)的規(guī)定D、稅收的因素92.深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示？（） Ⅰ最近2年連續(xù)虧損（凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù)） Ⅱ財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在虛假記載被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個(gè)月 Ⅲ未在規(guī)定的期限內(nèi)披露年度報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月 Ⅳ最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其所有者權(quán)益為負(fù)值A(chǔ)、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ93.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。Ⅰ增值稅Ⅱ消費(fèi)稅Ⅲ印花稅Ⅳ關(guān)稅A、ⅠB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ94.甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。 Ⅰ2012年資本化金額638萬元 Ⅱ2012年資本化金額609萬元 Ⅲ2013年資本化金額110萬元 Ⅳ2013年資本化金額88萬元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、ⅣE、Ⅳ95.當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。 Ⅰ公司監(jiān)事會(huì)就該重大事項(xiàng)作出決議時(shí) Ⅱ有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署無附加條件的意向書時(shí) Ⅲ有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署有附加條件的意向書時(shí) Ⅳ公司某一高級(jí)管理人員應(yīng)知道該重大事項(xiàng)時(shí) Ⅴ公司某一監(jiān)事知道該重大事項(xiàng)時(shí)A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ