大唐發(fā)電財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金1125840.601014156.30901667.30應(yīng)收票據(jù)6457.107752.201929.70應(yīng)收賬款1835950.501805910.701961904.90預(yù)付款項(xiàng)309648.20515941.40293742.60應(yīng)收利息8714.908645.109094.70應(yīng)收股利135100.50135897.0020421.80其他應(yīng)收款228522.10224790.50132738.90存貨624463.10428275.60363460.50一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)2220.00134.1046837.00其他流動(dòng)資產(chǎn)375972.50259900.30324385.60流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4563710.204308924.104029522.50長(zhǎng)期應(yīng)收款11018.508582.804426.20長(zhǎng)期股權(quán)投資1796236.701973973.702005937.50投資性房地產(chǎn)50031.5050432.6053580.50固定資產(chǎn)18826536.8019138743.8019331447.90在建工程2335337.402485702.302637225.40無(wú)形資產(chǎn)416498.90445992.00445326.60開發(fā)支出21092.6026457.6023970.90商譽(yù)76297.9076297.9076297.90長(zhǎng)期待攤費(fèi)用65797.0060577.1064556.20遞延所得稅資產(chǎn)419484.10430006.10299332.80其他非流動(dòng)資產(chǎn)436360.20701244.70659503.80非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)25033059.8026196323.4026370369.30資產(chǎn)總計(jì)29596770.0030505247.5030399891.80短期借款3927735.303743102.502901979.30應(yīng)付票據(jù)167226.80176691.2091006.50應(yīng)付賬款2590976.302658625.202179735.20預(yù)收款項(xiàng)167.9013.7059.50應(yīng)付職工薪酬22169.2015279.3016774.60應(yīng)交稅費(fèi)136290.00124443.20113692.90應(yīng)付股利56166.8048656.0063561.50其他應(yīng)付款372296.60427726.20457566.10一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1554852.902418922.902894203.60其他流動(dòng)負(fù)債651554.20529986.70295702.70流動(dòng)負(fù)債合計(jì)9602208.8010242893.509123032.40長(zhǎng)期借款10261586.0010872196.2011495902.40應(yīng)付債券918810.50648473.6029000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款795661.00710473.30503601.80長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)12111975.1012380966.5012179497.30預(yù)計(jì)負(fù)債2329.401101.50740.20遞延所得稅負(fù)債65646.0065469.9077514.00其他非流動(dòng)負(fù)債1085.00841.40655.90遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債196821.80182805.60171857.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)12377857.3012631184.9012430264.40負(fù)債合計(jì)21980066.1022874078.4021553296.80實(shí)收資本(或股本)1850671.101850671.101850671.10其他權(quán)益工具3284482.403484422.204621097.60其中:永續(xù)債3284482.403484422.204621097.60資本公積627770.80611239.30613734.00盈余公積1670633.701604323.401622312.30未分配利潤(rùn)-1197918.80-1292896.20-1352930.40專項(xiàng)儲(chǔ)備28991.7049874.8063805.70其他綜合收益-51095.60-45988.00-59281.90歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)6213535.306261646.607359408.40少數(shù)股東權(quán)益1403168.601369522.501487186.60所有者權(quán)益合計(jì)7616703.907631169.108846595.00負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)29596770.0030505247.5030399891.80大唐國(guó)際發(fā)電股份有限公司，簡(jiǎn)稱大唐發(fā)電，所屬的行業(yè)是電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，大唐發(fā)電的資產(chǎn)總計(jì)是30,399,891.80萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是21,553,296.80萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是8,846,595.00萬(wàn)元。圖1.1大唐發(fā)電2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看大唐發(fā)電的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是29,596,770.00萬(wàn)元、30,505,247.50萬(wàn)元、30,399,891.80萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,029,522.50萬(wàn)元，包括901,667.30萬(wàn)元的貨幣資金和363,460.50萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為26,370,369.30萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了19,331,447.90萬(wàn)元。圖1.2大唐發(fā)電2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，大唐發(fā)電最近三年的負(fù)債總額分別是21,980,066.10萬(wàn)元、22,874,078.40萬(wàn)元、21,553,296.80萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是9,123,032.40萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是12,430,264.40萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年大唐發(fā)電的所有者權(quán)益總額分別為7,616,703.90萬(wàn)元、7,631,169.10萬(wàn)元、8,846,595.00萬(wàn)元，2023年的股本為1,850,671.10萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入10341195.8011682804.4012240446.60營(yíng)業(yè)收入10341195.8011682804.4012240446.60營(yíng)業(yè)總成本11572978.8012017528.0011902912.70營(yíng)業(yè)成本10436214.8010851203.3010802450.10稅金及附加124977.60127011.10122245.50銷售費(fèi)用8716.4011368.6012408.60管理費(fèi)用346164.10364226.80396334.60財(cái)務(wù)費(fèi)用653683.90661257.10566770.00資產(chǎn)減值損失-116555.60-41370.60-135592.10公允價(jià)值變動(dòng)收益3681.5015767.106071.40投資收益161657.00296050.90294783.00其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益151080.90196893.40225043.80營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1145912.10-18028.20560457.50營(yíng)業(yè)外收入45930.6027349.4029855.00營(yíng)業(yè)外支出26857.4011283.0033202.80利潤(rùn)總額-1126838.90-1961.80557109.70所得稅費(fèi)用62727.8085179.70256617.10凈利潤(rùn)-1189566.70-87141.50300492.60歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-926392.70-41016.80136512.50少數(shù)股東損益-263174.00-46124.70163980.10其他綜合收益(損失)317.304288.3026369.60綜合收益總額-1189249.40-82853.20326862.20歸屬于母公司所有者的綜合收益-923983.50-35715.40163234.70歸屬少數(shù)股東的綜合收益-265265.90-47137.80163627.502021~2023年大唐發(fā)電的營(yíng)業(yè)總收入分別為10,341,195.80萬(wàn)元、11,682,804.40萬(wàn)元、12,240,446.60萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為11,572,978.80萬(wàn)元、12,017,528.00萬(wàn)元、11,902,912.70萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-1,189,566.70萬(wàn)元、-87,141.50萬(wàn)元、300,492.60萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為12,408.60萬(wàn)元、396,334.60萬(wàn)元和566,770.00萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為560,457.50萬(wàn)元、557,109.70萬(wàn)元。圖1.3大唐發(fā)電2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金11421407.9013092573.3013606585.70收到的稅費(fèi)返還38265.10301742.7092509.50收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金175932.90220298.00261216.40購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9049733.309708273.209872912.10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金881202.20901619.70950919.90支付的各項(xiàng)稅費(fèi)587025.00627098.70676821.70支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金293111.40331256.40338289.70經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量824534.002046366.002121368.20收回投資收到的現(xiàn)金622.6064836.60取得投資收益收到的現(xiàn)金125810.00145915.50393630.50處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金26483.8025654.808493.50處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金1137.802227.40收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27780.0069357.2011577.10購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1402624.602024899.002178718.10投資支付的現(xiàn)金84118.10104709.7042345.70支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6634.7053010.5028081.10投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1311543.20-1941691.70-1768379.80吸收投資收到的現(xiàn)金176418.201813594.702139977.10吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金176418.201813594.702139977.10其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金26418.2013594.7039976.50取得借款收到的現(xiàn)金12249471.3014932255.7011958541.70收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金430937.40303727.40174859.50償還債務(wù)支付的現(xiàn)金10378957.0014404452.7012309915.50分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金1169366.00849769.50822730.70其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金220507.2061119.6067667.50支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金501892.302054292.501599482.80籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量806611.60-258936.90-458750.70匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-323.501035.80-961.70現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額319278.90-153226.80-106724.00期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額785696.401106502.30953275.50期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1104975.30953275.50846551.502023年，大唐發(fā)電的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為846,551.50萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是2,121,368.20萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,768,379.80萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-458,750.70萬(wàn)元。圖1.4大唐發(fā)電2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5大唐發(fā)電2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6大唐發(fā)電2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7大唐發(fā)電2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-112489.00-0.11應(yīng)收票據(jù)-5822.50-0.75應(yīng)收賬款155994.200.09預(yù)付款項(xiàng)-222198.80-0.43應(yīng)收利息449.600.05應(yīng)收股利-115475.20-0.85其他應(yīng)收款-92051.60-0.41存貨-64815.10-0.15一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)46702.90348.27其他流動(dòng)資產(chǎn)64485.300.25流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-279401.60-0.06長(zhǎng)期應(yīng)收款-4156.60-0.48長(zhǎng)期股權(quán)投資31963.800.02投資性房地產(chǎn)3147.900.06固定資產(chǎn)192704.100.01在建工程151523.100.06無(wú)形資產(chǎn)-665.40開發(fā)支出-2486.70-0.09商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3979.100.07遞延所得稅資產(chǎn)-130673.30-0.30其他非流動(dòng)資產(chǎn)-41740.90-0.06非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)174045.900.01資產(chǎn)總計(jì)-105355.70短期借款-841123.20-0.22應(yīng)付票據(jù)-85684.70-0.48應(yīng)付賬款-478890.00-0.18預(yù)收款項(xiàng)45.803.34應(yīng)付職工薪酬1495.300.10應(yīng)交稅費(fèi)-10750.30-0.09應(yīng)付股利14905.500.31其他應(yīng)付款29839.900.07一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債475280.700.20其他流動(dòng)負(fù)債-234284.00-0.44流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1119861.10-0.11長(zhǎng)期借款623706.200.06應(yīng)付債券-619473.60-0.96長(zhǎng)期應(yīng)付款-206871.50-0.29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-201469.20-0.02預(yù)計(jì)負(fù)債-361.30-0.33遞延所得稅負(fù)債12044.100.18其他非流動(dòng)負(fù)債-185.50-0.22遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-10948.60-0.06非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-200920.50-0.02負(fù)債合計(jì)-1320781.60-0.06實(shí)收資本(或股本)其他權(quán)益工具1136675.400.33其中:永續(xù)債1136675.400.33資本公積2494.70盈余公積17988.900.01未分配利潤(rùn)-60034.200.05專項(xiàng)儲(chǔ)備13930.900.28其他綜合收益-13293.900.29歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1097761.800.18少數(shù)股東權(quán)益117664.100.09所有者權(quán)益合計(jì)1215425.900.16負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-105355.70從資產(chǎn)的角度對(duì)大唐發(fā)電的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是30,399,891.80萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-105,355.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。圖2.1大唐發(fā)電2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，大唐發(fā)電2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,029,522.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-279,401.60萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06。貨幣資金為901,667.30萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-112,489.00萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.11，存貨為363,460.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-64,815.10萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.15。圖2.2大唐發(fā)電2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為26,370,369.30萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了174,045.90萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01，其中的固定資產(chǎn)為19,331,447.90萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了192,704.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01。圖2.3大唐發(fā)電2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，大唐發(fā)電2023年的負(fù)債總額為21,553,296.80萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-1,320,781.60萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06，其中，流動(dòng)負(fù)債是9,123,032.40萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是12,430,264.40萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-1,119,861.10萬(wàn)元和-200,920.50萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.11和-0.02。所有者權(quán)益方面，2023年大唐發(fā)電的所有者權(quán)益總額為8,846,595.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,215,425.90萬(wàn)元，變動(dòng)了0.16；股本為1,850,671.10萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金3.32%2.97%-0.36%-0.11%應(yīng)收票據(jù)0.03%0.01%-0.02%-0.75%應(yīng)收賬款5.92%6.45%0.53%0.09%預(yù)付款項(xiàng)1.69%0.97%-0.73%-0.43%應(yīng)收利息0.03%0.03%0.00%0.06%應(yīng)收股利0.45%0.07%-0.38%-0.85%其他應(yīng)收款0.74%0.44%-0.30%-0.41%存貨1.40%1.20%-0.21%-0.15%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.15%0.15%349.48%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.85%1.07%0.22%0.25%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14.13%13.26%-0.87%-0.06%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.03%0.01%-0.01%-0.48%長(zhǎng)期股權(quán)投資6.47%6.60%0.13%0.02%投資性房地產(chǎn)0.17%0.18%0.01%0.07%固定資產(chǎn)62.74%63.59%0.85%0.01%在建工程8.15%8.68%0.53%0.06%無(wú)形資產(chǎn)1.46%1.46%0.00%0.00%開發(fā)支出0.09%0.08%-0.01%-0.09%商譽(yù)0.25%0.25%0.00%0.00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.20%0.21%0.01%0.07%遞延所得稅資產(chǎn)1.41%0.98%-0.42%-0.30%其他非流動(dòng)資產(chǎn)2.30%2.17%-0.13%-0.06%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)85.87%86.74%0.87%0.01%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款12.27%9.55%-2.72%-0.22%應(yīng)付票據(jù)0.58%0.30%-0.28%-0.48%應(yīng)付賬款8.72%7.17%-1.55%-0.18%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%3.36%應(yīng)付職工薪酬0.05%0.06%0.01%0.10%應(yīng)交稅費(fèi)0.41%0.37%-0.03%-0.08%應(yīng)付股利0.16%0.21%0.05%0.31%其他應(yīng)付款1.40%1.51%0.10%0.07%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債7.93%9.52%1.59%0.20%其他流動(dòng)負(fù)債1.74%0.97%-0.76%-0.44%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)33.58%30.01%-3.57%-0.11%長(zhǎng)期借款35.64%37.82%2.18%0.06%應(yīng)付債券2.13%0.10%-2.03%-0.96%長(zhǎng)期應(yīng)付款2.33%1.66%-0.67%-0.29%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)40.59%40.06%-0.52%-0.01%預(yù)計(jì)負(fù)債0.00%0.00%0.00%-0.33%遞延所得稅負(fù)債0.21%0.25%0.04%0.19%其他非流動(dòng)負(fù)債0.00%0.00%0.00%-0.22%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.60%0.57%-0.03%-0.06%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41.41%40.89%-0.52%-0.01%負(fù)債合計(jì)74.98%70.90%-4.08%-0.05%實(shí)收資本(或股本)6.07%6.09%0.02%0.00%其他權(quán)益工具11.42%15.20%3.78%0.33%其中:永續(xù)債11.42%15.20%3.78%0.33%資本公積2.00%2.02%0.02%0.01%盈余公積5.26%5.34%0.08%0.01%未分配利潤(rùn)-4.24%-4.45%-0.21%0.05%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.16%0.21%0.05%0.28%其他綜合收益-0.15%-0.20%-0.04%0.29%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)20.53%24.21%3.68%0.18%少數(shù)股東權(quán)益4.49%4.89%0.40%0.09%所有者權(quán)益合計(jì)25.02%29.10%4.08%0.16%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，大唐發(fā)電的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為70.90%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為29.10%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了30.01%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了40.89%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，大唐發(fā)電的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為13.26%，其中，貨幣資金占據(jù)了2.97%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為86.74%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了63.59%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入557642.200.05營(yíng)業(yè)收入557642.200.05營(yíng)業(yè)總成本-114615.30-0.01營(yíng)業(yè)成本-48753.20稅金及附加-4765.60-0.04銷售費(fèi)用1040.000.09管理費(fèi)用32107.800.09財(cái)務(wù)費(fèi)用-94487.10-0.14資產(chǎn)減值損失-94221.502.28公允價(jià)值變動(dòng)收益-9695.70-0.61投資收益-1267.90其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益28150.400.14營(yíng)業(yè)利潤(rùn)578485.70-32.09營(yíng)業(yè)外收入2505.600.09營(yíng)業(yè)外支出21919.801.94利潤(rùn)總額559071.50-284.98所得稅費(fèi)用171437.402.01凈利潤(rùn)387634.10-4.45歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)177529.30-4.33少數(shù)股東損益210104.80-4.56其他綜合收益(損失)22081.305.15綜合收益總額409715.40-4.95歸屬于母公司所有者的綜合收益198950.10-5.57歸屬少數(shù)股東的綜合收益210765.30-4.47垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本102.87%97.24%-5.62%-0.05%營(yíng)業(yè)成本92.88%88.25%-4.63%-0.05%稅金及附加1.09%1.00%-0.09%-0.08%銷售費(fèi)用0.10%0.10%0.00%0.04%管理費(fèi)用3.12%3.24%0.12%0.04%財(cái)務(wù)費(fèi)用5.66%4.63%-1.03%-0.18%資產(chǎn)減值損失-0.35%-1.11%-0.75%2.13%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.13%0.05%-0.09%-0.63%投資收益2.53%2.41%-0.13%-0.05%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1.69%1.84%0.15%0.09%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-0.15%4.58%4.73%-30.67%營(yíng)業(yè)外收入0.23%0.24%0.01%0.04%營(yíng)業(yè)外支出0.10%0.27%0.17%1.81%利潤(rùn)總額-0.02%4.55%4.57%-272.04%所得稅費(fèi)用0.73%2.10%1.37%1.88%凈利潤(rùn)-0.75%2.45%3.20%-4.29%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-0.35%1.12%1.47%-4.18%少數(shù)股東損益-0.39%1.34%1.73%-4.39%其他綜合收益(損失)0.04%0.22%0.18%4.87%綜合收益總額-0.71%2.67%3.38%-4.77%歸屬于母公司所有者的綜合收益-0.31%1.33%1.64%-5.36%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.40%1.34%1.74%-4.31%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金514012.400.04收到的稅費(fèi)返還-209233.20-0.69收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40918.400.19購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金164638.900.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金49300.200.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)49723.000.08支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7033.300.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量75002.200.04收回投資收到的現(xiàn)金64836.60取得投資收益收到的現(xiàn)金247715.001.70處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-17161.30-0.67處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金2227.40收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-57780.10-0.83購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金153819.100.08投資支付的現(xiàn)金-62364.00-0.60支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-24929.40-0.47投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量173311.90-0.09吸收投資收到的現(xiàn)金326382.400.18吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金326382.400.18其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金26381.801.94取得借款收到的現(xiàn)金-2973714.00-0.20收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-128867.90-0.42償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-2094537.20-0.15分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-27038.80-0.03其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金6547.900.11支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-454809.70-0.22籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-199813.800.77匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-1997.50-1.93現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額46502.80-0.30期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-153226.80-0.14期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-106724.00-0.11垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1373.43%1607.30%233.87%0.17%收到的稅費(fèi)返還31.65%10.93%-20.73%-0.65%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23.11%30.86%7.75%0.34%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1018.41%1166.25%147.84%0.15%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金94.58%112.33%17.75%0.19%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)65.78%79.95%14.17%0.22%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34.75%39.96%5.21%0.15%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量214.67%250.59%35.92%0.17%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%7.66%7.66%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金15.31%46.50%31.19%2.04%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.69%1.00%-1.69%-0.63%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.26%0.26%0.00%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.28%1.37%-5.91%-0.81%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金212.41%257.36%44.95%0.21%投資支付的現(xiàn)金10.98%5.00%-5.98%-0.54%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.56%3.32%-2.24%-0.40%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-203.69%-208.89%-5.21%0.03%吸收投資收到的現(xiàn)金190.25%252.79%62.54%0.33%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金190.25%252.79%62.54%0.33%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1.43%4.72%3.30%2.31%取得借款收到的現(xiàn)金1566.42%1412.62%-153.80%-0.10%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31.86%20.66%-11.21%-0.35%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1511.05%1454.12%-56.92%-0.04%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金89.14%97.19%8.04%0.09%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金6.41%7.99%1.58%0.25%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金215.50%188.94%-26.56%-0.12%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27.16%-54.19%-27.03%1.00%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.11%-0.11%-0.22%-2.05%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-16.07%-12.61%3.47%-0.22%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額116.07%112.61%-3.47%-0.03%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率0.460.460.44速動(dòng)比率0.340.330.32保守速動(dòng)比率0.310.300.30現(xiàn)金比率0.130.100.09營(yíng)運(yùn)資金與借款比-0.36-0.37-0.37營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)-4688939.00-5284295.00-5350071.00圖3.1大唐發(fā)電2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2大唐發(fā)電2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.721.001.98經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.090.210.22現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)1.263.093.74平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.9374.6372.95長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.340.350.37有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)72.1575.9174.22有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.600.620.62權(quán)益乘數(shù)3.443.943.70產(chǎn)權(quán)比率2.442.942.70權(quán)益與負(fù)債比0.410.340.37長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)58.2462.1260.33長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比1.391.641.52經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.040.090.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.050.110.11圖3.3大唐發(fā)電2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)16.2015.5915.39應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.176.426.50應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)59.1356.8956.18存貨與收入比0.050.050.03存貨周轉(zhuǎn)率22.2320.6227.29存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)16.4217.7113.38應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.824.134.47營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-2.16-2.13-2.22現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率9.4411.3812.76流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.612.632.94圖3.4大唐發(fā)電2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.550.620.64非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.420.460.47圖3.5大唐發(fā)電2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.360.390.40股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.231.531.49圖3.6大唐發(fā)電2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.060.080.11總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.040.01圖3.7大唐發(fā)電2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-14.20-1.143.65息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.050.020.03投入資本回報(bào)率-0.020.020.03長(zhǎng)期資本收益率-0.020.030.05投資收益率0.090.150.15圖3.8大唐發(fā)電2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.0644.420.54營(yíng)業(yè)毛利率-0.010.070.12營(yíng)業(yè)成本率1.010.930.88營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.110.05營(yíng)業(yè)凈利率-0.12-0.010.02總營(yíng)業(yè)成本率1.121.030.97銷售費(fèi)用率管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.060.060.05銷售期間費(fèi)用率0.100.090.08成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.100.05息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.050.060.09價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.991.081.13圖3.9大唐發(fā)電2021~2023年?duì)I業(yè)凈利