山東路橋財務(wù)報表分析報告

山東高速路橋集團股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金730493.93670122.67817260.44應(yīng)收票據(jù)134878.58123727.03192525.36應(yīng)收賬款862790.64997826.251412106.45預(yù)付款項178290.89148883.01173957.60應(yīng)收股利2347.822370.008797.79其他應(yīng)收款247137.80305242.56538632.71存貨249829.53257100.06301599.56一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)5866.4428404.09233813.22其他流動資產(chǎn)560870.53673478.14901779.85流動資產(chǎn)合計6166756.277329385.3210080287.51長期應(yīng)收款481814.33856396.371009769.46長期股權(quán)投資489790.43577845.54769273.73投資性房地產(chǎn)31908.9932538.1333042.15固定資產(chǎn)323738.14354335.26429165.13在建工程292965.21466715.0528842.38無形資產(chǎn)35968.5840513.05621494.71開發(fā)支出505.601390.611815.24商譽22131.7522131.7528680.13長期待攤費用14656.9213375.4627165.38遞延所得稅資產(chǎn)36953.6546192.3759892.38其他非流動資產(chǎn)108024.12106896.88105253.73非流動資產(chǎn)合計2171930.452975615.743873590.67資產(chǎn)總計8338686.7310305001.0613953878.18短期借款449112.81596559.07788932.97應(yīng)付票據(jù)381528.86487626.41622745.70應(yīng)付賬款3343805.044253924.505585867.04預(yù)收款項683.40132.15191.34應(yīng)付職工薪酬27948.1226929.5331446.37應(yīng)交稅費70351.8075101.4255444.13應(yīng)付股利2776.06717.744021.39其他應(yīng)付款346043.66400209.64624579.79一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債232292.69105570.76152795.56其他流動負(fù)債515923.33624153.81794376.08流動負(fù)債合計5553386.906804919.548873539.01長期借款529911.30828572.261012501.65應(yīng)付債券180000.00280000.00695898.26長期應(yīng)付款33048.2347099.1457746.97長期負(fù)債合計754264.551169470.151778464.79預(yù)計負(fù)債2174.703184.841795.31遞延所得稅負(fù)債19744.2919618.1923507.84其他非流動負(fù)債7163.865695.112720.74遞延收益-非流動負(fù)債636.286887.076530.53非流動負(fù)債合計783983.691204855.351813019.22負(fù)債合計6337370.598009774.8910686558.23實收資本(或股本)214959.55215215.63215252.04其他權(quán)益工具290000.00290000.00928863.92其中:永續(xù)債290000.00290000.00850000.00資本公積127174.65128934.9320667.79盈余公積60264.3370617.9936468.00未分配利潤636216.26843008.301030623.80專項儲備21033.4420624.4432553.26其他綜合收益2857.322563.964743.89歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1352505.561570965.242269172.70少數(shù)股東權(quán)益648810.57724260.92998147.25所有者權(quán)益合計2001316.142295226.163267319.95負(fù)債與所有者權(quán)益總計8338686.7310305001.0613953878.18山東高速路橋集團股份有限公司，簡稱山東路橋，所屬的行業(yè)是土木工程建筑業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，山東路橋的資產(chǎn)總計是13,953,878.18萬元，負(fù)債合計是10,686,558.23萬元，所有者權(quán)益合計是3,267,319.95萬元。圖1.1山東路橋2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看山東路橋的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是8,338,686.73萬元、10,305,001.06萬元、13,953,878.18萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為10,080,287.51萬元，包括817,260.44萬元的貨幣資金和301,599.56萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為3,873,590.67萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了429,165.13萬元。圖1.2山東路橋2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，山東路橋最近三年的負(fù)債總額分別是6,337,370.59萬元、8,009,774.89萬元、10,686,558.23萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是8,873,539.01萬元，非流動負(fù)債是1,813,019.22萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年山東路橋的所有者權(quán)益總額分別為2,001,316.14萬元、2,295,226.16萬元、3,267,319.95萬元，2023年的股本為215,252.04萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入5752229.036501893.637302415.60營業(yè)收入5752229.036501893.637302415.60營業(yè)總成本5401832.136085666.266851686.98營業(yè)成本5075318.205709271.606358201.82稅金及附加12908.3015238.1117542.59銷售費用1123.49574.91739.47管理費用137977.16153166.46168524.33財務(wù)費用48760.2839145.2085348.59資產(chǎn)減值損失-31094.09-28830.87-72333.60公允價值變動收益-1352.404.91339.72投資收益16628.9619519.4719692.61其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益6302.7510041.2111556.54營業(yè)利潤339366.54387907.67372825.56營業(yè)外收入1177.832436.321312.98營業(yè)外支出1366.861441.462450.62利潤總額339177.50388902.53371687.92所得稅費用64073.6271597.8464485.19凈利潤275103.88317304.69307202.73歸屬于母公司所有者的凈利潤213491.83250463.88228867.89少數(shù)股東損益61612.0566840.8178334.84其他綜合收益(損失)-7172.65-8185.56-220.44綜合收益總額267931.23309119.12306982.28歸屬于母公司所有者的綜合收益208457.35250170.51231047.82歸屬少數(shù)股東的綜合收益59473.8858948.6175934.462021~2023年山東路橋的營業(yè)總收入分別為5,752,229.03萬元、6,501,893.63萬元、7,302,415.60萬元，營業(yè)總成本分別為5,401,832.13萬元、6,085,666.26萬元、6,851,686.98萬元，凈利潤分別為275,103.88萬元、317,304.69萬元、307,202.73萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為739.47萬元、168,524.33萬元和85,348.59萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為372,825.56萬元、371,687.92萬元。圖1.3山東路橋2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3544191.354071872.824796848.62收到的稅費返還6977.6788508.5256483.70收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金795399.98840414.111276255.63購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3330718.883643822.994618093.54支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金355460.31413275.41478267.97支付的各項稅費122275.23166025.26181990.19支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金773762.86762474.441246901.72經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-235648.2715197.35-395665.47收回投資收到的現(xiàn)金362193.4163746.2228176.77取得投資收益收到的現(xiàn)金18940.7415241.976963.59處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金63.67796.673112.88處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金2666.45購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金53294.2644910.74156773.94投資支付的現(xiàn)金573967.23345711.79468110.51投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-294524.90-308171.21-586631.21吸收投資收到的現(xiàn)金31391.6731905.14766085.28吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金31391.6731905.14766085.28其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金30708.0130302.44205862.33取得借款收到的現(xiàn)金1341337.901519419.112270405.91收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金454560.86220578.88713067.41償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1129051.771216512.131912539.56分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金99415.47136593.05184485.02其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金19910.1811679.7928111.20支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金100991.90205879.20525901.10籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量497831.30212918.741126632.91匯率變動對現(xiàn)金的影響-2292.992707.23-3015.52現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-34634.86-77347.89141320.71期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額688840.86654206.00599538.03期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額654206.00576858.11740858.742023年，山東路橋的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為740,858.74萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-395,665.47萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-586,631.21萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是1,126,632.91萬元。圖1.4山東路橋2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5山東路橋2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6山東路橋2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7山東路橋2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金147137.770.22應(yīng)收票據(jù)68798.330.56應(yīng)收賬款414280.200.42預(yù)付款項25074.590.17應(yīng)收股利6427.792.71其他應(yīng)收款233390.150.76存貨44499.500.17一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)205409.137.23其他流動資產(chǎn)228301.710.34流動資產(chǎn)合計2750902.190.38長期應(yīng)收款153373.090.18長期股權(quán)投資191428.190.33投資性房地產(chǎn)504.020.02固定資產(chǎn)74829.870.21在建工程-437872.67-0.94無形資產(chǎn)580981.6614.34開發(fā)支出424.630.31商譽6548.380.30長期待攤費用13789.921.03遞延所得稅資產(chǎn)13700.010.30其他非流動資產(chǎn)-1643.15-0.02非流動資產(chǎn)合計897974.930.30資產(chǎn)總計3648877.120.35短期借款192373.900.32應(yīng)付票據(jù)135119.290.28應(yīng)付賬款1331942.540.31預(yù)收款項59.190.45應(yīng)付職工薪酬4516.840.17應(yīng)交稅費-19657.29-0.26應(yīng)付股利3303.654.60其他應(yīng)付款224370.150.56一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債47224.800.45其他流動負(fù)債170222.270.27流動負(fù)債合計2068619.470.30長期借款183929.390.22應(yīng)付債券415898.261.49長期應(yīng)付款10647.830.23長期負(fù)債合計608994.640.52預(yù)計負(fù)債-1389.53-0.44遞延所得稅負(fù)債3889.650.20其他非流動負(fù)債-2974.37-0.52遞延收益-非流動負(fù)債-356.54-0.05非流動負(fù)債合計608163.870.50負(fù)債合計2676783.340.33實收資本(或股本)36.41其他權(quán)益工具638863.922.20其中:永續(xù)債560000.001.93資本公積-108267.14-0.84盈余公積-34149.99-0.48未分配利潤187615.500.22專項儲備11928.820.58其他綜合收益2179.930.85歸屬于母公司所有者權(quán)益合計698207.460.44少數(shù)股東權(quán)益273886.330.38所有者權(quán)益合計972093.790.42負(fù)債與所有者權(quán)益總計3648877.120.35從資產(chǎn)的角度對山東路橋的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是13,953,878.18萬元，相比2022年變動了3,648,877.12萬元，變動了0.35。圖2.1山東路橋2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，山東路橋2023年流動資產(chǎn)合計為10,080,287.51萬元，相比2022年變動了2,750,902.19萬元，變動了0.38。貨幣資金為817,260.44萬元，相比2022年變動了147,137.77萬元，變動了0.22，存貨為301,599.56萬元，相比2022年變動了44,499.50萬元，變動了0.17。圖2.2山東路橋2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為3,873,590.67萬元，相比2022年變動了897,974.93萬元，變動了0.30，其中的固定資產(chǎn)為429,165.13萬元，相比2022年變動了74,829.87萬元，變動了0.21。圖2.3山東路橋2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，山東路橋2023年的負(fù)債總額為10,686,558.23萬元，相比2022年變動了2,676,783.34萬元，變動了0.33，其中，流動負(fù)債是8,873,539.01萬元，非流動負(fù)債是1,813,019.22萬元，相比2022年，分別變動了2,068,619.47萬元和608,163.87萬元，變動比率分別是0.30和0.50。所有者權(quán)益方面，2023年山東路橋的所有者權(quán)益總額為3,267,319.95萬元，相比2022年變動了972,093.79萬元，變動了0.42；股本為215,252.04萬元，相比2022年變動了36.41萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金6.50%5.86%-0.65%-0.10%應(yīng)收票據(jù)1.20%1.38%0.18%0.15%應(yīng)收賬款9.68%10.12%0.44%0.05%預(yù)付款項1.44%1.25%-0.20%-0.14%應(yīng)收股利0.02%0.06%0.04%1.74%其他應(yīng)收款2.96%3.86%0.90%0.30%存貨2.49%2.16%-0.33%-0.13%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.28%1.68%1.40%5.08%其他流動資產(chǎn)6.54%6.46%-0.07%-0.01%流動資產(chǎn)合計71.12%72.24%1.12%0.02%長期應(yīng)收款8.31%7.24%-1.07%-0.13%長期股權(quán)投資5.61%5.51%-0.09%-0.02%投資性房地產(chǎn)0.32%0.24%-0.08%-0.25%固定資產(chǎn)3.44%3.08%-0.36%-0.11%在建工程4.53%0.21%-4.32%-0.95%無形資產(chǎn)0.39%4.45%4.06%10.33%開發(fā)支出0.01%0.01%0.00%-0.04%商譽0.21%0.21%-0.01%-0.04%長期待攤費用0.13%0.19%0.06%0.50%遞延所得稅資產(chǎn)0.45%0.43%-0.02%-0.04%其他非流動資產(chǎn)1.04%0.75%-0.28%-0.27%非流動資產(chǎn)合計28.88%27.76%-1.12%-0.04%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款5.79%5.65%-0.14%-0.02%應(yīng)付票據(jù)4.73%4.46%-0.27%-0.06%應(yīng)付賬款41.28%40.03%-1.25%-0.03%預(yù)收款項0.00%0.00%0.00%0.07%應(yīng)付職工薪酬0.26%0.23%-0.04%-0.14%應(yīng)交稅費0.73%0.40%-0.33%-0.45%應(yīng)付股利0.01%0.03%0.02%3.14%其他應(yīng)付款3.88%4.48%0.59%0.15%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1.02%1.10%0.07%0.07%其他流動負(fù)債6.06%5.69%-0.36%-0.06%流動負(fù)債合計66.04%63.59%-2.44%-0.04%長期借款8.04%7.26%-0.78%-0.10%應(yīng)付債券2.72%4.99%2.27%0.84%長期應(yīng)付款0.46%0.41%-0.04%-0.09%長期負(fù)債合計11.35%12.75%1.40%0.12%預(yù)計負(fù)債0.03%0.01%-0.02%-0.58%遞延所得稅負(fù)債0.19%0.17%-0.02%-0.12%其他非流動負(fù)債0.06%0.02%-0.04%-0.65%遞延收益-非流動負(fù)債0.07%0.05%-0.02%-0.30%非流動負(fù)債合計11.69%12.99%1.30%0.11%負(fù)債合計77.73%76.58%-1.14%-0.01%實收資本(或股本)2.09%1.54%-0.55%-0.26%其他權(quán)益工具2.81%6.66%3.84%1.37%其中:永續(xù)債2.81%6.09%3.28%1.16%資本公積1.25%0.15%-1.10%-0.88%盈余公積0.69%0.26%-0.42%-0.62%未分配利潤8.18%7.39%-0.79%-0.10%專項儲備0.20%0.23%0.03%0.17%其他綜合收益0.02%0.03%0.01%0.37%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計15.24%16.26%1.02%0.07%少數(shù)股東權(quán)益7.03%7.15%0.12%0.02%所有者權(quán)益合計22.27%23.42%1.14%0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，山東路橋的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為76.58%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為23.42%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了63.59%，非流動負(fù)債占據(jù)了12.99%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，山東路橋的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為72.24%，其中，貨幣資金占據(jù)了5.86%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為27.76%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了3.08%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入800521.970.12營業(yè)收入800521.970.12營業(yè)總成本766020.720.13營業(yè)成本648930.220.11稅金及附加2304.480.15銷售費用164.560.29管理費用15357.870.10財務(wù)費用46203.391.18資產(chǎn)減值損失-43502.731.51公允價值變動收益334.8168.19投資收益173.140.01其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1515.330.15營業(yè)利潤-15082.11-0.04營業(yè)外收入-1123.34-0.46營業(yè)外支出1009.160.70利潤總額-17214.61-0.04所得稅費用-7112.65-0.10凈利潤-10101.96-0.03歸屬于母公司所有者的凈利潤-21595.99-0.09少數(shù)股東損益11494.030.17其他綜合收益(損失)7965.12-0.97綜合收益總額-2136.84-0.01歸屬于母公司所有者的綜合收益-19122.69-0.08歸屬少數(shù)股東的綜合收益16985.850.29垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本93.60%93.83%0.23%0.00%營業(yè)成本87.81%87.07%-0.74%-0.01%稅金及附加0.23%0.24%0.01%0.03%銷售費用0.01%0.01%0.00%0.15%管理費用2.36%2.31%-0.05%-0.02%財務(wù)費用0.60%1.17%0.57%0.94%資產(chǎn)減值損失-0.44%-0.99%-0.55%1.23%公允價值變動收益0.00%0.00%0.00%60.60%投資收益0.30%0.27%-0.03%-0.10%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.15%0.16%0.00%0.02%營業(yè)利潤5.97%5.11%-0.86%-0.14%營業(yè)外收入0.04%0.02%-0.02%-0.52%營業(yè)外支出0.02%0.03%0.01%0.51%利潤總額5.98%5.09%-0.89%-0.15%所得稅費用1.10%0.88%-0.22%-0.20%凈利潤4.88%4.21%-0.67%-0.14%歸屬于母公司所有者的凈利潤3.85%3.13%-0.72%-0.19%少數(shù)股東損益1.03%1.07%0.04%0.04%其他綜合收益(損失)-0.13%0.00%0.12%-0.98%綜合收益總額4.75%4.20%-0.55%-0.12%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.85%3.16%-0.68%-0.18%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.91%1.04%0.13%0.15%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金724975.800.18收到的稅費返還-32024.82-0.36收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金435841.520.52購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金974270.550.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金64992.560.16支付的各項稅費15964.930.10支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金484427.280.64經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-410862.82-27.04收回投資收到的現(xiàn)金-35569.45-0.56取得投資收益收到的現(xiàn)金-8278.38-0.54處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2316.212.91處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-2666.45-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金111863.202.49投資支付的現(xiàn)金122398.720.35投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-278460.000.90吸收投資收到的現(xiàn)金734180.1423.01吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金734180.1423.01其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金175559.895.79取得借款收到的現(xiàn)金750986.800.49收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金492488.532.23償還債務(wù)支付的現(xiàn)金696027.430.57分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金47891.970.35其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金16431.411.41支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金320021.901.55籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量913714.174.29匯率變動對現(xiàn)金的影響-5722.75-2.11現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額218668.60-2.83期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-54667.97-0.08期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額164000.630.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金705.87%647.47%-58.40%-0.08%收到的稅費返還15.34%7.62%-7.72%-0.50%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金145.69%172.27%26.58%0.18%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金631.67%623.34%-8.32%-0.01%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金71.64%64.56%-7.09%-0.10%支付的各項稅費28.78%24.56%-4.22%-0.15%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金132.18%168.30%36.13%0.27%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2.63%-53.41%-56.04%-21.27%收回投資收到的現(xiàn)金11.05%3.80%-7.25%-0.66%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.64%0.94%-1.70%-0.64%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.14%0.42%0.28%2.04%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.46%0.00%-0.46%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7.79%21.16%13.38%1.72%投資支付的現(xiàn)金59.93%63.18%3.25%0.05%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-53.42%-79.18%-25.76%0.48%吸收投資收到的現(xiàn)金5.53%103.41%97.87%17.70%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金5.53%103.41%97.87%17.70%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金5.25%27.79%22.53%4.29%取得借款收到的現(xiàn)金263.40%306.46%43.06%0.16%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金38.24%96.25%58.01%1.52%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金210.89%258.15%47.27%0.22%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金23.68%24.90%1.22%0.05%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.02%3.79%1.77%0.87%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金35.69%70.99%35.30%0.99%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量36.91%152.07%115.16%3.12%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.47%-0.41%-0.88%-1.87%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-13.41%19.08%32.48%-2.42%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額113.41%80.92%-32.48%-0.29%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.600.520.51速動比率0.420.340.33保守速動比率0.370.290.28現(xiàn)金比率0.150.100.10營運資金與借款比-1.95-2.40-2.31營運資金(萬元)-1747170.00-2880376.00-3721850.00圖3.1山東路橋2021~2023年流動比率圖圖3.2山東路橋2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)7.9610.935.35經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.05-0.05現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-4.830.39-4.64平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)76.2376.9577.07長期借款與總資產(chǎn)比0.070.070.08有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)76.7077.4679.40有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.190.180.20權(quán)益乘數(shù)4.214.344.36產(chǎn)權(quán)比率3.213.343.36權(quán)益與負(fù)債比0.310.300.30長期資本負(fù)債率(%)31.1831.6435.17長期負(fù)債與權(quán)益比0.450.460.54經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比-0.04-0.04經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.180.01-0.17圖3.3山東路橋2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)12.8714.3116.50應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.776.996.06應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)46.9852.2360.23存貨與收入比0.040.040.04存貨周轉(zhuǎn)率24.3522.5222.76存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)14.9916.2016.04應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.881.501.29營運資金周轉(zhuǎn)率10.2311.438.44現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率7.769.908.58流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.130.960.84圖3.4山東路橋2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率20.7119.1818.64非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.152.532.13圖3.5山東路橋2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.830.700.60股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率3.503.032.63圖3.6山東路橋2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.200.170.14總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.040.030.03圖3.7山東路橋2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)16.7214.7711.05息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.080.070.05投入資本回報率0.100.080.07長期資本收益率0.160.140.11投資收益率0.030.030.03圖3.8山東路橋2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.810.820.83營業(yè)毛利率0.120.120.13營業(yè)成本率0.880.880.87營業(yè)利潤率0.060.060.05營業(yè)凈利率0.050.050.04總營業(yè)成本率0.940.940.94銷售費用率管理費用率0.020.020.02財務(wù)費用率0.010.010.01銷售期間費用率0.030.030.03成本費用利潤率0.060.070.06息稅前營業(yè)利潤率0.070.070.06價格成本費用利潤率1.131.141.15圖3.9山東路橋2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量