工程決算管理制度

工程決算管理制度第一章總則為規(guī)范工程項(xiàng)目的決算管理，確保工程決算的準(zhǔn)確性、合法性和有效性，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。工程決算是對(duì)已完成工程項(xiàng)目的費(fèi)用進(jìn)行核算和總結(jié)的重要環(huán)節(jié)，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效評(píng)估的基礎(chǔ)。第二章適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的決算管理，包括但不限于建設(shè)工程、維修工程、改造工程等。涉及各類(lèi)工程的預(yù)算、實(shí)施、結(jié)算及決算階段的相關(guān)人員均需遵循本制度。第三章制度依據(jù)本制度依據(jù)以下法規(guī)及政策制定：1.《中華人民共和國(guó)合同法》2.《建設(shè)工程造價(jià)管理?xiàng)l例》3.《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理規(guī)范》4.行業(yè)內(nèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范第四章管理規(guī)范1.決算原則-公正性：決算應(yīng)真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用。-合法性：項(xiàng)目決算應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及合同約定。-透明性：決算過(guò)程應(yīng)保持信息公開(kāi)，接受監(jiān)督。-完整性：決算資料應(yīng)包含所有相關(guān)費(fèi)用和必要的支持文件。2.決算責(zé)任-項(xiàng)目經(jīng)理：負(fù)責(zé)項(xiàng)目決算的組織與實(shí)施，確保資料的完整性與準(zhǔn)確性。-財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)決算的審核、匯總及報(bào)送工作，確保決算符合財(cái)務(wù)管理要求。-造價(jià)咨詢部門(mén)：承擔(dān)工程決算的專(zhuān)業(yè)審核，提供技術(shù)支持。第五章決算流程1.準(zhǔn)備階段-收集整理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)費(fèi)用憑證，包括合同、發(fā)票、支付憑證等。-項(xiàng)目經(jīng)理需與各相關(guān)部門(mén)溝通，確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況。2.編制決算報(bào)告-項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)收集到的資料，編制工程決算報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括工程概況、決算依據(jù)、決算表和相關(guān)說(shuō)明。-決算表應(yīng)細(xì)化至各個(gè)費(fèi)用項(xiàng)，確保各項(xiàng)費(fèi)用的合理性和準(zhǔn)確性。3.內(nèi)部審核-決算報(bào)告初稿完成后，需提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行核實(shí)。-財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需及時(shí)反饋給項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行更正。4.決算確認(rèn)-經(jīng)審核無(wú)誤的決算報(bào)告需提交公司高層管理人員進(jìn)行確認(rèn)。-若項(xiàng)目涉及外部單位（如業(yè)主、監(jiān)理等），需提交給相關(guān)方進(jìn)行確認(rèn)，確保各方認(rèn)可。5.決算歸檔-確認(rèn)后的決算報(bào)告及相關(guān)文件需及時(shí)歸檔，確保資料的完整性和可追溯性。-歸檔的文件應(yīng)包括決算報(bào)告、審核意見(jiàn)、確認(rèn)函及其他支撐材料。第六章監(jiān)督機(jī)制1.定期審計(jì)-公司應(yīng)定期對(duì)工程決算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括決算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性及相關(guān)操作流程的執(zhí)行情況。-審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，向公司管理層反饋，并提出改進(jìn)建議。2.反饋機(jī)制-所有參與決算的人員應(yīng)對(duì)決算流程及結(jié)果提出反饋，涉及的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)記錄并整理。-財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期分析反饋內(nèi)容，提出優(yōu)化決算流程的方案。3.責(zé)任追究-對(duì)于在決算過(guò)程中出現(xiàn)的失誤、違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，確保決算管理的嚴(yán)肅性和有效性。第七章附則1.解釋權(quán)-本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)唧w實(shí)施細(xì)則可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。2.生效日期-本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守。3.修訂流程-本制度需根據(jù)公司發(fā)展需要及法規(guī)政策的變化進(jìn)行定期修訂，修訂意見(jiàn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)收集后報(bào)管理層審批。結(jié)語(yǔ)工程決算管理制度的建立是為了提高公司工程項(xiàng)目管理水平