2024年度企業(yè)財務協(xié)議管理規(guī)范細則版

2024年度企業(yè)財務協(xié)議管理規(guī)范細則版A版本合同目錄一覽1.協(xié)議概述1.1協(xié)議類型1.2協(xié)議各方1.3協(xié)議目的與范圍2.財務報告與披露2.1財務報告2.1.1報告格式2.1.2報告提交時間2.1.3報告內(nèi)容要求2.2財務披露2.2.1披露內(nèi)容2.2.2披露方式2.2.3披露時間要求3.財務管理與內(nèi)部控制3.1財務管理3.1.1資金管理3.1.2收支管理3.1.3成本管理3.2內(nèi)部控制3.2.1控制環(huán)境3.2.2風險評估3.2.3控制活動3.2.4信息與溝通3.2.5監(jiān)督評審4.稅務管理4.1稅務申報4.1.1申報要求4.1.2申報時間4.1.3申報資料4.2稅務合規(guī)4.2.1合規(guī)要求4.2.2合規(guī)檢查4.2.3合規(guī)改進5.審計與評估5.1內(nèi)部審計5.1.1審計計劃5.1.2審計范圍5.1.3審計報告5.2外部審計5.2.1審計配合5.2.2審計結(jié)果處理5.3評估與評價5.3.1評估指標5.3.2評估程序5.3.3評估報告6.風險管理6.1風險識別6.2風險評估6.3風險應對6.4風險監(jiān)控7.財務培訓與交流7.1培訓內(nèi)容7.2培訓方式7.3培訓時間與地點8.協(xié)議的生效、變更與終止8.1生效條件8.2變更程序8.3終止條件8.4終止后的處理9.違約責任9.1違約情形9.2違約責任承擔9.3違約處理程序10.爭議解決10.1爭議類型10.2解決方式10.3爭議解決機構(gòu)11.保密條款11.1保密內(nèi)容11.2保密期限11.3保密泄露處理12.法律適用與爭議解決12.1法律適用12.2爭議解決13.其他條款13.1雙方約定的其他事項13.2附件14.簽署頁14.1甲方簽署14.2乙方簽署14.3簽署日期第一部分：合同如下：第一條協(xié)議概述1.1協(xié)議類型本協(xié)議為2024年度企業(yè)財務協(xié)議管理規(guī)范細則版A版，由甲方（企業(yè)名稱）與乙方（財務顧問/管理公司名稱）簽訂。1.2協(xié)議各方甲方：企業(yè)名稱乙方：財務顧問/管理公司名稱1.3協(xié)議目的與范圍1.3.1目的本協(xié)議旨在規(guī)范甲乙雙方的財務管理工作，確保企業(yè)財務活動的合規(guī)性、有效性和透明度，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。1.3.2范圍本協(xié)議適用于甲方企業(yè)在2024年度的財務報告、財務管理與內(nèi)部控制、稅務管理、審計與評估、風險管理、財務培訓與交流等各方面的管理工作。第二條財務報告與披露2.1財務報告2.1.1報告格式乙方應根據(jù)國際財務報告準則（IFRS）或中國會計準則（CAS）的要求，制定符合甲方實際情況的財務報告格式。2.1.2報告提交時間乙方應在每個財務年度結(jié)束后的60天內(nèi)，向甲方提交經(jīng)審計的財務報告。2.1.3報告內(nèi)容要求乙方提交的財務報告應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務狀況說明書及審計報告等。2.2財務披露2.2.1披露內(nèi)容乙方應按照中國證監(jiān)會、交易所等監(jiān)管機構(gòu)的要求，對外披露甲方的財務信息。2.2.2披露方式財務披露可通過企業(yè)官網(wǎng)、證券交易所公告、企業(yè)年報等方式進行。2.2.3披露時間要求乙方應在每個財務年度結(jié)束后的120天內(nèi)，完成對企業(yè)財務信息的披露工作。第三條財務管理與內(nèi)部控制3.1財務管理3.1.1資金管理乙方應協(xié)助甲方制定資金管理政策，確保資金的安全、流動性和效益。3.1.2收支管理乙方應建立健全收支管理制度，確保甲方財務活動的合規(guī)性和有效性。3.1.3成本管理乙方應協(xié)助甲方開展成本控制和成本優(yōu)化工作，提高企業(yè)競爭力。3.2內(nèi)部控制3.2.1控制環(huán)境3.2.2風險評估乙方應協(xié)助甲方開展風險評估工作，識別和評估企業(yè)面臨的各類風險。3.2.3控制活動乙方應協(xié)助甲方制定控制活動措施，防范和化解各類風險。3.2.4信息與溝通乙方應協(xié)助甲方建立健全信息與溝通機制，確保信息的準確、及時和透明。3.2.5監(jiān)督評審乙方應定期對甲方的財務管理和內(nèi)部控制制度進行監(jiān)督評審，并提出改進建議。第四條稅務管理4.1稅務申報4.1.1申報要求乙方應按照中國稅法等法律法規(guī)的要求，協(xié)助甲方進行稅務申報。4.1.2申報時間乙方應在每個稅款到期日前，完成稅務申報工作。4.1.3申報資料乙方應向稅務機關(guān)提供真實、完整的稅務申報資料，包括稅務申報表、財務報表、相關(guān)憑證等。4.2稅務合規(guī)4.2.1合規(guī)要求乙方應確保甲方的稅務活動符合中國稅法等法律法規(guī)的要求。4.2.2合規(guī)檢查乙方應定期對甲方的稅務合規(guī)情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.2.3合規(guī)改進乙方應根據(jù)稅務檢查結(jié)果，協(xié)助甲方改進稅務合規(guī)工作。第五條審計與評估5.1內(nèi)部審計5.1.1審計計劃乙方應根據(jù)甲方的實際情況，制定內(nèi)部審計計劃，確保審計工作的全面性和有效性。5.1.2審計范圍內(nèi)部審計范圍包括但不限于甲方的財務報告、財務管理與內(nèi)部控制、稅務管理等各個方面。5.1.3審計報告乙方應在每個財務年度結(jié)束后的90天內(nèi)，向甲方提交內(nèi)部審計報告。5.2外部審計5.2.1審計配合乙方應積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的審計資料和信息。5.2.2審計結(jié)果處理乙方應對外部審計提出的意見和建議進行認真分析，并及時整改。5.3評估與評價5.3.1評估指標乙方應根據(jù)甲方的實際情況，制定財務評估指標，包括財務比率、盈利能力、償債第八條協(xié)議的生效、變更與終止8.1生效條件本協(xié)議自雙方簽署之日起生效，有效期為一年。8.2變更程序8.2.1任何一方提出協(xié)議變更需求時，應向?qū)Ψ教峤粫孀兏埱蟆?.2.2雙方應就變更內(nèi)容進行協(xié)商，并達成一致意見。8.2.3協(xié)議變更須經(jīng)雙方簽署，并在協(xié)議中注明變更日期。8.3終止條件8.3.1協(xié)議終止的條件如下：a)雙方協(xié)商一致解除本協(xié)議；b)因一方嚴重違反協(xié)議條款，另一方有權(quán)解除本協(xié)議；c)依法應終止的其他情形。8.3.2協(xié)議終止前的處理a)終止協(xié)議前，雙方應共同制定終止過渡計劃，確保財務管理工作順利進行；b)終止協(xié)議前，乙方應向甲方提供必要的財務資料和信息，確保甲方能夠繼續(xù)進行財務管理工作；c)終止協(xié)議前，雙方應對未付款項進行結(jié)算，確保雙方權(quán)益。8.3.3協(xié)議終止后的處理a)協(xié)議終止后，乙方應繼續(xù)協(xié)助甲方處理與財務相關(guān)的遺留問題，直至問題解決；b)協(xié)議終止后，乙方不得以任何方式侵犯甲方的商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)；c)協(xié)議終止后，雙方應互相刪除對方提供的所有財務數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，并保密協(xié)議內(nèi)容。第九條違約責任9.1違約情形b)任何一方違反本協(xié)議的承諾和保證；c)任何一方違反法律法規(guī)的規(guī)定，導致協(xié)議無法履行或產(chǎn)生重大不利影響。9.2違約責任承擔a)違約方應向守約方支付違約金，違約金金額為違約行為所涉及金額的10%；b)違約方應承擔因違約所產(chǎn)生的相關(guān)費用，包括但不限于律師費、訴訟費等；c)違約方應承擔因違約而給守約方造成的直接經(jīng)濟損失。9.3違約處理程序a)守約方發(fā)現(xiàn)違約行為后，應書面通知違約方；b)違約方應在收到書面通知后30天內(nèi)對本協(xié)議違約事項進行解釋和補救；c)如違約方未能在規(guī)定時間內(nèi)解釋和補救，守約方有權(quán)解除本協(xié)議，并追究違約方的違約責任。第十條爭議解決10.1爭議類型a)本協(xié)議履行過程中發(fā)生的爭議；b)本協(xié)議終止后的爭議。10.2解決方式a)雙方應通過友好協(xié)商解決爭議；b)如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。10.3爭議解決機構(gòu)a)爭議解決機構(gòu)為合同簽訂地人民法院；b)雙方應遵守人民法院的裁判結(jié)果。第十一條保密條款11.1保密內(nèi)容a)本協(xié)議的簽訂、履行過程中的所有信息；b)甲方的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等；c)乙方的不公開財務數(shù)據(jù)和商業(yè)計劃等。11.2保密期限a)本協(xié)議保密內(nèi)容自協(xié)議簽署之日起至協(xié)議終止之日起兩年內(nèi)有效；b)雙方對保密內(nèi)容的保密義務在本協(xié)議終止后仍有效。11.3保密泄露處理a)如發(fā)生保密信息泄露，泄露方應立即通知守約方，并采取補救措施；b)泄露方應承擔因保密信息泄露而給守約方造成的直接經(jīng)濟損失。第十二條法律適用與爭議解決12.1法律適用本協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。12.2爭議解決雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應優(yōu)先通過友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十三條其他條款13.1雙方約定的其他事項a)本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議；b)本協(xié)議的補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。13.2附件a)本協(xié)議附件為甲乙雙方蓋章的營業(yè)執(zhí)照復印件；b)本協(xié)議附件還包括雙方約定的其他重要文件。第十四條第二部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件1：甲方企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件附件2：乙方財務顧問/管理公司營業(yè)執(zhí)照復印件附件3：雙方簽署的財務報告格式模板附件4：內(nèi)部審計計劃附件5：外部審計報告附件6：財務評估指標體系附件7：稅務申報表格模板附件8：保密協(xié)議附件9：補充協(xié)議附件10：財務數(shù)據(jù)和信息處理流程附件11：風險管理計劃附件12：培訓資料和課程表附件13：財務管理與內(nèi)部控制制度手冊附件14：稅務合規(guī)證明文件說明二：違約行為及責任認定：1.甲方未按照約定時間支付服務費用；2.乙方未按照約定時間提交財務報告或?qū)徲媹蟾妫?.甲方未按照約定履行財務報告和披露義務；4.乙方未按照約定協(xié)助甲方進行稅務申報；5.甲方未按照約定配合乙方進行審計和評估工作；6.乙方未按照約定對甲方的財務管理和內(nèi)部控制制度進行監(jiān)督評審；7.甲方未按照約定使用乙方提供的財務數(shù)據(jù)和信息；8.乙方未按照約定保密甲方提供的商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)；9.任何一方違反法律法規(guī)的規(guī)定，導致協(xié)議無法履行或產(chǎn)生重大不利影響。違約責任認定標準：1.違約金：違約方應向守約方支付違約金，違約金金額為違約行為所涉及金額的10%；2.賠償損失：違約方應承擔因違約所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟損失；4.解除合同：嚴重違約方應承擔合同解除的責任；5.違約方應承擔因違約所產(chǎn)生的相關(guān)費用，包括但不限于律師費、訴訟費等。示例說明：如果甲方未按照約定時間支付服務費用，乙方可以要求甲方支付違約金，并賠償因延遲支付所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟損失。如果乙方未按照約定時間提交財務報告或?qū)徲媹蟾?，甲方可以要求乙方支付違約金，并賠償因延遲提交報告所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟損失。說明三：法律名詞及解釋：1.中華人民共和國法律：本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。2.違約金：違約方應向守約方支付的違約金，作為違約行為的經(jīng)濟補償。3.直接經(jīng)濟損失：因違約行為直接導致的實際經(jīng)濟損失，包括但不限于利潤損失、額外費用支出等。4.保密信息：本合同約定的需保密的信息，包括商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等。5.風險管理：對可能影響企業(yè)實現(xiàn)財務目標的風險進行識別、評估和應對的過程。6.內(nèi)部控制：企業(yè)為合理保證財務報告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果、遵守相關(guān)法律法規(guī)而采取的一系列規(guī)章制度。7.稅務申報：企業(yè)按照稅法規(guī)定，