商業(yè)銀行特殊資產(chǎn)合規(guī)警示案例集-202405

12 4 4 6 7 8 8 8 9 七、通過(guò)內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易為附屬銀行掩 3 4商業(yè)銀行特殊資產(chǎn)合規(guī)警示案例集54號(hào)）第五條）銀行令〔2023〕第1號(hào)）第六條）對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次還款能力包括借款人現(xiàn)融流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能能用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，信用評(píng)級(jí)只能5民銀行令〔2023〕第1號(hào)）第七條第1款）第2款）商業(yè)銀行對(duì)零售資產(chǎn)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，在審慎評(píng)估債務(wù)人履約能力和償付況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)上調(diào)至正常類或關(guān)注類時(shí)，應(yīng)符合正常類或關(guān)注類定1第十六條商業(yè)銀行對(duì)投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或照基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。對(duì)于無(wú)法完全穿透至基礎(chǔ)資產(chǎn)的產(chǎn)品，對(duì)于以零售資產(chǎn)、不良資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，分層的信貸資產(chǎn)經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)在綜合評(píng)估最終債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)狀況以及結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品特征的6因并購(gòu)導(dǎo)致償債主體發(fā)生變化的，并購(gòu)方和被并購(gòu)方相關(guān)融資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分78條9462.59萬(wàn)元，對(duì)分支機(jī)構(gòu)罰款6770萬(wàn)元；罰沒(méi)合單位》定代表人十一、通過(guò)轉(zhuǎn)讓分級(jí)互投實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)虛假十二、理財(cái)資融投資本行不良資產(chǎn)或不良資向融資資產(chǎn)管理公司和地方資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓單戶對(duì)公不良貸款和批量轉(zhuǎn)讓個(gè)在原試點(diǎn)機(jī)構(gòu)范圍基礎(chǔ)上，本次將開(kāi)發(fā)銀行、進(jìn)出以及信托公司、消用融資公司、汽車融資公司、融資租圍；將注冊(cè)地位于京銀、河京、內(nèi)蒙古、遼寧、黑龍江照國(guó)家有關(guān)規(guī)定與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重讓給該資產(chǎn)原債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)等利益相關(guān)方。讓方式購(gòu)入的不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)主要采取清收、債務(wù)置。融資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)不良資產(chǎn)處置建立檢查抽查制度，嚴(yán)方案審批。融資企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。第十五條）6號(hào)）第十七條）條）管理公司收購(gòu)盡職調(diào)查和報(bào)價(jià)決策提供必要條件和時(shí)間，原則上應(yīng)提供不少于15個(gè)工作日的盡職調(diào)查時(shí)間；銀行機(jī)構(gòu)在融資資產(chǎn)管理公司盡職調(diào)查和內(nèi)部決露信息，并適當(dāng)延長(zhǎng)盡調(diào)時(shí)間。融資資產(chǎn)管理公司應(yīng)獨(dú)立、審慎地開(kāi)展盡職調(diào)產(chǎn)管理公司要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知間，如果對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)包臨時(shí)進(jìn)行重大調(diào)整的，期限還需要相應(yīng)延長(zhǎng)，需要遵單位名：（經(jīng)評(píng)估認(rèn)為，債務(wù)人未來(lái)能夠持續(xù)正常履行合同三）1號(hào)）第十四條）被處罰當(dāng)事人參與試點(diǎn)的不良貸款收購(gòu)機(jī)構(gòu)包括融資資產(chǎn)管理公司和符合條件的地方資26號(hào)）第二條）融資企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括融資企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中除成的以下不良貸款二）全核銷的賬銷案存資產(chǎn)三）抵債資產(chǎn)四）其他不良資產(chǎn)。的各類貸款五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)六）下列銀行不良貸款不參與本次轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家第四條）地方資產(chǎn)管理公司不得收購(gòu)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)第2款）條）的指導(dǎo)意見(jiàn)》第2條）地方資產(chǎn)管理公司收購(gòu)處置的不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、有效等條件,通過(guò)評(píng)讓方在轉(zhuǎn)讓合同等正式》律文件之外簽訂或達(dá)成影響資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)完全轉(zhuǎn)移真實(shí)交易背景的債權(quán)資產(chǎn)，不得向股東或關(guān)系人輸送非》利益,不得以暴力或其保監(jiān)法發(fā)（2019）153號(hào)）第二條第1款）見(jiàn)》第2條）款）違規(guī)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)主要是指將不符合批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行批制轉(zhuǎn)讓條款的貸款8）國(guó)家》律》規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。（1）中國(guó)民生銀行股份有限公司昆明分行（云銀保監(jiān)罰決字〔2023〕云銀保監(jiān)罰決字〔2023〕24號(hào)單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼行政處罰決定書(shū)收非》財(cái)物的融暫扣或吊銷證照處罰機(jī)關(guān)統(tǒng)一社數(shù)據(jù)來(lái)源單位統(tǒng)第四條第（二）款第2項(xiàng)）90號(hào)）第四條）款）核銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守報(bào)批流程，需要經(jīng)核銷處置、信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、》行政處罰決定書(shū)文號(hào)單位（2020）27號(hào)）第三條第9項(xiàng)）離名條）53號(hào)）第十條）53號(hào)）第二十二條）六條）第三次拍賣流拍且申請(qǐng)執(zhí)行人或者其他執(zhí)行債權(quán)人拒絕接受或者依》不能三十二條）在擬抵債前,必須進(jìn)行實(shí)地盡職調(diào)查,了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況,判斷是否符合以物抵債的條件以及以物抵債標(biāo)的物的要求,并為設(shè)計(jì)抵債方案,保障方案的可行性并控制操作風(fēng)險(xiǎn)/》產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。在未按期處置，不僅需要適用較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)行政處罰決定書(shū)主要違》違規(guī)事實(shí)作出處罰決定的作出處罰決定的單位名提下，資產(chǎn)管理公司可采取反委托相關(guān)融資機(jī)構(gòu)的方式進(jìn)行處置。雙方應(yīng)當(dāng)依》款）號(hào)）第一條）開(kāi)展結(jié)構(gòu)化交易的雙方對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)構(gòu)在受托處置時(shí)也不得通過(guò)承諾固定收益等方式實(shí)質(zhì)承擔(dān)全轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的信用風(fēng)474號(hào)）第三條）管理公司收購(gòu)盡職調(diào)查和報(bào)價(jià)決策提供必要條件和時(shí)間，原則上應(yīng)提供不少于15個(gè)工作日的盡職調(diào)查時(shí)間；銀行機(jī)構(gòu)在融資資產(chǎn)管理公司盡職調(diào)查和內(nèi)部決露信息，并適當(dāng)延長(zhǎng)盡調(diào)時(shí)間。融資資產(chǎn)管理公司應(yīng)獨(dú)立、審慎地開(kāi)展盡職調(diào)行政處罰決定書(shū)文號(hào)單位》代人名定表姓融三條）（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)