房地產企業(yè)應收款項管理制度

房地產企業(yè)應收款項管理制度第一章總則為規(guī)范房地產企業(yè)應收款項的管理，增強資金流動性，降低財務風險，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司內部管理要求，制定本制度。應收款項管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，關系到企業(yè)的經(jīng)濟效益和持續(xù)發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于公司所有與客戶、供應商及其他合作方產生的應收款項管理工作，包括但不限于銷售款、預收款項、工程款及其他應收款項。涉及的部門包括財務部、銷售部、項目管理部及法務部等。第三章管理規(guī)范1.應收款項的確認應收款項的確認應符合企業(yè)會計準則，銷售合同簽署后，銷售部門應及時向財務部提供相關文件，確保財務部依據(jù)合同內容確認應收款項。2.應收款項的分類應收款項按照客戶性質、賬齡等進行分類管理。客戶性質分為個人客戶和企業(yè)客戶，賬齡分為正常賬款、逾期賬款和呆賬。3.應收款項的審批流程各類應收款項的確認、變更和撤銷需經(jīng)過相應的審批流程。銷售部應將應收款項信息提交給財務部審核，審核通過后由財務部進行系統(tǒng)錄入。第四章操作流程1.應收款項的生成銷售部門在客戶付款前，需將銷售合同及發(fā)票信息及時錄入財務系統(tǒng)，生成應收款項記錄。2.定期催收財務部應制定應收款項催收計劃，定期對逾期款項進行催收。催收方式包括電話催收、書面通知及上門催收等。催收記錄應詳細保存，作為后續(xù)處理的依據(jù)。3.賬款的清理與核對每月末，財務部需對應收款項進行核對，確保賬務數(shù)據(jù)的準確性。對存在爭議的款項，應及時與銷售部及相關部門溝通，查明原因。4.壞賬處理對于逾期超過三個月且經(jīng)多次催收仍未能回收的款項，財務部應收集相關證據(jù)，報請法務部進行壞賬處理。壞賬的確認需經(jīng)過公司管理層批準，并在財務報表中進行相應的調整。第五章監(jiān)督機制1.定期審計公司內部審計部門應對應收款項管理進行定期審計，檢查各部門在應收款項管理中的執(zhí)行情況，提出改進建議。2.績效考核應收款項的管理效果將作為相關部門及人員的績效考核指標之一。各部門需定期向管理層報告應收款項的管理情況，確保透明度。3.信息共享銷售部與財務部需建立信息共享機制，確保各類應收款項信息的實時更新和反饋。定期召開協(xié)調會議，及時解決管理中出現(xiàn)的問題。第六章附則本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起實施。制度的修改和更新需經(jīng)管理層討論通過后方可生效。對于實施過程中遇到的特殊情況，相關部門可提出建議，進行適當調整。第七章相關條款1.信息安全所有涉及應收款項的信息需嚴格保密，未經(jīng)授權不得向外部泄露。2.法律責任如因應收款項管理不當造成損失，相關責任人將根據(jù)公司制度追究相應的法律責任。3.制度生效與修訂本制度自發(fā)布之日起生效。定期對制度進行評估與修訂，以保持與時俱進，確保制度的科學性和有效性。第八章結語應收款項管理制度的制定與實施，將有效提升房地產企業(yè)的資金管理水平，降低財務風險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。各部門應共同努力，嚴格