《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》

《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》（全文）如下：

第一章總則

第一條為督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)

境的和諧與可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、

《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)章程》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本指

引。

第二條本指引適用于具有中國(guó)法人資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)

立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及政策性

銀行、金融資產(chǎn)管理公司和小額貸款公司等。

第三條木指引所稱(chēng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其股東、員工、消費(fèi)者、商業(yè)伙伴、

政府和社區(qū)等利益相關(guān)者以及為促進(jìn)社會(huì)與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)、法律、道德與

慈善責(zé)任。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任至少應(yīng)包括：

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在遵守法律條件下，營(yíng)造公平、安全、穩(wěn)定的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序，以優(yōu)質(zhì)的專(zhuān)

業(yè)經(jīng)營(yíng)，持續(xù)為國(guó)家、股東、員工、客戶和社會(huì)公眾創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)汾值。

（二）社會(huì)責(zé)任。以符合社會(huì)道德和公益要求的經(jīng)營(yíng)理念為指導(dǎo)，積極維護(hù)消費(fèi)者、員工和

社區(qū)大眾的社會(huì)公共利益；提倡慈善責(zé)任，積極投身社會(huì)公益活動(dòng)，構(gòu)建社會(huì)和諧，促進(jìn)社

會(huì)發(fā)展。

（三）環(huán)境責(zé)任。支持國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，節(jié)約資源，俁護(hù)和改善自然生態(tài)環(huán)境，支

持社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

第四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)評(píng)論此篇文章（0）其它評(píng)論發(fā)起話題2）相關(guān)資訊財(cái)訊社區(qū)（0）應(yīng)遵

守法律法規(guī)和公司章程，遵守社會(huì)公德和商業(yè)道德，加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理。

第五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)樹(shù)立正確的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念，建設(shè)具有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)文化,

倡導(dǎo)企業(yè)倫理化經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)建和諧社會(huì)，促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

第二章經(jīng)濟(jì)責(zé)任

第六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在法律規(guī)定卜枳極提高經(jīng)營(yíng)效益，努力創(chuàng)造優(yōu)良的經(jīng)濟(jì)利益：銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與保障金融安全、維護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序，加強(qiáng)防

范金融風(fēng)險(xiǎn)：積極支持政府經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)提供優(yōu)良的

專(zhuān)業(yè)性服務(wù)。

第七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，遵守銀行業(yè)從業(yè)人員行為準(zhǔn)則、

反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)公約、反商業(yè)賄賂公約等行業(yè)規(guī)則，開(kāi)展公平競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)銀行業(yè)良好的市場(chǎng)競(jìng)

爭(zhēng)秩序，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。

第八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易管理，履行信

息披露義務(wù)，確保股東、特別是中小股東享有的法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)益，為股

東創(chuàng)造價(jià)值。

第九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循按勞分配、同工同酬原則，構(gòu)建合理的激勵(lì)約束機(jī)制，保障

員工各項(xiàng)權(quán)益，促進(jìn)員工全面發(fā)展，為員工創(chuàng)造價(jià)值。

第十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重視消費(fèi)者的權(quán)益保障，有效提示風(fēng)險(xiǎn)，恰當(dāng)披露信息，公平對(duì)

待消費(fèi)者，加強(qiáng)客戶投訴管理，完善客戶信息保密制度，提升服務(wù)質(zhì)量，為客戶創(chuàng)造價(jià)值。

第三章社會(huì)責(zé)任

第十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)消費(fèi)者教育的責(zé)任，積極開(kāi)展金融知識(shí)普及教育活動(dòng)，引

導(dǎo)和培育社會(huì)公眾的金融意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為提高社會(huì)公眾財(cái)產(chǎn)性收入貢獻(xiàn)力量。

第十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)信用體系建設(shè)的貢任，積極開(kāi)展誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)宣傳，

引導(dǎo)和培育社會(huì)公眾的信用意識(shí)。努力促進(jìn)行業(yè)間的協(xié)調(diào)和合作，加強(qiáng)銀行業(yè)信用信息的整

合和共享，穩(wěn)步推進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)信用體系建設(shè)。

第十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提倡以人為本，.重視員工健康和安全，關(guān)心員工生活，改善人

力資源管理：加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工職業(yè)素質(zhì)，提升員工職業(yè)價(jià)值：激發(fā)員工工作積極性、

主動(dòng)性和創(chuàng)造性，培養(yǎng)金融人才，創(chuàng)建健康發(fā)展、積極和諧的職業(yè)環(huán)境。

第十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)支持社區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社區(qū)提供金融服務(wù)便利，枳極開(kāi)展金融

教育宣傳、扶貧幫困等內(nèi)容豐富形式多樣的社區(qū)服務(wù)活動(dòng)，努力為社區(qū)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

第十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)心社會(huì)發(fā)展，熱心慈善捐贈(zèng)、志愿者活動(dòng)，枳極投身社會(huì)公

益活動(dòng)，通過(guò)發(fā)揮金融杠桿的作用，努力構(gòu)建社會(huì)和諧，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。

第四章環(huán)境責(zé)任

第十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策的要求，參照國(guó)際條約、國(guó)際慣

例和行業(yè)準(zhǔn)則制訂經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、政策和操作規(guī)程，優(yōu)化資源配置，支持社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的可

持續(xù)發(fā)展。

第十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能地開(kāi)展赤道原則的相關(guān)研究，枳極參考借鑒赤道原則中

適用于我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容。

第十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)環(huán)境保護(hù)，配備必要的專(zhuān)

職和兼職人員。

第十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)計(jì)劃，盡可能減少日常營(yíng)運(yùn)對(duì)環(huán)境的

負(fù)面影響；定期或不定期地對(duì)員工進(jìn)行環(huán)保培訓(xùn)，鼓勵(lì)評(píng)論此篇文章（0）其它評(píng)論發(fā)起話題

(0)相關(guān)資訊財(cái)訊社區(qū)(0)和支持員工參與環(huán)保的外部培訓(xùn)、交流和合作。

第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)信貸等金融工具支持客戶節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，引導(dǎo)和鼓

勵(lì)客戶增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任意識(shí)并積極付出行動(dòng)：注重對(duì)客戶進(jìn)行環(huán)保培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括但不限

于環(huán)境影響評(píng)估程序的具體操作、綠色信貸文件的準(zhǔn)備等。倡導(dǎo)獨(dú)立對(duì)融資項(xiàng)目的環(huán)境影響

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、審核，而不能只依賴客戶提供的環(huán)境影響評(píng)估很告等資料作出判斷。

第二十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及積極主動(dòng)地參與環(huán)境保護(hù)的實(shí)踐和宣傳活動(dòng)，為客戶和全社

會(huì)環(huán)保意識(shí)的提高盡一份力量。

第五章企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理

第二十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深化對(duì)企業(yè)倫理化經(jīng)營(yíng)的認(rèn)識(shí)，將社會(huì)責(zé)任融入到發(fā)展戰(zhàn)略、

治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化和業(yè)務(wù)流程中，在組織層面建立相應(yīng)的決策與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依托戰(zhàn)略、組

織和流程的支持建立履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的長(zhǎng)效機(jī)制。

第二十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的制度化管理，形成包括制定計(jì)劃、實(shí)施

計(jì)劃、跟蹤檢查、期末評(píng)估、發(fā)布報(bào)告等環(huán)節(jié)在內(nèi)的流程化管理機(jī)制，提升企業(yè)倫理決策水

平，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合，使企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行循環(huán)往復(fù)、

良性發(fā)展。

第二十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適當(dāng)內(nèi)外部評(píng)估機(jī)制，定期評(píng)估企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況,

包括信貸等核評(píng)論此篇文章Q)其它評(píng)論發(fā)起話題(0)相關(guān)資訊財(cái)訊社區(qū)(0)心業(yè)務(wù)對(duì)社會(huì)與

環(huán)境的影響，并將企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)估與改善內(nèi)部管理相結(jié)合，溟升經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效。

第二十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露制度，原則上應(yīng)于每年六月底前

向中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)提交上一年度的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。鼓勵(lì)實(shí)施社會(huì)責(zé)任履行的第三方獨(dú)立

鑒證，強(qiáng)化全社會(huì)協(xié)調(diào)的銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，并通過(guò)報(bào)刊、網(wǎng)站等渠道公開(kāi)披露企業(yè)

社會(huì)責(zé)任的履行情況。

第六章附則

第二十六條本指引由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條本指引自發(fā)布之日起施行。

對(duì)強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的思考

2011年5月30口信息來(lái)源：會(huì)計(jì)網(wǎng)校點(diǎn)擊次數(shù)：

loieiQiQieio摘要：如何切實(shí)加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設(shè)，把比設(shè)企業(yè)社

會(huì)責(zé)任納入發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。從國(guó)外企業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，履行社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)的積

極影響要大于消極影響。盡管目前我國(guó)的商業(yè)銀行在實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面已取得了一些成

效，但與發(fā)達(dá)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的表現(xiàn)與成果相比仍存在諸多不足。木文介紹了目前國(guó)外銀行履

行社會(huì)責(zé)任的情況，闡述了我國(guó)商業(yè)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要意義，通過(guò)對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀

行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及原因分析，就如何更好地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行全面履行社會(huì)責(zé)任提出

了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，社會(huì)責(zé)任，學(xué)習(xí)借鑒

在當(dāng)今西方發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)際型大銀行各自之間的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)從硬件領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)上升到軟

件層面的競(jìng)爭(zhēng)，從技術(shù)和產(chǎn)品領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)上升到企業(yè)社會(huì)責(zé)任以及商業(yè)倫理道德水準(zhǔn)層面的

競(jìng)爭(zhēng)。銀行的公眾性質(zhì)決定其應(yīng)發(fā)揮承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任的示范作用。但是，什么是社會(huì)責(zé)任,

如何承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，國(guó)內(nèi)商業(yè)良行在理解和執(zhí)行上還存在差異，密切關(guān)注國(guó)際上企業(yè)與銀行

發(fā)展的最新動(dòng)向，切實(shí)加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設(shè)，把建設(shè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任納入發(fā)展戰(zhàn)

略，推進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

一、什么是商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任

世界銀行將企業(yè)社會(huì)貢任定義為：企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)力的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法，

以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境等有關(guān)政策和實(shí)踐的集合。該定義表明了企業(yè)社會(huì)責(zé)任既是企業(yè)在

經(jīng)濟(jì)全球化背景下對(duì)其自身經(jīng)濟(jì)行為的道德約束，也是企業(yè)為改善利益相關(guān)者生活質(zhì)量而貢

獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。商業(yè)銀行在當(dāng)前宏觀調(diào)控的政策環(huán)境下處于至關(guān)重要的地位，

主動(dòng)與時(shí)俱進(jìn)、樹(shù)立承擔(dān)社會(huì)貢任的新理念，對(duì)社會(huì)公益盡力并協(xié)助完成政府的公共事業(yè)政

策，贏得社會(huì)公眾的廣泛認(rèn)可，有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)股東利益與社會(huì)公益雙贏

局面。從跨國(guó)銀行的實(shí)踐看，有社會(huì)責(zé)任的銀行所具有的基本特征：一是自愿履行社會(huì)責(zé)任,

而非法律、規(guī)則和習(xí)俗使然；二是真誠(chéng)推動(dòng)與各利益相關(guān)者的互動(dòng)；三是將經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)

境等的追求都納入銀行戰(zhàn)略目標(biāo)予以考星。

二、目前國(guó)外銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀

管理學(xué)界最有影響的學(xué)者之一彼得?德魯克認(rèn)為：任何一個(gè)組織都不只是為了自身，而

是為了社會(huì)存在，商業(yè)銀行也不例外。目前國(guó)外銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀如何呢？我們可以

從以下四個(gè)方面予以認(rèn)識(shí)。

第一，政府與中介自律組織積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任制度建設(shè)。一是成立了旨在推進(jìn)企業(yè)和銀

行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)組織。比較有影響的是美國(guó)社會(huì)責(zé)任商會(huì)（BSR）、英國(guó)的道德貿(mào)易促進(jìn)

會(huì)（ETI）、日本的良好企業(yè)公民委員會(huì)（CBCC）等。二是積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任的制度與標(biāo)準(zhǔn)

建設(shè)。美國(guó)是較早頒布法律對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行規(guī)范的國(guó)家，在其影響下，法國(guó)、英國(guó)、德

國(guó)、荷蘭等國(guó)也在各自立法中確立了傾向就業(yè)、工資、工作條件等問(wèn)題的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。與

此同時(shí)，有關(guān)國(guó)際組織也進(jìn)一步推動(dòng)了社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的形成，例如美國(guó)的SA8000、英國(guó)的

AA1000s德國(guó)的CSM2000等。

第二，越來(lái)越多的銀行將承擔(dān)社會(huì)責(zé)任列為自身的戰(zhàn)略目標(biāo)。一是注重隨時(shí)將社會(huì)責(zé)任

轉(zhuǎn)化為商機(jī)。在這些企業(yè)和銀行看來(lái)，社會(huì)責(zé)任與企業(yè)利澗之間并不矛盾，甚至可以增加企

業(yè)利潤(rùn)。在美國(guó)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)成為企業(yè)形象訴求的重點(diǎn)，成為旨在塑造品牌形象的非

價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段。在英國(guó)，匯豐集團(tuán)認(rèn)為，匯豐銀行之所以能夠連續(xù)多年獲得全球最佳銀行榮

譽(yù)稱(chēng)號(hào)，關(guān)鍵在于該行在全球市場(chǎng)上積極承擔(dān)各種社會(huì)貢任，而其經(jīng)營(yíng)的成功乂進(jìn)一步推動(dòng)

了其對(duì)社會(huì)貨仕更大的投入。二是枳極加入國(guó)際社會(huì)貨化機(jī)構(gòu)。按照國(guó)際社會(huì)貨仕林潴約束

自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，己經(jīng)成為國(guó)際型大銀行的一種發(fā)展趨勢(shì)。2003年6月，來(lái)自7個(gè)國(guó)家的

10家大型銀行在華盛頓正式加入“赤道原則”。赤道原則是根據(jù)世界銀行和國(guó)際金融公司

有關(guān)環(huán)保的指導(dǎo)方針起草確立的，采用這一原則的銀行必須承諾貸款只投向那些能夠滿足具

體環(huán)境保護(hù)要求的發(fā)展項(xiàng)目。目前，包括花旗集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、美國(guó)銀行、蘇格蘭皇家銀行

等在內(nèi)的國(guó)際型大銀行都采納了這一戰(zhàn)略，并將把上述原則應(yīng)用于全球幾乎所有行業(yè)的貸款

項(xiàng)目，項(xiàng)目貸款人必須通過(guò)有關(guān)環(huán)保評(píng)估才能獲得貸款。三是每年定期對(duì)外公布企業(yè)社會(huì)責(zé)

任報(bào)告。這些社會(huì)責(zé)任報(bào)告所披露的信息主要涵蓋經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三大領(lǐng)域。花旗集團(tuán)和

匯豐集團(tuán)分別從2000年和2皿3年開(kāi)始發(fā)布獨(dú)立的社會(huì)貢任報(bào)告，明確闡釋自己對(duì)于社會(huì)貢

任的觀點(diǎn)以及履行社會(huì)責(zé)任的有關(guān)情況。

第三，對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)不斷向深層次滲透。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織

結(jié)構(gòu)。國(guó)外一些企業(yè)和銀行正是從改善銀行公司治理角度出發(fā)，從制度根源上、在更深層次

上使社會(huì)責(zé)任得到更好履行。一是國(guó)際公司治理理念已經(jīng)開(kāi)始涵蓋企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。在

2004版《0ECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）公司治理原則》中，已經(jīng)將“董事會(huì)的責(zé)任”一節(jié)

中“董事會(huì)應(yīng)該保證遵守適當(dāng)?shù)姆?，并充分考慮到股東的利益”修改為“董事會(huì)應(yīng)該具有

很高的倫理標(biāo)準(zhǔn)，它應(yīng)該考慮到利益相關(guān)者的利益”.二是一些銀行正在積極建立專(zhuān)門(mén)的社

會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)。從2003年9月起，匯豐集團(tuán)在其第事會(huì)中增加了與審計(jì)委員會(huì)、提名委

員會(huì)和薪酬委員會(huì)并列的企業(yè)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，由3名獨(dú)立董事和3名外部知名人士組成，

負(fù)責(zé)監(jiān)督社會(huì)責(zé)任履行情況和可持續(xù)發(fā)展政策實(shí)施情況。

第四，形成了有效的社會(huì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)察體系。在美國(guó)，為了對(duì)企業(yè)和銀行履行社會(huì)責(zé)任

狀況進(jìn)行了解，來(lái)自企業(yè)內(nèi)部和外部的審計(jì)機(jī)構(gòu)都可能對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。從外部審計(jì)來(lái)看，投

資基金組織的審計(jì)既要確保資金投向有較高社會(huì)貴任感的企業(yè)，也要確保接受投資的企業(yè)遵

守投資者的要求；而消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)協(xié)會(huì)以及環(huán)境保護(hù)協(xié)會(huì)的審計(jì)則既要對(duì)公司履行社會(huì)責(zé)

任起到監(jiān)督作用，也要為消費(fèi)者、投資者、政策制定者和雇員等企業(yè)相關(guān)利益者的經(jīng)濟(jì)決策

提供信息。

三、我國(guó)商業(yè)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要意義

商業(yè)銀行作為i種特殊的企業(yè)，他們的產(chǎn)品和品牌以及提洪的金融服務(wù)同樣受到市場(chǎng)、

客戶的檢驗(yàn)，社會(huì)公眾的認(rèn)可。雖然商業(yè)銀行自身沒(méi)有義務(wù)參與宜接宏觀調(diào)控，但是在市場(chǎng)

機(jī)制為基礎(chǔ)的貨幣需求和投放的環(huán)境下，中央銀行在運(yùn)作其宏觀調(diào)控手段（即存款準(zhǔn)備金、

再貼現(xiàn)政策和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)）時(shí)，商業(yè)銀行成為直接的調(diào)控對(duì)象和調(diào)控信號(hào)的最主要傳遞環(huán)

節(jié)。商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的調(diào)控手段反應(yīng)最靈敏。為此，商業(yè)銀行在調(diào)整自身運(yùn)營(yíng)中，客觀

上履行了其特殊的社會(huì)責(zé)任。為此，商業(yè)銀行的高管層在取得成績(jī)時(shí)，在制定戰(zhàn)略發(fā)展時(shí)，

應(yīng)該明確在自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展中應(yīng)體現(xiàn)和承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，把應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任放在重要的位置

上。同時(shí)，商業(yè)銀行積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)其自身發(fā)展也具有重要意義：

第一，商業(yè)銀行加大社會(huì)責(zé)任的投入，有助于打造和培養(yǎng)品牌，提高品牌的知名度。這

種以提高社會(huì)福利建設(shè)為宗旨的投入，必然會(huì)進(jìn)一步激發(fā)員工的凝聚力和責(zé)任感。它是一種

重要的軟性競(jìng)爭(zhēng)力，是造就、擴(kuò)大、培養(yǎng)優(yōu)秀員工和優(yōu)質(zhì)客戶的原動(dòng)力。

第二，商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任投入與產(chǎn)出具有相關(guān)性。只有充分認(rèn)識(shí)自己的社會(huì)責(zé)任，有

計(jì)劃、有目標(biāo)增大社會(huì)責(zé)任的投入，產(chǎn)生公眾效應(yīng)，促進(jìn)社會(huì)福利的健全和發(fā)展，才有可能

降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)和成本。與此同時(shí)，由丁?提高r產(chǎn)品、品牌的知名度，在良好的社會(huì)環(huán)境特

別是金融生態(tài)環(huán)境下，才能獲得“社會(huì)穩(wěn)定溢價(jià)"，從而保證融資的回歸，它不但有利于憎

加企業(yè)的利潤(rùn)，還能提高股票的市值。

第三，社會(huì)責(zé)任的投入反映了企業(yè)形象的價(jià)值取向。商業(yè)銀行品牌和形象的提高，有助

于商業(yè)銀行管理層形象的提高和價(jià)值的提升。而管理層、特別是高管層理念和形象的轉(zhuǎn)換和

提升，是加強(qiáng)和提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的核心所在。

四、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及原因分析

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行在取得良好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，也開(kāi)始積極踐行其企業(yè)社會(huì)貢任，

如為員工提供良好的福利保障、修建希望小學(xué)、為災(zāi)區(qū)捐款捐物等。但是，我國(guó)商業(yè)銀行在

企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面仍存在著很多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

第一，商業(yè)銀行披露的社會(huì)責(zé)任信息不夠全面和充分。國(guó)外先進(jìn)銀行披露的社會(huì)責(zé)任信

息一般包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三個(gè)方面，既有定性描述也有定量指標(biāo)，信息充分翔實(shí)。相比

之下，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于社會(huì)責(zé)任信息的披露十分有限，并將社會(huì)責(zé)任等同于公益事業(yè)。

第二，少數(shù)商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)和誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)仍然淡薄。例如，一些商業(yè)銀行極力排斥

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，試圖繼續(xù)控制市場(chǎng)賺取“壟斷”利潤(rùn)：一些銀行采取回扣、請(qǐng)客等非正常方式爭(zhēng)

奪銀行客戶，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，銀行反商業(yè)賄賂還任重道遠(yuǎn)等。

第三，部分商業(yè)銀行自身利益與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)籌兼顧不力。部分商業(yè)銀行違背國(guó)家宏觀調(diào)

控政策，繼續(xù)支持高污染、高能耗行業(yè)的發(fā)展，對(duì)信貸肓目增長(zhǎng)不加控制，導(dǎo)致一些產(chǎn)業(yè)發(fā)

展明顯出現(xiàn)過(guò)熱；忽視對(duì)小企業(yè)和“三農(nóng)”的支持力度，造成國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)冷熱

不勻。

分析這些問(wèn)題，我們可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行并沒(méi)有完全承擔(dān)起企業(yè)社會(huì)責(zé)任。而造成

這種現(xiàn)狀的原因有很多，主要還是因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行缺乏承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部動(dòng)力和外

部壓力。比如，在內(nèi)部上，我國(guó)商業(yè)銀行時(shí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，也沒(méi)有建立明確的企

業(yè)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)和相關(guān)年度報(bào)告；在外部上，我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)和監(jiān)督體系

滯后，金融消費(fèi)者也處于弱勢(shì)地位，更為重要的是，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)等非政府組織也沒(méi)有發(fā)

揮作用等。

五、學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行全面履行社會(huì)責(zé)任

（一）樹(shù)立社會(huì)責(zé)任意識(shí).把社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中匯豐銀行之所

以能成為企業(yè)社會(huì)實(shí)踐的典范，把企業(yè)社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入企業(yè)成長(zhǎng)是一個(gè)關(guān)鍵的因

素。匯豐銀行與社會(huì)共生的這種哲學(xué)理念，是其把社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入企業(yè)成長(zhǎng)的思

想先導(dǎo)。我們的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要牢固樹(shù)立企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，首先，要正確認(rèn)識(shí)到自身

在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中有義不容辭的社會(huì)責(zé)任。不要因壓縮了自身的信貸放款，對(duì)國(guó)家政策

不滿，或者不是百分之百地服從宏觀調(diào)控大局而調(diào)整自身的運(yùn)營(yíng)。因?yàn)橹挥薪⒘肆己玫慕?/p>

融環(huán)境和金融秩序，才能保證商業(yè)銀行的安全運(yùn)營(yíng)。其次，應(yīng)清楚認(rèn)識(shí)到自身在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中

的地位和作用，尤其是推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展的作用，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的好壞，

必然體現(xiàn)間接、直接的社會(huì)責(zé)任，對(duì)其自身的發(fā)展和對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有直接的影響。第三,

要把承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)與實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化和樹(shù)立良好形象、打造品牌、為客戶所認(rèn)同

等目標(biāo)緊密結(jié)合起來(lái)。第四，要建立良好的激勵(lì)機(jī)制，使銀行管理層和員工努力為社會(huì)多做

貢獻(xiàn)。

（二）健全商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。

從匯豐銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任良好的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)是健全的公司治理結(jié)構(gòu)，這

是外部董事占比小、有效監(jiān)督機(jī)制不健全的我國(guó)商業(yè)銀行所應(yīng)該借鑒的。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀

行在清晰界定商業(yè)銀行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及與黨委之間職責(zé)范圍和相互

關(guān)系的同時(shí)，還要妥善處理好以下關(guān)系：一是在董事會(huì)公司治理戰(zhàn)略目標(biāo)中將社會(huì)責(zé)任目標(biāo)

具體化：二是提高監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)的獨(dú)立性：